局預(yù)算績效管理暫行辦法一、引言親愛的同事們，在我們局的日常運(yùn)營中，預(yù)算管理是一項(xiàng)至關(guān)重要的工作。合理的預(yù)算安排和有效的績效管理，能夠確保我們的資源得到最優(yōu)配置，推動(dòng)各項(xiàng)工作順利開展。為了進(jìn)一步規(guī)范局里的預(yù)算績效管理工作，提高資金使用效益，結(jié)合國家相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，我們制定了本暫行辦法。希望大家認(rèn)真了解并積極配合，共同為局里的發(fā)展貢獻(xiàn)力量。二、適用范圍本辦法適用于局內(nèi)各部門、各下屬單位的所有預(yù)算資金管理活動(dòng)。無論是日常辦公經(jīng)費(fèi)、項(xiàng)目建設(shè)資金，還是專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用，都在本辦法的管理范圍之內(nèi)。希望大家在涉及預(yù)算資金的使用和管理時(shí)，嚴(yán)格按照本辦法的規(guī)定執(zhí)行。三、預(yù)算績效管理的目標(biāo)和原則（一）目標(biāo)我們開展預(yù)算績效管理的目標(biāo)，是通過建立科學(xué)、規(guī)范、高效的預(yù)算績效管理制度，提高預(yù)算資金的使用效益，確保各項(xiàng)工作目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。具體來說，就是要做到預(yù)算編制有目標(biāo)、預(yù)算執(zhí)行有監(jiān)控、預(yù)算完成有評(píng)價(jià)、評(píng)價(jià)結(jié)果有反饋、反饋結(jié)果有應(yīng)用。我們鼓勵(lì)大家積極參與預(yù)算績效管理工作，共同為實(shí)現(xiàn)這些目標(biāo)而努力。（二）原則1.科學(xué)規(guī)范原則：預(yù)算績效管理工作要遵循科學(xué)的方法和規(guī)范的流程。在預(yù)算編制、執(zhí)行和評(píng)價(jià)過程中，要運(yùn)用合理的指標(biāo)體系和評(píng)價(jià)方法，確保各項(xiàng)工作的科學(xué)性和規(guī)范性。希望大家在工作中嚴(yán)格按照規(guī)定的程序和方法進(jìn)行操作，保證預(yù)算績效管理工作的質(zhì)量。2.公正公開原則：預(yù)算績效管理工作要做到公正、公平、公開。評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和評(píng)價(jià)結(jié)果要向全體人員公開，接受大家的監(jiān)督。我們鼓勵(lì)大家對預(yù)算績效管理工作提出意見和建議，共同營造一個(gè)公正透明的工作環(huán)境。3.績效導(dǎo)向原則：預(yù)算資金的分配和使用要以績效為導(dǎo)向。在預(yù)算編制時(shí)，要根據(jù)工作目標(biāo)和績效指標(biāo)來確定預(yù)算額度；在預(yù)算執(zhí)行過程中，要密切關(guān)注績效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)情況，及時(shí)調(diào)整預(yù)算安排。希望大家樹立績效意識(shí)，將績效目標(biāo)貫穿于預(yù)算管理的全過程。4.全過程管理原則：預(yù)算績效管理要覆蓋預(yù)算編制、執(zhí)行、評(píng)價(jià)和結(jié)果應(yīng)用的全過程。從預(yù)算項(xiàng)目的申報(bào)、審核，到預(yù)算資金的撥付、使用，再到預(yù)算績效的評(píng)價(jià)和反饋，都要進(jìn)行嚴(yán)格的管理和監(jiān)督。我們希望大家在每個(gè)環(huán)節(jié)都認(rèn)真負(fù)責(zé)，確保預(yù)算績效管理工作的完整性和有效性。四、預(yù)算績效目標(biāo)管理（一）績效目標(biāo)的設(shè)定各部門、各下屬單位在編制預(yù)算時(shí)，要根據(jù)本部門的工作職責(zé)和年度工作目標(biāo)，設(shè)定明確、具體、可衡量、可實(shí)現(xiàn)、有時(shí)限的績效目標(biāo)?？冃繕?biāo)要與預(yù)算資金的使用方向和用途相匹配，能夠清晰地反映預(yù)算項(xiàng)目的預(yù)期產(chǎn)出和效果。希望大家在設(shè)定績效目標(biāo)時(shí)，充分考慮實(shí)際情況，確保目標(biāo)的合理性和可行性。（二）績效目標(biāo)的審核局里將組織對各部門、各下屬單位設(shè)定的績效目標(biāo)進(jìn)行審核。審核的內(nèi)容包括績效目標(biāo)的完整性、合理性、可行性等方面。對于不符合要求的績效目標(biāo)，將要求相關(guān)部門進(jìn)行修改和完善。希望大家積極配合審核工作，認(rèn)真對待審核意見，確保績效目標(biāo)的質(zhì)量。（三）績效目標(biāo)的調(diào)整在預(yù)算執(zhí)行過程中，如果由于客觀原因?qū)е驴冃繕?biāo)無法實(shí)現(xiàn)或需要調(diào)整的，相關(guān)部門要及時(shí)提出調(diào)整申請，并說明調(diào)整的原因和依據(jù)。局里將根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行審核和批準(zhǔn)。希望大家在遇到問題時(shí)及時(shí)溝通，按照規(guī)定的程序進(jìn)行績效目標(biāo)的調(diào)整。五、預(yù)算績效運(yùn)行監(jiān)控（一）監(jiān)控的內(nèi)容我們要對預(yù)算績效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)情況進(jìn)行全程監(jiān)控。監(jiān)控的內(nèi)容包括預(yù)算資金的使用進(jìn)度、資金使用的合規(guī)性、績效目標(biāo)的完成情況等方面。希望大家在日常工作中密切關(guān)注這些方面的情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。（二）監(jiān)控的方式1.定期報(bào)告：各部門、各下屬單位要定期向局里報(bào)送預(yù)算績效運(yùn)行情況報(bào)告。報(bào)告的內(nèi)容要包括預(yù)算資金的使用情況、績效目標(biāo)的完成情況、存在的問題及下一步的工作計(jì)劃等。希望大家按時(shí)、準(zhǔn)確地報(bào)送報(bào)告，為局里的決策提供依據(jù)。2.實(shí)地檢查：局里將不定期地對各部門、各下屬單位的預(yù)算績效運(yùn)行情況進(jìn)行實(shí)地檢查。實(shí)地檢查的內(nèi)容包括預(yù)算資金的使用情況、項(xiàng)目的實(shí)施進(jìn)度、績效目標(biāo)的完成情況等方面。希望大家積極配合實(shí)地檢查工作，如實(shí)提供相關(guān)資料和情況。3.信息化監(jiān)控：我們將利用信息化手段，對預(yù)算績效運(yùn)行情況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控。通過建立預(yù)算績效管理信息系統(tǒng)，及時(shí)掌握預(yù)算資金的使用情況和績效目標(biāo)的完成情況。希望大家熟練掌握信息系統(tǒng)的操作方法，及時(shí)錄入相關(guān)數(shù)據(jù)，確保信息的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。（三）監(jiān)控結(jié)果的處理對于在預(yù)算績效運(yùn)行監(jiān)控過程中發(fā)現(xiàn)的問題，相關(guān)部門要及時(shí)采取措施加以解決。對于問題較為嚴(yán)重的，局里將進(jìn)行通報(bào)批評(píng)，并要求相關(guān)部門限期整改。希望大家高度重視監(jiān)控結(jié)果，認(rèn)真對待發(fā)現(xiàn)的問題，及時(shí)采取有效措施進(jìn)行整改。六、預(yù)算績效評(píng)價(jià)管理（一）評(píng)價(jià)的主體和對象預(yù)算績效評(píng)價(jià)工作由局里統(tǒng)一組織實(shí)施。評(píng)價(jià)的對象包括各部門、各下屬單位的預(yù)算項(xiàng)目和整體預(yù)算執(zhí)行情況。希望大家積極配合評(píng)價(jià)工作，如實(shí)提供相關(guān)資料和情況。（二）評(píng)價(jià)的指標(biāo)和方法1.評(píng)價(jià)指標(biāo)：我們將建立科學(xué)合理的預(yù)算績效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。評(píng)價(jià)指標(biāo)要涵蓋預(yù)算項(xiàng)目的投入、產(chǎn)出、效益等方面，能夠全面、客觀地反映預(yù)算項(xiàng)目的績效情況。希望大家在工作中關(guān)注評(píng)價(jià)指標(biāo)的要求，努力提高預(yù)算項(xiàng)目的績效水平。2.評(píng)價(jià)方法：預(yù)算績效評(píng)價(jià)將采用多種方法相結(jié)合的方式，如成本效益分析法、比較法、因素分析法等。根據(jù)不同的評(píng)價(jià)對象和評(píng)價(jià)內(nèi)容，選擇合適的評(píng)價(jià)方法。希望大家了解評(píng)價(jià)方法的特點(diǎn)和適用范圍，積極配合評(píng)價(jià)工作的開展。（三）評(píng)價(jià)的程序1.準(zhǔn)備階段：局里將制定評(píng)價(jià)工作方案，明確評(píng)價(jià)的目的、對象、指標(biāo)、方法和程序等。各部門、各下屬單位要按照要求準(zhǔn)備相關(guān)資料。希望大家認(rèn)真閱讀評(píng)價(jià)工作方案，做好各項(xiàng)準(zhǔn)備工作。2.實(shí)施階段：評(píng)價(jià)小組將按照評(píng)價(jià)工作方案的要求，對各部門、各下屬單位的預(yù)算績效情況進(jìn)行評(píng)價(jià)。評(píng)價(jià)過程中，要收集相關(guān)資料，進(jìn)行實(shí)地調(diào)查，與相關(guān)人員進(jìn)行溝通交流。希望大家積極配合評(píng)價(jià)小組的工作，如實(shí)提供相關(guān)情況。3.報(bào)告階段：評(píng)價(jià)小組將根據(jù)評(píng)價(jià)結(jié)果，撰寫評(píng)價(jià)報(bào)告。評(píng)價(jià)報(bào)告要客觀、公正地反映預(yù)算績效情況，提出存在的問題和改進(jìn)建議。評(píng)價(jià)報(bào)告將向全體人員公開。希望大家認(rèn)真對待評(píng)價(jià)報(bào)告，對提出的問題進(jìn)行深入分析，采取有效措施進(jìn)行改進(jìn)。（四）評(píng)價(jià)結(jié)果的應(yīng)用1.與預(yù)算安排掛鉤：評(píng)價(jià)結(jié)果將作為下一年度預(yù)算安排的重要依據(jù)。對于績效評(píng)價(jià)結(jié)果較好的部門和項(xiàng)目，將優(yōu)先安排預(yù)算資金；對于績效評(píng)價(jià)結(jié)果較差的部門和項(xiàng)目，將減少或取消預(yù)算安排。希望大家努力提高預(yù)算項(xiàng)目的績效水平，爭取更多的預(yù)算資金支持。2.與考核獎(jiǎng)懲掛鉤：評(píng)價(jià)結(jié)果將與部門和個(gè)人的考核獎(jiǎng)懲掛鉤。對于績效評(píng)價(jià)結(jié)果優(yōu)秀的部門和個(gè)人，將給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)；對于績效評(píng)價(jià)結(jié)果較差的部門和個(gè)人，將進(jìn)行批評(píng)和問責(zé)。希望大家樹立正確的績效意識(shí)，積極參與預(yù)算績效管理工作，為局里的發(fā)展做出貢獻(xiàn)。3.改進(jìn)管理工作：各部門、各下屬單位要根據(jù)評(píng)價(jià)結(jié)果，深入分析存在的問題，制定改進(jìn)措施，不斷完善預(yù)算績效管理工作。希望大家以評(píng)價(jià)結(jié)果為契機(jī)，加強(qiáng)內(nèi)部管理，提高工作效率和質(zhì)量。七、預(yù)算績效管理的組織保障（一）組織領(lǐng)導(dǎo)局里成立預(yù)算績效管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)和指導(dǎo)全局的預(yù)算績效管理工作。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，負(fù)責(zé)具體的組織實(shí)施和日常管理工作。希望大家積極支持領(lǐng)導(dǎo)小組和辦公室的工作，共同推動(dòng)預(yù)算績效管理工作的順利開展。（二）職責(zé)分工1.財(cái)務(wù)部門：負(fù)責(zé)預(yù)算資金的管理和核算，組織開展預(yù)算績效目標(biāo)審核、績效運(yùn)行監(jiān)控和績效評(píng)價(jià)等工作。希望財(cái)務(wù)部門的同事認(rèn)真履行職責(zé)，為預(yù)算績效管理工作提供有力的財(cái)務(wù)支持。2.業(yè)務(wù)部門：負(fù)責(zé)本部門預(yù)算項(xiàng)目的申報(bào)、實(shí)施和績效目標(biāo)的設(shè)定、監(jiān)控等工作。要積極配合財(cái)務(wù)部門開展預(yù)算績效管理工作，提供相關(guān)資料和情況。希望業(yè)務(wù)部門的同事樹立全局意識(shí)，與財(cái)務(wù)部門密切配合，共同做好預(yù)算績效管理工作。3.審計(jì)部門：負(fù)責(zé)對預(yù)算績效管理工作進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，確保預(yù)算資金的使用合規(guī)和績效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。希望審計(jì)部門的同事嚴(yán)格履行審計(jì)職責(zé)，為預(yù)算績效管理工作提供監(jiān)督保障。（三）培訓(xùn)和宣傳局里將定期組織開展預(yù)算績效管理培訓(xùn)和宣傳活動(dòng)，提高全體人員的預(yù)算績效管理意識(shí)和業(yè)務(wù)水平。希望大家積