公款私存專項(xiàng)治理方案

為認(rèn)真貫徹落實(shí)黨的十九大和縣委、縣紀(jì)委全會(huì)精神，深化

從嚴(yán)治黨、嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，根據(jù)市政府《關(guān)于開展全市預(yù)算單位

銀行賬戶和小金庫專項(xiàng)清理整治的實(shí)施方案》（延政辦函（2018）

21號(hào)）精神，決定在全縣開展預(yù)算單位銀行賬戶和小金庫專項(xiàng)清

理整治工作，特制定本方案。

一、基本原則

一是夯實(shí)責(zé)任，分口把關(guān)。成立專項(xiàng)清理整治領(lǐng)導(dǎo)小組統(tǒng)一

領(lǐng)導(dǎo)，實(shí)行主管部門、企事業(yè)單位、開戶銀行分口把關(guān)的工作機(jī)

制。建立預(yù)算單位銀行賬戶和小金庫專項(xiàng)清理整治工作責(zé)任制,

一級(jí)抓一級(jí)、層層抓落實(shí)。

二是統(tǒng)籌兼顧，整體推進(jìn)。既要與非稅收入、規(guī)范津貼補(bǔ)貼、

規(guī)范行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理、節(jié)約和控制行政成本支出、加

強(qiáng)銀行賬戶監(jiān)管等工作相結(jié)合，又要與財(cái)政監(jiān)管、審計(jì)監(jiān)督相結(jié)

合，形成整體合力。

三是依法依規(guī)，寬嚴(yán)相濟(jì)。對(duì)自查出的違規(guī)多頭開設(shè)的銀行

賬戶和小金庫責(zé)任單位及責(zé)任人從寬處理，對(duì)重點(diǎn)檢查發(fā)現(xiàn)的違

規(guī)保留的賬戶和小金庫責(zé)任單位及責(zé)任人從嚴(yán)處理。

四是標(biāo)本兼治，糾建并舉。在堅(jiān)決查處和糾正違紀(jì)違規(guī)問題

的同時(shí)，更加注重治本，更加注重預(yù)防，更加注重制度建設(shè)，不

斷深化財(cái)政、金融、國有資產(chǎn)經(jīng)營管理等制度改革，逐步建立和

完善防治多頭開設(shè)銀行賬戶和小金庫的長效機(jī)制。

二、范圍和內(nèi)容

（一）銀行賬戶清理整治范圍和內(nèi)容。本次銀行賬戶清理整治

范圍為各鎮(zhèn)街、各部門及所屬預(yù)算單位（以下簡稱預(yù)算單位）。要

按照《陜西省預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法》有關(guān)要求開設(shè)以

下賬戶：

1.凡納入國庫集中支付改革范圍的預(yù)算單位，須按照國庫集

中支付改革要求，在國庫集中支付代理銀行開立一個(gè)零余額賬戶，

用于核算財(cái)政預(yù)算資金。

2.部門系統(tǒng)財(cái)務(wù)與本級(jí)機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)分設(shè)并對(duì)所屬單位有轉(zhuǎn)

撥經(jīng)費(fèi)關(guān)系的一級(jí)預(yù)算單位，可與本級(jí)機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)分別開立零

余額存款賬戶。

3,預(yù)算單位只能開設(shè)一個(gè)基本存款賬戶，用于辦理本單位自

籌以及往來資金的日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算等業(yè)務(wù)。

4.預(yù)算單位按照有關(guān)規(guī)定收取的非稅收入，原則上不得開立

收入過渡性賬戶，確因情況特殊難以采取直接繳款方式的，經(jīng)縣

財(cái)政部門批準(zhǔn)，可開立一個(gè)只收不支的政府非稅收入?yún)R繳專用賬

戶，用于歸集本單位現(xiàn)場征收或者零散的政府非稅收入，并按規(guī)

定及時(shí)上繳財(cái)政。

5.按照《中華人民共和國工會(huì)法》的規(guī)定，預(yù)算單位可開立

工會(huì)經(jīng)費(fèi)專用存款賬戶。

6.按照《中共中央組織部關(guān)于中國共產(chǎn)黨黨費(fèi)收繳、使用和

管理的規(guī)定》，預(yù)算單位可開立黨費(fèi)專用存款賬戶。

7.按照國家住房公積金管理有關(guān)政策規(guī)定，住房公積金管理

機(jī)構(gòu)可開立住房公積金管理相關(guān)賬戶。

8.按照國家社?；饘?shí)行收支兩條線管理的政策規(guī)定，醫(yī)療

保險(xiǎn)基金、養(yǎng)老保險(xiǎn)基金等社保基金經(jīng)辦機(jī)構(gòu)可開立社會(huì)保險(xiǎn)基

金收入賬戶和支出賬戶，在同一國有商業(yè)銀行只能各開設(shè)一個(gè)賬

戶。

9.預(yù)算單位所屬異址、異地辦公的非法人獨(dú)立核算機(jī)構(gòu)，人

員較多、資金流量較大的，可由預(yù)算單位報(bào)同級(jí)財(cái)政部門審批后，

按中國人民銀行現(xiàn)行有關(guān)規(guī)定開立一個(gè)專用或臨時(shí)存款賬戶。

10.其他特殊行業(yè)相關(guān)政策規(guī)定及管理要求需要開設(shè)的專用

賬戶。

除上述所列情況以外，預(yù)算單位開設(shè)的其他賬戶均要按規(guī)定

進(jìn)行清理撤并。

（二）小金庫清理整治范圍和內(nèi)容。預(yù)算單位違反法律法規(guī)及

其他有關(guān)規(guī)定，應(yīng)列入而未列入符合規(guī)定的單位賬簿核算的各項(xiàng)

資金（含有價(jià)證券）及其形成的資產(chǎn)，均納入整治范圍。本次專項(xiàng)

整治包括截至本文件印發(fā)之日單位小金庫資金滾存余額和形成的

資產(chǎn)，以及2015年以來小金庫資金的收支數(shù)額。對(duì)設(shè)立小金庫數(shù)

額較大或情節(jié)嚴(yán)重的，應(yīng)追溯到以前年度。小金庫主要表現(xiàn)形式

為：

L違規(guī)收費(fèi)、罰款及攤派設(shè)立小金庫；

2.用資產(chǎn)處置、出租收入設(shè)立小金庫；

3.以項(xiàng)目費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)和咨詢費(fèi)等名義套取

資金設(shè)立小金庫；

4.經(jīng)營收入未納入規(guī)定賬簿核算設(shè)立小金庫；

5.虛列支出轉(zhuǎn)出資金設(shè)立小金庫；

6.以假發(fā)票等非法票據(jù)騙取資金設(shè)立小金庫；

7.上下級(jí)單位之間相互轉(zhuǎn)移資金設(shè)立小金庫；

8.違規(guī)將單位收入或資金轉(zhuǎn)入工會(huì)、社會(huì)團(tuán)體設(shè)立小金庫；

9.收取回扣、傭金設(shè)立小金庫；

10.編造虛假項(xiàng)目套取財(cái)政資金設(shè)立小金庫；

11.公款私存設(shè)立小金庫；

12.其他方法和手段設(shè)立小金庫。

三、工作安排

預(yù)算單位銀行賬戶和小金庫專項(xiàng)清理整治工作，采取各鎮(zhèn)街

和各部門自查，縣清理整治領(lǐng)導(dǎo)小組重點(diǎn)檢查的方式進(jìn)行，清理

整治工作從2018年3月26日開始至5月18日結(jié)束，分三個(gè)階段

進(jìn)行：

第一階段：自查自糾階段（2018年3月26日4月19日）

預(yù)算單位要認(rèn)真組織本部門、本系統(tǒng)黨員干部職工學(xué)習(xí)《廉

潔自律準(zhǔn)則》、《紀(jì)律處分條例》和《預(yù)算法》、《會(huì)計(jì)法》等法律法

規(guī)，認(rèn)真領(lǐng)會(huì)精神，嚴(yán)守各項(xiàng)規(guī)定。扎實(shí)組織開展自查自糾，做

到不走過場、不走形式，實(shí)現(xiàn)全面覆蓋。各預(yù)算單位應(yīng)在辦公場

所醒目位置張貼《預(yù)算單位銀行賬戶和小金庫專項(xiàng)清理整治承諾

書》，廣泛接受監(jiān)督，并根據(jù)《陜西省預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行

辦法》，對(duì)銀行賬戶進(jìn)行全面徹底清理，在摸清情況的基礎(chǔ)上，做

好賬戶保留、歸并、撤銷工作。

在自查自糾工作中發(fā)現(xiàn)存在設(shè)立小金庫問題的，小金庫的資

金必須在2018年4月15日前按照相關(guān)財(cái)務(wù)管理規(guī)定予以糾正，

并將小金庫資金繳入同級(jí)財(cái)政。違反《陜西省預(yù)算單位銀行賬戶

管理暫行辦法》規(guī)定開設(shè)的賬戶，要按照銀行賬戶管理政策規(guī)定

要求提出銀行賬戶撤銷、歸并意見。賬戶結(jié)余資金要按照存量資

金管理辦法繳入同級(jí)財(cái)政或轉(zhuǎn)入基本存款賬戶（結(jié)余資金超過2

年的，按照存量資金政策收回同級(jí)財(cái)政；結(jié)余資金未超過2年的,

并入預(yù)算單位其他賬戶核算），必須于2018年4月25日前辦理銀

行賬戶撤并手續(xù)。

各鎮(zhèn)街和各部門要將所屬單位、內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)匯總后及時(shí)向縣專

項(xiàng)清理整治領(lǐng)導(dǎo)小組上報(bào)自查情況書面報(bào)告（一式三份），自查自

糾工作報(bào)告應(yīng)包括：單位組織學(xué)習(xí)宣傳動(dòng)員情況、工作開展情況、

承諾書公示情況、小金庫和銀行賬戶清理情況等內(nèi)容。同時(shí)要將

《吳起縣預(yù)算單位銀行賬戶情況統(tǒng)計(jì)表》（附件1）、《預(yù)算單位銀

行賬戶和小金庫專項(xiàng)清理整治承諾書》（附件2）和《單位小金庫自

查自糾情況報(bào)告表》（附件3）及時(shí)上報(bào)。

第二階段：重點(diǎn)檢查階段（2018年4月20日5月4日）

縣專項(xiàng)清理整治領(lǐng)導(dǎo)小組組織人員采取銀行賬戶比對(duì)、實(shí)地

抽查賬目、審閱文檔資料、個(gè)別談話調(diào)查等方式，對(duì)自查自糾措

施不力、工作走過場、預(yù)算單位銀行賬戶和小金庫隱瞞不報(bào)和漏

報(bào)、未按規(guī)定撤銷不合規(guī)銀行賬戶等情況進(jìn)行重點(diǎn)檢查。對(duì)有舉

報(bào)線索、巡察反饋問題的單位，列為重點(diǎn)檢查對(duì)象。

第三階段：整改落實(shí)階段（2018年5月5日5月18日）

預(yù)算單位要針對(duì)專項(xiàng)清理整治工作中發(fā)現(xiàn)的問題，制定整改

措施并抓好落實(shí)，做到資金資產(chǎn)處理到位、銀行賬戶清理到位、

違紀(jì)責(zé)任人員處理到位。在整改過程中要深入剖析產(chǎn)生問題的原

因，完善制度，深化改革，強(qiáng)化源頭治理。

各鎮(zhèn)街、各部門要認(rèn)真總結(jié)專項(xiàng)清理整治工作，形成總結(jié)報(bào)

告（一式三份）于2018年5月15日前報(bào)縣專項(xiàng)清理整治領(lǐng)導(dǎo)小組,

并附《吳起縣專項(xiàng)治理小金庫整改落實(shí)情況報(bào)告表》（附件4）和

《吳起縣預(yù)算單位銀行賬戶整改落實(shí)情況表》（附件5）。

四、工作要求

（一）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。預(yù)算單位銀行賬戶和小金庫專項(xiàng)清理整

治工作政策性強(qiáng)，涉及面廣，情況復(fù)雜。為做好本次專項(xiàng)清理整

治工作，縣政府決定成立專項(xiàng)清理整治工作領(lǐng)導(dǎo)小組，常務(wù)副縣

長擔(dān)任組長，縣政府辦主任、縣財(cái)政局、縣審計(jì)局主要負(fù)責(zé)同志

擔(dān)任副組長，成員由各鎮(zhèn)街、各相關(guān)部門、各金融機(jī)構(gòu)的負(fù)責(zé)人

組成。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在縣財(cái)政局，縣財(cái)政局局

長兼任辦公室主任，具體負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)推進(jìn)專項(xiàng)清理整治工作。各預(yù)

算單位也要指定專人負(fù)責(zé)，確保清理整治工作順利推進(jìn)。

（二）明確工作職責(zé)。財(cái)政、審計(jì)、銀行等部門要按照職責(zé)分

工，加強(qiáng)協(xié)調(diào)配合，形成工作合力，齊心協(xié)力推進(jìn)清理整治工作。

財(cái)政部門要加強(qiáng)對(duì)清理工作的政策指導(dǎo)，督促落實(shí)銀行賬戶各項(xiàng)

管理規(guī)定；審計(jì)機(jī)關(guān)要結(jié)合歷年來對(duì)預(yù)算單位審計(jì)結(jié)果，加強(qiáng)對(duì)預(yù)

算單位銀行賬戶和小金庫的審計(jì)監(jiān)督；各金融機(jī)構(gòu)要支持配合清

理工作，對(duì)工作中涉及的需要核實(shí)賬戶、劃轉(zhuǎn)資金、辦理撤戶等

事宜，要依法依規(guī)及時(shí)辦理。各鎮(zhèn)街、各部門主要負(fù)責(zé)人是本次

清理工作的第一責(zé)任人，負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)、組織和落實(shí)本鎮(zhèn)街、本部門

及所屬預(yù)算單位的清理整治工作，并對(duì)本部門和所屬單位銀行賬

戶和資金管理的合法性、合規(guī)性、安全性負(fù)責(zé)。

（三）落實(shí)監(jiān)督制度。要切實(shí)加大對(duì)銀行賬戶和小金庫問題清

理整治的監(jiān)督力度，把黨內(nèi)監(jiān)督、社會(huì)監(jiān)督和輿論監(jiān)督有機(jī)結(jié)合

起來，通過各類媒體，強(qiáng)化宣傳教育，努力形成全社會(huì)共同關(guān)注、

共同監(jiān)督的良好氛圍。要暢通舉報(bào)渠道，向社會(huì)公布舉報(bào)電話（縣

專項(xiàng)清理整治領(lǐng)導(dǎo)小組舉報(bào)電話：0917616093）,引導(dǎo)群眾積極參

與對(duì)銀行賬戶和小金庫問題清理整治的監(jiān)督，建立舉報(bào)登記和查

處督辦制度，指定專人負(fù)責(zé)，做到件件有回音、事事有著落。要

認(rèn)真執(zhí)行信訪工作保密制度，切實(shí)保護(hù)舉報(bào)人的合法權(quán)益，對(duì)打

擊報(bào)復(fù)舉報(bào)人的，依紀(jì)依法從嚴(yán)懲處。

（四）嚴(yán)格規(guī)范管理。要?dú)w口統(tǒng)一管理，各預(yù)算單位開設(shè)的銀

行賬戶必須由其財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一管理，嚴(yán)禁多頭開戶。要擇優(yōu)選擇

銀行，在滿足財(cái)政部門對(duì)銀行賬戶監(jiān)管要求的基礎(chǔ)上，按照集體

決策、公平公開、確保安全、廉潔高效的原則選擇開戶銀行。要

嚴(yán)控賬戶設(shè)置，嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)銀行賬戶的法規(guī)、政策和規(guī)定，

進(jìn)一步完善賬戶審批管理，啟動(dòng)預(yù)算單位銀行賬戶年檢制度，強(qiáng)

化監(jiān)督檢查，嚴(yán)禁金融機(jī)構(gòu)為公款私存設(shè)立賬戶。要保持賬戶穩(wěn)

定，銀行賬戶經(jīng)財(cái)政部門審批和人民銀行核準(zhǔn)設(shè)立后，不得隨意

變更。要建立完善內(nèi)控和監(jiān)督機(jī)制，強(qiáng)化預(yù)算公開和單位財(cái)務(wù)公

開，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度，不斷增強(qiáng)預(yù)算、財(cái)務(wù)透明度。

（五）嚴(yán)肅各項(xiàng)紀(jì)律。各預(yù)算單位對(duì)自查出來的問題能認(rèn)真糾

正的視情況予以相應(yīng)處理，對(duì)重點(diǎn)檢查中發(fā)現(xiàn)隱瞞、漏報(bào)的和在

賬戶撤銷和小金庫清理前突擊花錢、公款私存等問題，一律從嚴(yán)

從重處理，造成嚴(yán)重后果的移交縣監(jiān)委追究責(zé)任。凡本次清理整

治后仍存在違規(guī)開設(shè)銀行賬戶和小金庫問題的，按照相關(guān)紀(jì)律規(guī)

定嚴(yán)肅處理。

公款私存專項(xiàng)治理方案

根據(jù)《霍邱縣展整治濫發(fā)津貼補(bǔ)貼和公款私存專項(xiàng)行動(dòng)工作

方案》（霍政秘[20_]35號(hào)）文件精神，結(jié)合貫徹落實(shí)最近省委辦

公廳、省政府辦公廳《關(guān)于在全省機(jī)關(guān)事業(yè)單位開展濫發(fā)津貼補(bǔ)

貼專項(xiàng)整治工作方案》精神，和市委辦公室、市政府辦公室《關(guān)

于整治濫發(fā)津貼補(bǔ)貼專項(xiàng)行動(dòng)工作的補(bǔ)充通知》要求，現(xiàn)將我局

整治濫發(fā)津貼補(bǔ)貼專項(xiàng)行動(dòng)工作自查工作開展情況匯報(bào)如下：

一、組織領(lǐng)導(dǎo)

局領(lǐng)導(dǎo)高度重視，專門成立了規(guī)范發(fā)放津貼補(bǔ)貼專項(xiàng)整治自

查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，具體辦理并負(fù)責(zé)反饋。為扎實(shí)抓好這項(xiàng)工作，

還制訂了具體工作方案，明確自查自糾工作的指導(dǎo)思想、責(zé)任和

要求，確保自查自糾工作落到實(shí)處。

二、認(rèn)真自查，不走過場

按照文件的要求，我局對(duì)20__年津貼補(bǔ)貼實(shí)施情況進(jìn)行了全

面自查。從自查情況看，我局發(fā)現(xiàn)因工作人員疏忽，有1位同志

超年齡發(fā)放獨(dú)女費(fèi)情況。其他無違反中央、省市規(guī)定超范圍發(fā)放

津貼補(bǔ)貼及公款私存問題。能夠按規(guī)定要求設(shè)置津補(bǔ)貼項(xiàng)目、按

規(guī)定形式發(fā)放津補(bǔ)貼。

三、下一步打算

通過些次津貼補(bǔ)貼實(shí)施情況和公款私存專項(xiàng)行動(dòng)自查自糾工

作，我局在今后的工作中會(huì)不斷嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，逐步建章立制規(guī)

范管理，確保將各項(xiàng)工作順利推進(jìn)，取得實(shí)效。

公款私存專項(xiàng)治理方案

為切實(shí)抓好群眾反映強(qiáng)烈的四風(fēng)突出問題的專項(xiàng)整治工作，

根據(jù)市紀(jì)委《關(guān)于印發(fā)〈超標(biāo)配備公正及公車私用專項(xiàng)整治工作

方案〉等五個(gè)專項(xiàng)整治工作方案的通知》的要求，我局認(rèn)真開展

違規(guī)配備使用管理公務(wù)用車、公款送禮、庸懶散、違規(guī)職務(wù)消費(fèi)

和公款大吃大喝問題等方面的專項(xiàng)整治工作，現(xiàn)將自查情況報(bào)告

如下：

一、高度重視、加強(qiáng)學(xué)習(xí)

根據(jù)違規(guī)職務(wù)消費(fèi)及公款大吃大喝問題專項(xiàng)整治工作方案的

要求，我局迅速召開全體職工大會(huì)進(jìn)行傳達(dá)，組織學(xué)習(xí)了五個(gè)專

項(xiàng)整治方案的精神。明確違規(guī)職務(wù)消費(fèi)和公款大吃大喝問題專項(xiàng)

整治的主要任務(wù)。局領(lǐng)導(dǎo)強(qiáng)調(diào)：要著力糾正機(jī)關(guān)工作人員尤其是

領(lǐng)導(dǎo)干部職務(wù)消費(fèi)隨意性大、鋪張浪費(fèi)、公私不分等問題，規(guī)范

職務(wù)消費(fèi)行為；整治假公濟(jì)私、化公為私，報(bào)銷應(yīng)由個(gè)人或者親屬

承擔(dān)的費(fèi)用、虛開發(fā)票套取現(xiàn)金等問題；整治在高檔酒店、賓館、

農(nóng)家樂、私人會(huì)所等場所公款吃喝的問題。對(duì)于出入私人會(huì)所的

問題，按中紀(jì)委、中央教育實(shí)踐活動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組的通知要求，黨員

領(lǐng)導(dǎo)干部作出承諾：不出入私人會(huì)所、不接受和持有私人會(huì)所會(huì)

員卡，自覺接受黨組織和人民群眾的監(jiān)督。嚴(yán)格執(zhí)行憑公函接待

和接待清單制度，堅(jiān)決糾正公務(wù)接待活動(dòng)中超規(guī)格、超標(biāo)準(zhǔn)接待，

擅自擴(kuò)大接待范圍、增加接待項(xiàng)目、月公款接待甚至借各種名義

變相安排公務(wù)接待問題。在公務(wù)消費(fèi)活動(dòng)中實(shí)行定點(diǎn)消費(fèi)，并按

財(cái)政要求實(shí)行公務(wù)卡和國庫集中支付，按要求刷卡消費(fèi)，費(fèi)用直

接支付商家，從源頭上治理公務(wù)活動(dòng)腐.行為，讓公務(wù)消費(fèi)關(guān)進(jìn)制

度籠子，在陽光下運(yùn)行。局領(lǐng)導(dǎo)要求大家要把思想和行動(dòng)統(tǒng)一到

紀(jì)委的部署和要求上來，進(jìn)一步增強(qiáng)責(zé)任感和緊迫感，采取有力

措施，確保違規(guī)職務(wù)消費(fèi)和公款大吃大喝問題治理工作有效開展,

并取得實(shí)實(shí)在在的成效。

二、認(rèn)真開展自查

為更好的開展違規(guī)職務(wù)消費(fèi)和公款大吃大喝問題專項(xiàng)整治工

作，我局結(jié)合自身工作實(shí)際，逐項(xiàng)對(duì)照檢查，認(rèn)真開展自查。尤

其是認(rèn)真自查了本單位的各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)開支情況，全局領(lǐng)導(dǎo)干部和職

工沒有發(fā)現(xiàn)違紀(jì)違規(guī)現(xiàn)象和行為。來人實(shí)行領(lǐng)導(dǎo)審批、局辦接待、

限制陪人、控制標(biāo)準(zhǔn)等用餐制度。不上煙，不喝高檔酒。臨時(shí)公

務(wù)用餐發(fā)票除分管領(lǐng)導(dǎo)簽批外，還須由局長審核后方可報(bào)銷。沒

有出現(xiàn)過度職務(wù)消費(fèi)、奢侈浪費(fèi)現(xiàn)象;沒有出現(xiàn)職務(wù)消費(fèi)過