七月證券發(fā)行與承銷證券從業(yè)資格考試預(yù)熱階段同

步測試題(附答案)

一、單項選擇題(共60題，每題1分)。

1、下列關(guān)于解決同業(yè)競爭措施的方法中錯誤的是()O

A、針對存在的同業(yè)競爭，通過收購等方式，將相互競爭的業(yè)務(wù)集

中到擬發(fā)行上市公司

B、競爭方將有關(guān)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)讓給與擬發(fā)行上市公司有關(guān)聯(lián)的第三方

C、擬發(fā)行上市公司放棄與競爭方存在同業(yè)競爭的業(yè)務(wù)

D、競爭方就解決同業(yè)競爭，以及今后不再進(jìn)行同業(yè)競爭做出書面

承諾

【參考答案】：B

【解析】應(yīng)為無關(guān)聯(lián)的第三方。

2、中國證監(jiān)會自受理申請文件到作出決定的期限為(),自中國

證監(jiān)會核準(zhǔn)發(fā)行之日起，上市公司應(yīng)在()發(fā)行證券。

A、3個月，3個月內(nèi)

B、6個月，6個月內(nèi)

C、3個月，6個月內(nèi)

D、6個月，3個月內(nèi)

【參考答案】：C

【解析】中國證監(jiān)會自受理申請文件到作出決定的期限為3個月，

自中國證監(jiān)會核準(zhǔn)發(fā)行之日起，上市公司應(yīng)在6個月內(nèi)發(fā)行證券。

3、證券公司承銷地方企業(yè)債券除具備中央企業(yè)債券所規(guī)定的條件

還應(yīng)具備的條件之是已承銷尚未到期的企業(yè)債券總金額不得高于其凈資

產(chǎn)的()%o

A、50

B、70

C、80

D、90

【參考答案】：C

4、保薦人應(yīng)在()時向詢價對象提供投資價值研究報告。

A、詢價

B、累計詢價

C、首次發(fā)行

D、公告招股說明書

【參考答案】：A

5、擬上市的股份有限公司()與土地管理部門簽訂土地出讓合同,

繳納出讓金，直接取得土地使用權(quán)。

A、以控股股東的名義

B、以自己的名義

C、以主管部門的名義

D、以下屬公司的名義

【參考答案】：B

6、中國證監(jiān)會對保薦機構(gòu)資格的申請，應(yīng)自受理之日起()個工

作日內(nèi)作出核準(zhǔn)或者不予核準(zhǔn)的書面決定。

A、30

B、45

C、50

D、60

【參考答案】：B

【解析】掌握保薦機構(gòu)和保薦代表人的資格條件。見教材第一章第

二節(jié)，P19o

7、商業(yè)銀行發(fā)行金融債券應(yīng)具有良好的公司治理機制，核心資本

充足率不低于()，最近()年連續(xù)盈利。

A、5%,3

B、4%,3

C、4%,2

D、5%,2

【參考答案】：B

8、下列能夠作為股份有限公司發(fā)起人作價出資的是()o

A、個人專利

B、信用

C、勞務(wù)

D、商譽

【參考答案】：A

【解析】個人專利屬于知識產(chǎn)權(quán)，可作價出資。特別要注意：信用、

勞務(wù)、自然人姓名、商譽、特許經(jīng)營權(quán)或者設(shè)定擔(dān)保的財產(chǎn)等均不能作

為發(fā)起人作價出資。

9、1927年的()取消了禁止商業(yè)銀行承銷股票的規(guī)定。

A、《國民銀行法》

B、《麥克法頓法》

C、《格拉斯？斯蒂格爾法》

D、《金融法》

【參考答案】：B

10、首次公開發(fā)行股票持續(xù)督導(dǎo)的期間為OO

A、證券上市當(dāng)年剩余時間及其后兩個完整會計年度，自證券上市

次年起計算

B、證券上市當(dāng)年剩余時間及其后兩個完整會計年度，自證券上市

之日起計算

C、證券上市當(dāng)年剩余時間及其后3個完整會計年度，自證券上市

次年起計算

D、證券上市當(dāng)年剩余時問及其后3個完整會計年度，自證券上市

之日起計算

【參考答案】：B

11、我國股份有限公司發(fā)行境外上市外資股的方式通常為公開發(fā)行

加國際配售，這種發(fā)行方式的特征是()O

A、不需使用嚴(yán)格的招股說明書，只需使用信息備忘錄

B、招股文件不需按嚴(yán)格程序進(jìn)行公告披露，可用郵寄方式送達(dá)

C、正式承銷前的市場預(yù)測和承銷協(xié)議簽署僅具備有限的商業(yè)和法

律意義

D、要準(zhǔn)備公開募股使用的招股章程

【參考答案】：D

【解析】考查境內(nèi)上市外資股的發(fā)行方式。

12、對于商業(yè)銀行設(shè)立的金融租賃公司，資質(zhì)良好但成立不滿()

年的，應(yīng)由具有擔(dān)保能力的擔(dān)保人提供擔(dān)保。

A、1

B、2

C、3

D、4

【參考答案】：c

【解析】對于商業(yè)銀行設(shè)立的金融租賃公司，資質(zhì)良好但成立不滿

3年的，應(yīng)由具有擔(dān)保能力的擔(dān)保人提供擔(dān)保。

13、上市公司申請發(fā)行新股，被注冊會計師出具()審計報告的，

要求所涉及的事項對人無重大不利影響或者在發(fā)行前重大不利影響已經(jīng)

消除。

A、帶強調(diào)事項段的無保留意見

B、保留意見

C、否定意見

D、無法表示意見

【參考答案】：A

【解析】考點：掌握新股公開發(fā)行和非公開發(fā)行的基本條件、一般

規(guī)定、配股的特別規(guī)定、增發(fā)的特別規(guī)定。見教材第七章第一節(jié)，P232O

14、股份有限公司的財務(wù)會計報告應(yīng)當(dāng)在召開股東大會年會的()

日前置備于本公司，供股東查閱。

A、10

B、15

C、20

D、30

【參考答案】：C

15、擬發(fā)行公司在發(fā)審會后至招股說明書或招股意向書刊登日之前

發(fā)生重大事項的，應(yīng)于該事項發(fā)生后()，并對招股說明書或招股意向

書作出修改或進(jìn)行補充披露，保薦人及相關(guān)專業(yè)中介機構(gòu)應(yīng)對重大事項

發(fā)表專業(yè)意見。

A、2個工作日內(nèi)向證券交易所書面說明

B、3個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會書面說明

C、3?個工作日內(nèi)向證券交易所書面說明

D、2個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會書面說明

【參考答案】：D

16、根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，上市公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換

公司債券在發(fā)行結(jié)束O個月后，方可轉(zhuǎn)換為公司股票。

A、1

B、3

C、5

D、6

【參考答案】：D

【解析】根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，上市公司發(fā)行的可

轉(zhuǎn)換公司債券在發(fā)行結(jié)束6個月后，方可轉(zhuǎn)換為公司股票，轉(zhuǎn)股期限由

公司根據(jù)可轉(zhuǎn)換公司債券的存續(xù)期限及公司財務(wù)狀況確定?？赊D(zhuǎn)換公司

債券持有人對轉(zhuǎn)換股票或不轉(zhuǎn)換股票有選擇權(quán)，并于轉(zhuǎn)股完成后的次日

成為發(fā)行公司的股東。

17、外資投資者對上市公司進(jìn)行戰(zhàn)略投資可分期進(jìn)行，首次投資完

成后取得的股份比例不低于該公司已發(fā)行股份的（），但特殊行業(yè)有特

別規(guī)定或經(jīng)相關(guān)主管部門批準(zhǔn)的除外。

A、10%

B、15%

C、30%

D、35%

【參考答案】：A

18、公開發(fā)行企業(yè)債券，若募集資金用于固定資產(chǎn)投資項目的，累

計發(fā)行額不得超過該項目總投資的（）;若募集資金用于補充營運資金

的，不超過發(fā)債總額的（）O

A、60%,30%

B、60%,20%

C、20%,60%

D、20%,20%

【參考答案】：B

19、證券公司的投資銀行業(yè)務(wù)由()負(fù)責(zé)監(jiān)管。

A、中國證監(jiān)會

B、中國證券業(yè)標(biāo)會

C、中國銀監(jiān)會

D、中國保監(jiān)會

【參考答案】：A

【解析】考點：了解投資銀行業(yè)務(wù)的監(jiān)管。見教材第一章第四節(jié),

P27O

20、股票發(fā)行采取溢價發(fā)行的，其發(fā)行價格應(yīng)報()核準(zhǔn)。

A、國務(wù)院證券委員會

B、證券交易所

C、中國證監(jiān)會

D、中國證監(jiān)會派出機構(gòu)

【參考答案】：C

21、現(xiàn)金流量折現(xiàn)法一般應(yīng)用于()的股票發(fā)行。

A、高新技術(shù)公司

B、房地產(chǎn)公司

C、資產(chǎn)現(xiàn)值要重于商業(yè)利益的公司

D、公路、港口、橋梁、電廠等基建公司

【參考答案】：D

22、以價格為標(biāo)的的荷蘭式招標(biāo)是以募滿發(fā)行額為止()的價格作

為最后的中標(biāo)價格。

A、中標(biāo)商各自價格上的中標(biāo)價

B、各中標(biāo)商價格的簡單平均價

C、所有投標(biāo)商的最低中標(biāo)價

D、各中標(biāo)商價格的加權(quán)平均價

【參考答案】：C

23、2000年12月23E1,中國證監(jiān)會發(fā)布(),把公開發(fā)行證券的

公司信息披露的規(guī)章秩序分為四個層次。

A、《證券法》

B、《公司法》

C、《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》

D、《關(guān)于完善公開發(fā)行證券公司信息披露規(guī)范的意見》

【參考答案】：D

24、在()，注冊會計師需要確定兩個層次的重要性水平：會計報

表和賬戶余額。

A、審計回顧階段

B、計劃階段

C、實施審計階段

D、審計完成階段

【參考答案】：B

25、()是假定沒有內(nèi)部控制的情況下，會計報表某項認(rèn)定產(chǎn)生重

大錯報的可能性。

A、固有風(fēng)險

B、審計風(fēng)險

C、控制風(fēng)險

D、檢查風(fēng)險

【參考答案】：A

【解析】審計風(fēng)險由固有風(fēng)險、控制風(fēng)險和檢查風(fēng)險組成。固有風(fēng)

險是假定沒有內(nèi)部控制的情況下，會計報表某項認(rèn)定產(chǎn)生重大錯報的可

能性；控制風(fēng)險是被審計單位的內(nèi)部控制制度或程序不能及時防止或發(fā)

現(xiàn)某項認(rèn)定發(fā)生重大錯報的可能性；檢查風(fēng)險則是指審計未能檢查出某

項認(rèn)定已存在的重大錯誤的可能性。

26、()對股份有限公司的發(fā)行上市申請作出核準(zhǔn)或不核準(zhǔn)的決定。

A、證監(jiān)會

B、國務(wù)院

C、股票發(fā)行審核委員會

D、主承銷商

【參考答案】：A

27、商務(wù)部收到外國投資者戰(zhàn)略投資申報的全部文件后應(yīng)在()日

內(nèi)作出原則批復(fù)，原則批復(fù)有效期()日。

A、10,60

B、20,100

C、50,30

D、30,180

【參考答案】：D

28、證券公司以短期融資為目的，在銀行間債券市場發(fā)行的、約定

在一定期限內(nèi)還本付息的金融債券指()

A、證券公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換債券

B、證券公司短期融資券

C、證券公司發(fā)行的次級債券

D、證券公司資產(chǎn)支持證券

【參考答案】：B

【解析】本題考查我國投資銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展歷史一證券公司短期融

資券是指證券公司以短期融資為目的，在銀行間債券市場發(fā)行的、約定

在一定期限內(nèi)還本付息的金融債券。

29、為了進(jìn)一步提高上市公司質(zhì)量，中國證監(jiān)會長期以來要求在股

票發(fā)行工作中實行O0

A、先發(fā)行上市，后改制運行

B、先改制運行，后發(fā)行上市

C、改制發(fā)行上市同時進(jìn)行

D、部分改制運行，部分發(fā)行上市

【參考答案】：B

【解析】熟悉企業(yè)股份制改組的目的和要求。見教材第三章第一節(jié),

P77O

30、向不特定對象公開募集股份，發(fā)行價格應(yīng)不低于()o

A、不低于公告招股意向書前10個交易日公司股票均價或前1個交

易日的均價

B、不高于公告招股意向書前20個交易日公司股票均價或前1個交

易日的均價

C、不低于公告招股意向書前20個交易日公司股票均價或前1個交

易日的均價

D、不高于公告招股意向書前10,個交易日公司股票均價或前1個交

易日的均價

【參考答案】：C

31、股份有限公司的財務(wù)會計報告，應(yīng)當(dāng)在召開股東大會年會的()

日前置備于本公司，供股東查閱。

A、10

B、15

C、20

D、30

【參考答案】：C

32、創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票持續(xù)督導(dǎo)的期間為()o

A、證券上市當(dāng)年剩余時間及其后兩個完整會計年度，自證券上市

次年起計算

B、證券上市當(dāng)年剩余時間及其后兩個完整會計年度，自證券上市

之日起計算

C、證券上市當(dāng)年剩余時間及其后3個完整會計年度，自證券上市

次年起計算

D、證券上市當(dāng)年剩余時間及其后3個完整會計年度，自證券上市

之日起計算

【參考答案】：D

33、保險公司次級定期債務(wù)，是指()o

A、保險公司經(jīng)批準(zhǔn)定向募集的、期限在5年以上(含5年)，本

金和利息的清償順序列于保單責(zé)任和其他負(fù)債之后、先于保險公司股權(quán)

資本的保險公司債務(wù)

B、保險公司經(jīng)批準(zhǔn)定向募集的、期限在3年以上(含3年)，本

金和利息的清償順序列于保單責(zé)任和其他負(fù)債之后、先于保險公司股權(quán)

資本的保險公司債務(wù)

C、保險公司經(jīng)批準(zhǔn)定向募集的、期限在5年以上(含5年)，本

金和利息的清償順序列于保單責(zé)任和其他負(fù)債之前、先于保險公司股權(quán)

資本的保險公司債務(wù)

D、保險公司經(jīng)批準(zhǔn)定向募集的、期限在5年以上(不含5年)，

本金和利息的清償順序列于保單責(zé)任和其他負(fù)債之前、先于保險公司股

權(quán)資本的保險公司債務(wù)

【參考答案】：A

34、內(nèi)部控制制度的“三性”不包括()o

A、完整性

B、有效性

C、合理性

D、及時性

【參考答案】：D

35、在上海證券交易所網(wǎng)上定價發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，假設(shè)T日為

上網(wǎng)定價發(fā)行日，下列說法錯誤的是()O

A、T+10,凍結(jié)申購資金

B、T+2日，驗資報告送達(dá)上海證券交易所；上海證券交易所向營

業(yè)部發(fā)送配號

C、T+4日，中簽率公告見報；搖號

D、T+40,搖號結(jié)果公告見報

【參考答案】：C

【解析】選項C應(yīng)該是T+4日，搖號結(jié)果公告見報。

36、()通常用于有收益企業(yè)的整體評估及無形資產(chǎn)評估等。

A、收益現(xiàn)值法

B、重置成本法

C、現(xiàn)行市價法

I)、清算價格法

【參考答案】：A

37、非公開發(fā)行股票發(fā)行對象不超過()名。

A、10

B、20

C、30

D、50

【參考答案】：A

38、目標(biāo)公司為避免被其他公司收購，采取了一些在特定情況下，

如公司一旦被收購，就會對本身造成嚴(yán)重?fù)p害的手段，以降低本身吸引

力。這種策略是OO

A、金降落傘策略

B、綠色勒索

C、銀降落傘策略

D、毒丸策略

【參考答案】：D

【解析】考查公司反收購策略。毒丸策略是指目標(biāo)公司為避免被其

他公司收購，采取了一些在特定情況下，如公司一旦被收購，就會對本

身造成嚴(yán)重?fù)p害的手段，以降低本身吸引力，收購方一旦收購，就好像

吞食了毒丸一樣不好處理。常見的毒丸計劃有：①負(fù)債毒丸計劃；②人

員毒丸計劃。

39、輔導(dǎo)對象應(yīng)就接受輔導(dǎo)、準(zhǔn)備發(fā)行股票的事宜在當(dāng)?shù)?)主要

報紙上連續(xù)公告(),公告信息中應(yīng)包括派出機構(gòu)的舉報電話及通信地

址。

A、至少1種，1次以上

B、至少1種，2次以上

C、至少2種，5次以上

D、至少2種，2次以上

【參考答案】：D

40、以募滿發(fā)行額為止所有投標(biāo)商的最低中標(biāo)價格為最后中標(biāo)價格,

全體投標(biāo)商的中標(biāo)價格是單一的，這種方式為()O

A、荷蘭式

B、美國式

C、既是美國式又是荷蘭式

D、都不是

【參考答案】：A

【解析】區(qū)別兩種招標(biāo)方式，荷蘭式招標(biāo)指定是只有單一最后中標(biāo)

價格，而美國式則是最后一個報價為最終中標(biāo)價。

41、主承銷商對于本次發(fā)行有關(guān)的發(fā)行人未公開的法律和財務(wù)文件

的查閱權(quán)利是Oo

A、應(yīng)先簽署保密協(xié)議后查閱

B、不可查閱

C、可以無條件查閱

D、委托其他中介查詢

【參考答案】：A

【解析】為了保證公平，防止內(nèi)幕消息泄露，主承銷商應(yīng)先簽署保

密協(xié)議后查閱。

42、企業(yè)集團財務(wù)公司發(fā)行金融債券后資本充足率不低于()o

A、4%

B、5%

C、8%

D、10%

【參考答案】：D

【解析】考點：熟悉我國金融債券的發(fā)行條件、申報文件、操作要

求、登記、托管與兌付、信息披露的有關(guān)規(guī)定。見教材第九章第二節(jié)，

P288o

43、發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司，其()o

A、最近1期未經(jīng)審計的總資產(chǎn)不低于人民幣15億元

B、最近1期未經(jīng)審計的凈資產(chǎn)不低于人民幣10億元

C、最近1期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)不低于人民幣15億元

D、最近1期末經(jīng)審計的總資產(chǎn)不低于人民幣10億元

【參考答案】：C

44、股份有限公司清算后的剩余財產(chǎn)，應(yīng)該按照()比例分配。

A、清算組的決定

B、股東持有的股份

C、股東出資比例

D、浮動認(rèn)繳的股份

【參考答案】：B

45、收購人向中國證監(jiān)會報送要約收購報告書后，在發(fā)出收購要約

前申請取消收購計劃，從向中國證監(jiān)會提出取消收購計劃的書面申請之

日起O個月內(nèi)，不得再次對同一上市公司進(jìn)行收購。

A、三

B、六

C、九

D、十二

【參考答案】：D

46、發(fā)行人按規(guī)定提前贖回混合資本債券、延期支付利息或混合資

本債券到期延期支付本金和利息時，應(yīng)提前O個工作日報（）備案。

（）

A、3；中國人民銀行

B、5；中國人民銀行

C、7；財政部

D、10；財政部

【參考答案】：B

47、發(fā)行人最近1年及1期內(nèi)收購兼并其他企業(yè)資產(chǎn)（或股權(quán)），且

被收購企業(yè)資產(chǎn)總額或營業(yè)收入或凈利潤超過收購前發(fā)行人相應(yīng)項目（）

的，應(yīng)披露被收購企業(yè)收購前一年利潤表。

A、20%（含）

B、20%（不含）

C、30%（含）

D、30%（不含）

【參考答案】：A

48、上市公司申請發(fā)行新股，最近24?個月內(nèi)曾公開發(fā)行證券的，

應(yīng)當(dāng)不存在發(fā)行當(dāng)年營業(yè)利潤比上年下降()以上的情形。

A、30%

B、40%

C、50%

D、60%

【參考答案】：C

【解析】上市公司申請發(fā)行新股，最近24個月內(nèi)曾公開發(fā)行證券

的，應(yīng)當(dāng)不存在發(fā)行當(dāng)年營業(yè)利潤比上年下降50%以上的情形。

49、清產(chǎn)核資工作按照()的原則，由同級國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)

組織指導(dǎo)和監(jiān)督檢查。

A、統(tǒng)一規(guī)范、分級管理

B、分級規(guī)范、統(tǒng)一管理

C、分區(qū)規(guī)劃管理

D、分層自行管理

【參考答案】：A

50、證券專營機構(gòu)以包銷方式承銷股票，非經(jīng)豁免，但單項包銷金

額不得不超過凈資本的()。

A、20%

B、30%

C、40%

D、50%

【參考答案】：B

【解析】為了避免風(fēng)險，這是證監(jiān)會對證券專營機構(gòu)單項包銷的限

制條件。

51、簽發(fā)審計報告前的審計工作底稿的復(fù)核，一般由主任會計師負(fù)

責(zé)，對整套工作底稿進(jìn)行OO

A、真實性復(fù)核

B、時間性復(fù)核

C、完整性復(fù)核

D、原則性復(fù)核

【參考答案】：D

【解析】簽發(fā)審計報告前的審計工作底稿的復(fù)核，一般由主任會計

師負(fù)責(zé)，是對整套工作底稿進(jìn)行原則性的復(fù)核。

52、上市公司所屬企業(yè)境外上市時會聘請財務(wù)顧問，財務(wù)顧問盡職

調(diào)查以確保公司境外上市之后仍保持獨立的持續(xù)上市地保留的()具有

持續(xù)經(jīng)營能力。

A、全部資產(chǎn)與業(yè)務(wù)

B、核心資產(chǎn)與業(yè)務(wù)

C、流動資產(chǎn)與業(yè)務(wù)

D、核心資產(chǎn)與主營業(yè)務(wù)

【參考答案】：B

【解析】熟悉境內(nèi)上市公司所屬企業(yè)境外上市的具體規(guī)定。見教材

第十章第四節(jié)，P395o

53、以募集方式設(shè)立的，發(fā)起人認(rèn)購的股份不得少于公司股份總數(shù)

的()公司申請股票上市，其股本總額不得少于人民幣5000萬元。

A、30%

B、35%

C、40%

D、50%

【參考答案】：B

54、發(fā)起人持有的本公司股份，自公司成立之日起()內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

公司公開發(fā)行股份前已發(fā)行的股份，自公司股票在證券交易所上市交易

之日起()內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

A、1年；1年

B、2年；1年

C、1年；2年

D、2年；2年

【參考答案】：A

55、上市公司重大購買、出售、置換資產(chǎn)報告書(草案)中的財務(wù)

顧問報告應(yīng)對具有從事證券業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所對擬購買、出售、

置換的相關(guān)資產(chǎn)最近()的財務(wù)狀況和經(jīng)營

業(yè)績所出具的審計報告以及模擬計算的最近()備考財務(wù)報告的審

計報告發(fā)表意見。

A、1年，3年

B、3年，1年

C、1年，1年

D、3年，3年

【參考答案】：D

56、通過交易所交易系統(tǒng)采用上網(wǎng)資金申購方式公開發(fā)行股票，申

購日后的第()日，對未中簽部分的申購款予以解凍。

A、T+1

B、T+2

C、T

D、T+3

【參考答案】：c

57、發(fā)行人應(yīng)采用方框圖或其他有效形式，全面披露發(fā)起人、持有

發(fā)行人()以上股份的主要股東、實際控制人，控股股東、實際控制人

所控制的其他企業(yè)。

A、2%

B、3%

C、4%

D、5%

【參考答案】：D

58、當(dāng)增發(fā)采取在詢價區(qū)間內(nèi)網(wǎng)上申購與網(wǎng)下申購相結(jié)合的累計投

標(biāo)詢價時，信息披露的順序應(yīng)是()o

①增發(fā)股份提示性公告

②刊登招股意向書

③發(fā)行結(jié)果公告

④詢價區(qū)間公告

A、①②③④

B、②③①④

C、①③④②

D、②①④③

【參考答案】：D

【解析】略

59、股份有限公司增加或減少資本，應(yīng)當(dāng)修改公司章程，須經(jīng)出席

股東大會的股東所持表決權(quán)的()以上通過。

A、1/3

B、1/2

C、100%

D、2/3

【參考答案】：D

60、正式承銷前的市場預(yù)測和承銷協(xié)議簽署具備()o

A、有限的商業(yè)和法律意義

B、無限的商業(yè)和法律意義

C、正式的商業(yè)和法律意義

D、暫時的商業(yè)和法律意義

【參考答案】：A

二、多項選擇題(共20題，每題1分)。

1、與一般的公司債務(wù)相比，公司債券具有()特點。

A、公司債券是一種可轉(zhuǎn)讓的債權(quán)債務(wù)關(guān)系

B、公司債券通過債券的方式表現(xiàn)

C、公司債券是公司與特定的社會公眾形成的債權(quán)債務(wù)關(guān)系

D、公司債券的償還具有一律性

【參考答案】：A,B,D

2、N股上市申請過程中，除了上市適宜性審查已經(jīng)報送的文件外,

向交易所報送的文件主要還包括Oo

A、招股說明書草案

B、會計師審計報告和盈利預(yù)測審核文件

C、必要的估值報告

D、招股說明書中所引用或涉及的各類文件、報告和資料

【參考答案】：A,B,C,D

3、在年度報告董事會報告部分中，證券公司應(yīng)按（）要求披露證

券承銷業(yè)務(wù)的經(jīng)營情況。

A、按發(fā)行類別分類的本年和以前年度累計擔(dān)任主承銷商、副主承

銷商和分銷商的次數(shù)、承銷金額和相應(yīng)的承銷收入

B、本年和以前年度累計上市推薦次數(shù)、項目和收入情況

C、若涉及外幣，應(yīng)按承銷合同簽訂時的匯率將外幣折合成人民幣

D、本年和以前年度累計擔(dān)任財務(wù)顧問次數(shù)以及本年財務(wù)顧問收入

情況

【參考答案】：A,B,D

4、境內(nèi)上市公司所屬企業(yè)到境外上市，其股東大會應(yīng)當(dāng)逐項進(jìn)行

的表決事項有（）0

A、境外上市是否符合中國證監(jiān)會的規(guī)定

B、董事會提案中有關(guān)所屬企業(yè)境外上市方案

C、董事會提案中上市公司維持獨立上市地位的說明與前景

D、持續(xù)盈利能力的說明與前景

【參考答案】：B,C,D

5、下列說法正確的是（）。

A、公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司，其最近3個會計年度加

權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于5%

B、公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司，其最近3個會計年度加

權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%

C、發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司，其最近3個會計

年度經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額平均應(yīng)不少于公司債券1年的利息

D、發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司，其最近3個會計

年度經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額平均應(yīng)不少于公司債券3年的利息

【參考答案】：B,C

6、布萊克、斯科爾模型的假設(shè)條件有()o

A、股票可以被買進(jìn)或賣出

B、期權(quán)是歐式的，在期權(quán)出售前，股票無股息支付

C、存在一個固定的無風(fēng)險的利率，投資者可以此利率無限借入或

貸出

D、不存在影響任何收益的任何外部因素，股票收益僅來自于價格

變動，股票的價格變動呈正態(tài)分布

【參考答案】：A,B,C,D

【解析】題干四個選項均是布萊克、斯科爾模型的假設(shè)條件。

7、評估的方法主要有()o

A、收益現(xiàn)值法

B、現(xiàn)行市價法

C、加權(quán)平均法

D、綜合法

E、重置成本法

【參考答案】：A,B,E

8、資產(chǎn)評估項目備案需報送的文件材料包括()o

A、國有資產(chǎn)評估項目備案表一式三份

B、資產(chǎn)評估報告(包括評估報告書、評估說明、評估明細(xì)表及其電

子文檔)

C、與經(jīng)濟行為相對應(yīng)的審計報告

D、與資產(chǎn)評估項目相對應(yīng)的經(jīng)濟行為找準(zhǔn)文件

【參考答案】：A,B,D

9、并購企業(yè)面臨的風(fēng)險主要包括()o

A、市場風(fēng)險

B、營運風(fēng)險

C、政治風(fēng)險

D、融資風(fēng)險

【參考答案】：A,B,D

10、上市公司重大資產(chǎn)重組中應(yīng)當(dāng)提交并購重組委員會審核的情形

不包括()O

A、上市公司對交易對象、交易標(biāo)的、交易價格等作出變更，閡成

對原重組方案重大調(diào)整的

B、上市公司出售資產(chǎn)的總額和購買資產(chǎn)的總額占其最近1個會計

年度經(jīng)審計的合并財務(wù)會計報告期末資產(chǎn)總額的比例均達(dá)到70%以上

C、上市公司在實施重組過程中發(fā)生重大事項，導(dǎo)致原重組方案發(fā)

生實質(zhì)性變動的

D、上市公司出售全部經(jīng)營性資產(chǎn)，同時購買其他資產(chǎn)

【參考答案】：A,C

【解析】上市公司重大資產(chǎn)重組存在下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)提交并

購重組委員會審核：①上市公司出售資產(chǎn)的總額和購買資產(chǎn)的總額占其

最近1個會計年度經(jīng)審計的合并財務(wù)會計報告期末資產(chǎn)總額的比例均達(dá)

到70%以上；②上市公司出售全部經(jīng)營性資產(chǎn)，同時購買其他資產(chǎn)；

③中國證監(jiān)會在審核中認(rèn)為需要提交并購重組委員會審核的其他情形。

11、資產(chǎn)評估報告正文包括下列內(nèi)容()O

A、評估目的與評估范圍

B、資產(chǎn)狀況與產(chǎn)權(quán)歸屬

C、評估原則

D、評估方法說明和計算過程

【參考答案】：A,B,C

12、對企業(yè)股份制改組與股份有限公司設(shè)立的法律審查包括()內(nèi)

容。

A、發(fā)起人投資行為和資產(chǎn)狀況的合法性

B、企業(yè)申請進(jìn)行股份制改組的可行性和合法性

C、股份有限公司發(fā)起人資格及發(fā)起協(xié)議的合法性

D、原企業(yè)重大變更的合法性和有效性

【參考答案】：A,B,C,D

13、商業(yè)銀行法相金融債券應(yīng)具備的條件是()o

A、核心資本充.足率不低于8%

B、貸款損失準(zhǔn)備金計提充足

C、最近2年沒有重大違規(guī)行為

D、最近3年連續(xù)盈利

【參考答案】：B,D

【解析】A項商業(yè)銀行發(fā)行金融債券其核心資本充足率應(yīng)不低于4%；

C項最近3年內(nèi)沒有重大違規(guī)。

14、發(fā)行人應(yīng)針對不同的發(fā)行方式，披露預(yù)計發(fā)行上市的重要日期,

主要包括OO

A、詢價推介時間

B、定價公告刊登日期

C、申購日期和繳款日期

D、股票上市日期

E、遞交《招股說明書》日期

【參考答案】：A,B,C,D

15、股份的發(fā)行應(yīng)遵循()的原則。

A、公平

B、公開

C、公正

D、及時

【參考答案】：A,C

16、信托投資公司擔(dān)任特定目的信托受托機構(gòu)，應(yīng)當(dāng)具備的條件是

()O

A、根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定完成重新登記2年以上

B、注冊資本不低于5億元人民幣，并且最近3年年末的凈資產(chǎn)不

低于3億元人民幣

C、原有存款性負(fù)債業(yè)務(wù)全部清理完畢，沒有發(fā)生新的存款性負(fù)債

或者以信托等業(yè)務(wù)名義辦理的變相負(fù)債業(yè)務(wù)

D、具有良好的社會信譽和經(jīng)營業(yè)績，到期信托項目全部按合同約

定順利完成，沒有挪用信托財產(chǎn)的不良記錄，并且最近3年內(nèi)沒有重大

違法、違規(guī)行為

【參考答案】：C,D

17、資本不變原則指除依法定程序外，股份有限公司的()不得變

動。

A、資本總額

B、注冊資本

C、固定資本總額

D、流動資本總額

E、法定資本

【參考答案】：A,B,E

18、上市公司出現(xiàn)()情形之一的，證券交易所暫停其可轉(zhuǎn)換公司

債券上市。

A、公司有重大違法行為

B、發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券所募集的資金不按照核準(zhǔn)的用途使用

C、未按照可轉(zhuǎn)換公司債券募集辦法履行義務(wù)

D、公司最近1年連續(xù)虧損

【參考答案】：A,B,C

19、關(guān)于上網(wǎng)發(fā)行資金申購流程，下列說法正確的是()o

A、申購日后的第2天，由中國結(jié)算上海分公司將申購資金凍結(jié)

B、申購日后的第3天，中國結(jié)算上海分公司配合上證所指定的具

備資格的會計師事務(wù)所對申購資金進(jìn)行驗資

C、中國結(jié)算上海分公司于T+4日根據(jù)中簽結(jié)果進(jìn)行新股認(rèn)購中簽

清算

D、申購日后的第4天，對未中簽部分的申購款予以解凍

【參考答案】：D

20、輔導(dǎo)工作結(jié)束后，輔導(dǎo)對象如發(fā)生()情況之一的，應(yīng)重新進(jìn)

行輔導(dǎo)。

A、輔導(dǎo)工作結(jié)束至保薦人推薦期間發(fā)生控股股東變更

B、輔導(dǎo)工作結(jié)束至保薦人推薦期間發(fā)生主營業(yè)務(wù)變更

C、輔導(dǎo)工作結(jié)束至保薦人推薦期間發(fā)生2/3以上董事、監(jiān)事、高

級管理人員變更

D、輔導(dǎo)工作結(jié)束后3年內(nèi)未有保薦人向中國證監(jiān)會推薦首次公開

發(fā)行股票的

【參考答案】：A,B,D

三、不定項選擇題(共20題，每題1分)。

1、在股份有限公司中()不得兼任監(jiān)事。

A、工會干部

B、董事

C、經(jīng)理

D、財務(wù)經(jīng)理

【參考答案】：B,C,D

【解析】在股份有限公司中董事、高級管理人員(經(jīng)理和財務(wù)經(jīng)理)

不得兼任監(jiān)事。

2、根據(jù)中國證監(jiān)會于2010年3月發(fā)布的《關(guān)于進(jìn)一步做好創(chuàng)業(yè)板

推薦工作的指引》，中國證監(jiān)會鼓勵保薦機構(gòu)重點推薦()領(lǐng)域的企業(yè)。

A、先進(jìn)制造

B、化工

C、采礦

D、航空航天

【參考答案】：A,D

【解析】考點：掌握創(chuàng)業(yè)板發(fā)行、上市、持續(xù)督導(dǎo)等操作上的一般

規(guī)定。見教材第五章第五節(jié)，P185o

3、宏觀經(jīng)濟運行對證券市場的影響通常通過()途徑實現(xiàn)。

A、企業(yè)經(jīng)濟效益

B、居民收入水平

C、投資者對股價的預(yù)期

D、資金成本

【參考答案】：A,B,C,D

【解析】宏觀經(jīng)濟運行對證券市場的影響通常通過以下途徑實現(xiàn)：

（1）企業(yè)經(jīng)濟效益；（2）居民收入水平；（3）投資者對股價的預(yù)期；（4）資

金成本。

4、公司債券上市交易后，發(fā)行人有（）情形之一的，證券交易所

對該債券停牌。

A、公司最近3年連續(xù)虧損

B、公司情況發(fā)生重大變化不符合債券上市條件

C、發(fā)行公司債券所募集的資金不按照核準(zhǔn)的用途使用

I）、未按照債券募集辦法履行義務(wù)

【參考答案】：B,C,D

5、泛歐金融監(jiān)管體系將從宏觀和微觀兩方面入手，通過在歐盟層

面上新設(shè)四大監(jiān)管機構(gòu)，加強對整個歐盟金融市場。從微觀方面來看，

歐盟將新設(shè)三個監(jiān)管局，分別負(fù)責(zé)對（）實施監(jiān)管。

A、證券業(yè)

B、銀行業(yè)

C、保險業(yè)

D、金融市場交易活動

【參考答案】：B,C,D

【解析】考點：了解國外投資銀行業(yè)的發(fā)展歷史。見教材第一章第

一節(jié)，P6O

6、發(fā)行可交換公司債券申請文件目錄包括（）o

A、相關(guān)責(zé)任人簽署的募集說明書

B、公司債券受托協(xié)議和公司債券持有人會議規(guī)則

C、發(fā)行人關(guān)于就預(yù)備用于交換的股票在證券登記結(jié)算機構(gòu)設(shè)定擔(dān)

保并辦理相關(guān)登記手續(xù)的承諾

D、評級機構(gòu)出具的債券資信評級報告

【參考答案】：A,B,C,D

【解析】考點：了解可交換公司債券的主要條款設(shè)計要求和操作程

序。見教材第八章第五節(jié)，P279o

7、債券籌資的特點有()o

A、債券的稅后成本低予股票的稅后成本

B、公司運用債券投資，不僅取得一筆營運資本，而且還向債雙人

購得一項以公司總資產(chǎn)為基礎(chǔ)資產(chǎn)的看漲期權(quán)

C、債券投資具有杠桿作用

D、公司債券通常不需要抵押和擔(dān)保，不會削弱經(jīng)理控制權(quán)和股東

的剩余控制權(quán)

【參考答案】：A,C

8、可轉(zhuǎn)換證券籌資的特點包括()0

A、可轉(zhuǎn)換證券通過出售看漲期權(quán)可降低籌資成本

B、可轉(zhuǎn)換證券有利于未來資本結(jié)構(gòu)的調(diào)整

C、一個高速增長的公司在其普通股價格大幅上升的情況下，利用

可轉(zhuǎn)換證券籌資的成本要低于普通股或優(yōu)先股

D、若公司經(jīng)營業(yè)績不佳，則大部分可轉(zhuǎn)換債券會轉(zhuǎn)換為普通股，

有助于公司渡過財務(wù)困境

【參考答案】：A,B

9、在審核并購重組申請事項時，并購重組委員會委員()o

A、對初審報告中提請其關(guān)注的問題和審核意見有異議的，應(yīng)當(dāng)在

工作底稿上對相關(guān)內(nèi)容提出有依據(jù)、明確的審核意見

B、認(rèn)為申請人存在初審報告提請關(guān)注問題以外的其他問題的，應(yīng)

當(dāng)在工作底稿上提出有依據(jù)、明確的審核意見

C、認(rèn)為申請人存在尚待調(diào)查核實并影響明確判斷的重大問題的應(yīng)

當(dāng)在工作底稿上提出有依據(jù)、明確的審核意見

D、認(rèn)為申請人存在尚待調(diào)查核實但不影響明確判斷的重大問題的,

應(yīng)當(dāng)在工作底稿上提出有依據(jù)、明確的審核意見

【參考答案】：A,B,C

10、我國上市公司從歷史形成來源分類，包括OO

A、有限責(zé)任公司整體變更為股份有限公司

B、國有大中型企業(yè)經(jīng)重組后通過募集方式設(shè)立

C、定向募集公司

D、歷史遺留問題企業(yè)

【參考答案】：A,B,C,D

【解析】我國目前已經(jīng)在證券交易所上市的公司從形成角度主要分

為以下幾類：①歷史遺留問題企業(yè)。這類公司是指1990年底以前改制，

并向社會公開發(fā)行股票的公司；②1994年7月1日《公司怯》生效前

成立的定向募集公司；③2006年1月1日《公司法》修訂實施前發(fā)起

設(shè)立的股份有限公司：④有限責(zé)任公司整體變更成股份有限余司，其過

去3年業(yè)績可連續(xù)計算，通過發(fā)行股票轉(zhuǎn)為上市公司；⑤周有大中型企

業(yè)經(jīng)資產(chǎn)重組，通過募集方式設(shè)立并上市。

11、關(guān)于發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的擔(dān)保要求，下列說法正確的是()o

A、公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，應(yīng)當(dāng)提供擔(dān)保，但最近1期末經(jīng)審

計的凈資產(chǎn)不低于人民幣10億元的公司除外

B、提供擔(dān)保的，應(yīng)當(dāng)為全額擔(dān)保，擔(dān)保范圍包括債券的本金及利

息、違約金、損害賠償金和實現(xiàn)債權(quán)的費用

C、以保證方式提供擔(dān)保的，應(yīng)當(dāng)為連帶責(zé)任擔(dān)保，且保證人最近

1期經(jīng)審計的凈資產(chǎn)額應(yīng)不低于其累計對外擔(dān)保的金額

D、發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券，可以不提供擔(dān)保

【參考答案】：B,C,D

【解析】本題考查發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的擔(dān)保要求。

12、2010年10月中國證監(jiān)會發(fā)布的《關(guān)于深化新股發(fā)行體制改革

的指導(dǎo)意見》是新股發(fā)行體制改革的組成部分，這一階段改革的主要考

慮是()。

A、在前期改革的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步完善詢價過程中報價和配售約束

機制以促進(jìn)新股定價進(jìn)一步市場化

B、增強定價信息透明度，強化對詢價機構(gòu)的約束和合理引導(dǎo)市場

C、完善詢價和申購的報價約束機制，形成進(jìn)一步市場化的價格形

成機制

D、增加承銷與配售的靈活性，理順承銷機制，完善回?fù)軝C制和中

止發(fā)行機制并強化發(fā)行人、投資人等市場主體職責(zé)

【參考答案】：A,B,D

【解析】掌握我國投資銀行業(yè)發(fā)展過程中發(fā)行監(jiān)管制度的演變、股

票發(fā)行方式的變化、股票發(fā)行定價的演變以及債券管理制度的發(fā)展。見

教材第一章第一節(jié)，P8。

13、關(guān)于凈收入理論正確的是()o

A、該理論假定當(dāng)企業(yè)融資結(jié)構(gòu)變化時，企業(yè)的債務(wù)融資成本和股

票融資成本不隨債券和股票發(fā)行量的變化而變化

B、該理論假定債務(wù)融資的稅前成本比股票融資成本低

C、該理論認(rèn)為在企業(yè)融資結(jié)構(gòu)中，隨著債務(wù)融資數(shù)量的增加，其

融資總成本將趨于上升

D、該理論認(rèn)為，當(dāng)企業(yè)以100%的債券進(jìn)行融資，企業(yè)市場價值會

達(dá)到最大

【參考答案】：A,B,D

14、關(guān)于股東大會修改公司章程的情況，以下說法不正確的是()o

A、如果公司已發(fā)行境外上市外資股，則根據(jù)《上市公司章程指弓I》

第七十八條至第八十五條的規(guī)定修改

B、如果公司章程的修改將變更或廢除某類別股東的權(quán)利，則應(yīng)當(dāng)

經(jīng)股東大會以特別決議通過和經(jīng)受影響的類別股東在按規(guī)定分別召集的

股東會議上通過方可進(jìn)行

C、股東大會決議通過的章程修改事項應(yīng)經(jīng)主管機關(guān)審批的，須報

原審批的主管機關(guān)批準(zhǔn)

D、涉及公司登記事項的，依法辦理變更登記；章程修改事項屬于

法律、法規(guī)要求披露的信息，按規(guī)定應(yīng)予以公告

【參考答案】：A

15、證券交易所市場承銷團成員是經(jīng)政府主管部門批準(zhǔn)并依法成立

的()。

A、商業(yè)銀行

B、國有銀行

C、證券公司

D、保險公司

【參考答案】：C,D

【解析】證券公司和保險公司可以成為證券市場的承銷主體。

16、上市公司所屬企業(yè)申請境外上市，應(yīng)當(dāng)符合()o

A、上市公司在最近3年無重大違法違規(guī)行為

B、上市公司最近1個會計年度合并報表中按權(quán)益享有的所屬企業(yè)

凈資產(chǎn)不得超過上市公司合并報表凈資產(chǎn)的30%

C、上市公司最近3個會計年度內(nèi)發(fā)行股份及募集資金投向的業(yè)務(wù)

和資產(chǎn)不得作為對所屬企業(yè)的出資申請境外上市

D、上市公司最近1個會計年度合并報表中按權(quán)益享有的所屬企業(yè)

的凈利潤不得超過上市公司合并報表凈利潤的50%

【參考答案】：A,B,C,D

【解析】本題考查上市公司所屬企業(yè)申請境外上市，應(yīng)當(dāng)符合的條

件。

17、專項復(fù)核報告供()履行審核工作職責(zé)時使用。

A、中國證監(jiān)會發(fā)行監(jiān)管部

B、主承銷商

C、股票發(fā)行審核委員會

D、中國證券業(yè)協(xié)會

【參考答案】：A,C

【解析】掌握保薦制度。見教材第四章第一節(jié)，P108o

18、公司改組時，應(yīng)避免主要業(yè)務(wù)與實際控制人及其控制法人相同

或類似，存在同業(yè)競爭的，可采取的解決措施有()o

A、通過收購、委托經(jīng)營等方式，將相競爭的業(yè)務(wù)集中到擬發(fā)行上

市公司

B、競爭方將有關(guān)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)讓給無關(guān)聯(lián)的第三方

C、擬發(fā)行上市公司放棄與競爭方存在同業(yè)競爭的業(yè)務(wù)

D、競爭方就解決同業(yè)競爭，以及今后不再進(jìn)行同業(yè)競爭作出有法

律約束力的書面承諾

【參考答案】：A,B,C,D

19、以下屬于擬上市公司關(guān)聯(lián)方的有()o

A、發(fā)行人參與的合營企業(yè)、聯(lián)營企業(yè)

B、控股股東及其股東控制或參股的企業(yè)

C、對控股股東及主要股東有實質(zhì)影響的法人和自然人

D、主要投資者個人、關(guān)鍵管理人員、核心技術(shù)人員或與上述關(guān)系

密切人士控制的其他企業(yè)

【參考答案】：A,B,C,D

【解析】考點：掌握擬發(fā)行上市公司改組的要求以及企業(yè)改組為擬

上市的股份有限公司的程序。見教材第三章第一節(jié)，P80o

20、股票公開發(fā)行的“三公”原則指的是()o

A、公開

B、公平

C、公允

D、公正

【參考答案】：A,B,D

四、判斷題(共40題，每題1分)。

1.,如向單個供應(yīng)商的采購比例超過總額的50%或嚴(yán)重依賴于少數(shù)

供應(yīng)商的，應(yīng)披露其名稱及采購比例。受同一實際控制人控制的供應(yīng)商,

應(yīng)分別計算采購額。O

【參考答案】：錯誤

2、擬發(fā)行上市公司原則上應(yīng)以租賃方式從主發(fā)起人或控股股東、

國家土地管理部門取得合法土地使用權(quán)。()

【參考答案】：錯誤掌握擬發(fā)行上市公司改組的要求以及企業(yè)改組

為擬上市的股份有限公司的程序。見教材第三章第一節(jié)，P78o

3、通常情況下，回售期限越長、轉(zhuǎn)換比率越高，回售的期權(quán)價值

就越大。()

【參考答案】：錯誤

4、股票既可平價發(fā)行，也可溢價或折價發(fā)行。()

【參考答案】：錯誤

【解析】《證券法》規(guī)定，我國股票發(fā)行只能平價發(fā)行或溢價發(fā)行,

不得折價發(fā)行。

5、破產(chǎn)成本理論既考慮負(fù)債帶來稅收抵免收益，又考慮負(fù)債帶來

各種風(fēng)險和額外費用，并對兩者進(jìn)行適當(dāng)?shù)钠胶狻?)

【參考答案】：正確

6、主承銷商應(yīng)于公司股票發(fā)售時進(jìn)行自購發(fā)行股票。()

【參考答案】：錯誤

【解析】法律規(guī)定，主承銷商自購剩余股票，是在股份發(fā)售完畢之

后進(jìn)行的，在公司股票發(fā)售的時候，承銷商不得自購發(fā)行股票。

7、國家股是指具有法人資格的國有企事業(yè)單位及其他單位以其依

法占有的法人資產(chǎn)向獨立于自己的股份公司出資形成或以法定程序取得

的股份。

【參考答案】：錯誤

8、從投資者的角度來看，債券的成本可以看作是使投資者預(yù)期未

來現(xiàn)金流量(里學(xué)習(xí)和本金收入)的現(xiàn)值與目前債券的市場價格相等的一

個折現(xiàn)率。()

【參考答案】：正確

9、新股發(fā)行人報送的申請文件應(yīng)只要求在指定報刊或網(wǎng)站披露。

()

【參考答案】：錯誤

【解析】報送的申請文件必須在指定報刊和網(wǎng)站上同時全文披露。

10、注冊會計師明知應(yīng)當(dāng)出具保留意見和否定意見的審計報告時，

不得以拒絕表示意見的審計報告代替。()

【參考答案】：正確

11、在新股發(fā)行體制改革措施的笫一階段中，對網(wǎng)上單個申購賬戶

設(shè)定單個投資者可使用多個合格賬戶申購新股。()

【參考答案】：錯誤

【解析】在新股發(fā)行體制改革措施的第一階段中，對網(wǎng)上單個申購

賬戶設(shè)定單個投資者只能使用一個合格賬戶申購新股。

12、超額配售選擇權(quán)的行使限額，應(yīng)當(dāng)不超過本次包銷數(shù)額的15%。

()

【參考答案】：正確

13、公司董事或者其他高級管理人員不得兼任公司董事會秘書。()

【參考答案】：錯誤

【解析】董事會秘書由董事長提名，經(jīng)董事會聘任或解聘。公司董

事或者其他高級管理人員可以兼任公司董事會秘書。

14、在發(fā)行記賬式國債中，承銷商可以選擇場內(nèi)掛牌分銷或者場外

分銷兩種方法。()

【參考答案】：正確

【解析】在發(fā)行記賬式國債中，承銷商可以選擇場內(nèi)掛牌分鎧或者

場外分銷兩種方法。

15、因繼承導(dǎo)致在一個上市公司中擁有權(quán)益的股份超過該公司已發(fā)

行股份的30%,當(dāng)事人可以向中國證監(jiān)會申請以簡易程序免除以要約方

式增持股份。()

【參考答案】：正確

【解析】因繼承導(dǎo)致在一個上市公司中擁有權(quán)益的股份超過該公司

已發(fā)行股份的30%,當(dāng)事人可以向中國證監(jiān)會申請以簡易程序免除以要

約方式增持股份。

16、在實際運用中，在比較各種籌資方式時使用的是邊際資本成本;

在進(jìn)行資本結(jié)構(gòu)決策時使用加權(quán)平均資本成本；在進(jìn)行追加籌資決策時

使用個別資本成本。()

【參考答案】：錯誤

17、其他金融機構(gòu)采用擔(dān)保發(fā)式發(fā)行金融債券的，需相應(yīng)提供擔(dān)保

人資信情況說明或者擔(dān)保協(xié)議。()

【參考答案】：錯誤

18、對于分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券，認(rèn)股權(quán)證自發(fā)行結(jié)束至少已

滿6個月起方可行權(quán)，行權(quán)期間為存續(xù)期限屆滿前的一段期間，或者是

存續(xù)期限內(nèi)的特定交易日。()

【參考答案】：正確

19、上市公告書可以同時刊登祝賀性、廣告性的詞句。(