深圳南山熱電股份有限公司擬收購控股權(quán)涉及的四川銳南電力建設(shè)工程有限公司股東全部權(quán)益價值評估項目深圳中聯(lián)資產(chǎn)評估有限公司深圳南山熱電股份有限公司擬收購控股權(quán)涉及的 1 3資產(chǎn)評估報告 一、委托人、被評估單位和其他評估報告使用者 5二、評估目的 三、評估對象和評估范圍 五、評估基準日 六、評估依據(jù) 八、評估程序?qū)嵤┻^程和情況 28九、評估假設(shè) 31十一、特別事項說明 十二、資產(chǎn)評估報告使用限制說明 十三、資產(chǎn)評估報告日 41資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)報告?zhèn)浒富貓?zhí)報告編碼：合同編號：報告類型：法定評估業(yè)務(wù)資產(chǎn)評估報告報告文號：深中聯(lián)評報字【2024】第180號報告名稱：深圳南山熱電股份有限公司擬收購控股權(quán)涉及的四川銳南電力建設(shè)工程有限公司股東全部權(quán)益價值評估項目評估結(jié)論：24,529,145.00元評估報告日：2024年12月27日深圳中聯(lián)資產(chǎn)評估有限公司簽名人員：蔡士喜(資產(chǎn)評估師)正式會員編號：47林培泥(資產(chǎn)評估師)正式會員編號：47200(可掃描二維碼查詢備案業(yè)務(wù)信息)說明：報告?zhèn)浒富貓?zhí)僅證明此報告已在業(yè)務(wù)報備管理系統(tǒng)進行了備案，不作為協(xié)會對該報告認證、認可的依據(jù)，也不作為資產(chǎn)評估機構(gòu)及其簽字資產(chǎn)評估專業(yè)人員免除相關(guān)法律責(zé)任的依據(jù)。備案回執(zhí)生成日期：2025年01月22日ICP備案號京ICP備2020034749號深圳南山熱電股份有限公司擬收購控股權(quán)涉及的深圳中聯(lián)資產(chǎn)評估有限公司第1頁一、本資產(chǎn)評估報告依據(jù)財政部發(fā)布的資產(chǎn)評估基本準則和中國資產(chǎn)評估協(xié)會發(fā)布的資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準則和職業(yè)道德準則編制。二、委托人或者其他資產(chǎn)評估報告使用人應(yīng)當(dāng)按照法律、行政法規(guī)規(guī)定和本資產(chǎn)評估報告載明的使用范圍使用資產(chǎn)評估報告；委托人或者其他資產(chǎn)評估報告使用人違反前述規(guī)定使用資產(chǎn)評估報告的，本資產(chǎn)評估機構(gòu)及資產(chǎn)評估師不承擔(dān)責(zé)任。本資產(chǎn)評估報告僅供委托人、資產(chǎn)評估委托合同中約定的其他資產(chǎn)評估報告使用人和法律、行政法規(guī)規(guī)定的資產(chǎn)評估報告使用人使用；除此之外，其他任何機構(gòu)和個人不能成為資產(chǎn)評估報告的使用人。本資產(chǎn)評估機構(gòu)及資產(chǎn)評估師提示資產(chǎn)評估報告使用人應(yīng)當(dāng)正確理解和使用評估結(jié)論，評估結(jié)論不等同于評估對象可實現(xiàn)價格，評估結(jié)論不應(yīng)當(dāng)被認為是對評估對象可實現(xiàn)價格的保證。三、委托人和其他相關(guān)當(dāng)事人所提供資料的真實性、合法性、完整性是評估結(jié)論生效的前提，納入評估范圍的資產(chǎn)、負債清單以及評估所需的預(yù)測性財務(wù)信息、權(quán)屬證明等資料，已由委托人及被評估單位申報并經(jīng)其采用蓋章或其他方式確認。四、本資產(chǎn)評估機構(gòu)及資產(chǎn)評估師與資產(chǎn)評估報告中的評估對象沒有現(xiàn)存或者預(yù)期的利益關(guān)系；與相關(guān)當(dāng)事人沒有現(xiàn)存或者預(yù)期的利益關(guān)系，對相關(guān)當(dāng)事人不存在偏見。五、資產(chǎn)評估師已經(jīng)對資產(chǎn)評估報告中的評估對象及其所涉及資產(chǎn)進行現(xiàn)場調(diào)查；已經(jīng)對評估對象及其所涉及資產(chǎn)的法律權(quán)屬狀況給予必要的關(guān)注，對評估對象及其所涉及資產(chǎn)的法律權(quán)屬資料進行了查驗，對已經(jīng)發(fā)現(xiàn)的問題進行了如實披露，并且已提請委托人及其他相關(guān)當(dāng)事人深圳南山熱電股份有限公司擬收購控股權(quán)涉及的深圳中聯(lián)資產(chǎn)評估有限公司第2頁完善產(chǎn)權(quán)以滿足出具資產(chǎn)評估報告的要求。六、本資產(chǎn)評估機構(gòu)出具的資產(chǎn)評估報告中的分析、判斷和結(jié)果受資產(chǎn)評估報告中假設(shè)和限制條件的限制，資產(chǎn)評估報告使用人應(yīng)當(dāng)充分考慮資產(chǎn)評估報告中載明的假設(shè)、限制條件、特別事項說明及其對評估七、本資產(chǎn)評估機構(gòu)及資產(chǎn)評估師遵守法律、行政法規(guī)和資產(chǎn)評估準則，堅持獨立、客觀和公正的原則，并對所出具的資產(chǎn)評估報告依法承擔(dān)責(zé)任。深圳南山熱電股份有限公司擬收購控股權(quán)涉及的深圳中聯(lián)資產(chǎn)評估有限公司第3頁股東全部權(quán)益價值評估項目深中聯(lián)評報字[2024]第180號摘要深圳中聯(lián)資產(chǎn)評估有限公司接受深圳南山熱電股份有限公司委托，就深圳南山熱電股份有限公司擬收購四川銳南電力建設(shè)工程有限公司圍是四川銳南電力建設(shè)工程有限公司申報的截至評估基準日的全部資評估基準日為2024年7月31日。經(jīng)實施核實、實地查勘、市場調(diào)查、詢證和評定估算等評估程序，深圳南山熱電股份有限公司擬收購控股權(quán)涉及的 四川銳南電力建設(shè)工程有限公司股東全部權(quán)益價值評估項目·資產(chǎn)評估報告深圳中聯(lián)資產(chǎn)評估有限公司第4頁估基準日2024年7月31日的評估值2,452.91萬元，較凈資產(chǎn)賬面價值2,436.25萬元，評估增值16.67萬元，增值率0.68%。在使用本評估結(jié)論時，特別提請報告使用者注意報告中所載明的特殊事項以及期后重大事項。根據(jù)資產(chǎn)評估相關(guān)法律法規(guī)，涉及法定評估業(yè)務(wù)的資產(chǎn)評估報告，須委托人按照法律法規(guī)要求履行資產(chǎn)評估監(jiān)督管理程序后使用，評估結(jié)果使用有效期為一年，即自2024年7月31日至2025年7月30日使用以上內(nèi)容摘自資產(chǎn)評估報告正文，欲了解本評估項目的詳細情況和合理理解評估結(jié)論，應(yīng)當(dāng)閱讀資產(chǎn)評估報告全文。深圳中聯(lián)資產(chǎn)評估有限公司第5頁深圳南山熱電股份有限公司擬收購控股權(quán)涉及的深中聯(lián)評報字[2024]第180號司擬收購四川銳南電力建設(shè)工程有限公司控股權(quán)所涉及的四川銳南電力建設(shè)工程有限公司股東全部權(quán)益在評估基準日2024年7月31日的市本次資產(chǎn)評估的委托人為深圳南山熱電股份有限公司，被評估單位(一)委托人概況公司名稱：深圳南山熱電股份有限公司公司地址：深圳市南山區(qū)月亮灣大道2097號深圳南山熱電股份有限公司擬收購控股權(quán)涉及的深圳中聯(lián)資產(chǎn)評估有限公司第6頁上市代碼：000037.SZ成立日期：1990年4月6日經(jīng)營期限：自1990年4月6日至5000年1月1日統(tǒng)一社會信用代碼：91440300618815121H經(jīng)營范圍：一般經(jīng)營項目是：供電、供熱，提供相關(guān)技術(shù)咨詢和技術(shù)服務(wù)。公司名稱：四川銳南電力建設(shè)工程有限公司(以下簡稱“銳南電公司地址：成都市溫江區(qū)成都海峽兩岸科技產(chǎn)業(yè)開發(fā)園創(chuàng)西路598號法定代表人：鄢愛華類型：有限責(zé)任公司(自然人投資或控股的法人獨資)成立日期：2013年8月30日經(jīng)營期限：自2013年8月30日至無固定期限統(tǒng)一社會信用代碼：91510000076131058U1、公司歷史沿革(1)四川銳南電力建設(shè)工程有限公司成立于2013年8月30日，系由曾珠和肖平共同出資組建的有限公司，公司初始注冊資本為人民幣500.00萬元。公司設(shè)立時的股權(quán)結(jié)構(gòu)如下：實繳出資比例(%)12深圳中聯(lián)資產(chǎn)評估有限公司第7頁 (2)2013年9月，根據(jù)股東會決議，公司增加注冊資本到800.00(2013)第9-146號驗資報告。本次增資后公司股權(quán)結(jié)構(gòu)為：12(3)2013年11月，根據(jù)股東會決議，公(2013)第11-42號驗資報告。本次增資后公司股權(quán)結(jié)構(gòu)為：12(4)2015年4月，根據(jù)股東會決議，股東肖平將其持有的20%股權(quán)轉(zhuǎn)讓給肖開宇。轉(zhuǎn)讓后曾珠持股比例80%,肖開宇持股比例20%。本 (5)2015年6月，根據(jù)股東會決議，股東肖開宇將其持有的20%股權(quán)、股東曾珠將其持有的80%股權(quán)轉(zhuǎn)讓給深圳市科陸電子科技股份有限公司。轉(zhuǎn)讓后深圳市科陸電子科技股份有限公司持股比例100%。本 (6)2015年8月，根據(jù)股東會決議，公司增加注冊資本到16,000.00深圳中聯(lián)資產(chǎn)評估有限公司第8頁深圳南山熱電股份有限公司擬收購控股權(quán)涉及的萬元，本次增資后公司股權(quán)結(jié)構(gòu)為：1(7)2017年7月，根據(jù)股東會決議，公司減少注冊資本到7,500.00實繳出資比例(%)12、經(jīng)營范圍筑工程、水利水電工程、市政公用工程、礦場工程、園林古建筑工程、道路照明工程、軌道交通工程、施工勞務(wù)作業(yè)、商品批發(fā)與零售(依法須經(jīng)批準的項目，經(jīng)相關(guān)部門批準后方可開展經(jīng)營活動)。3、資產(chǎn)、財務(wù)及經(jīng)營狀況截止評估基準日2024年7月31日，經(jīng)會計師出具的清產(chǎn)核資專項財務(wù)審計報告披露，銳南電力賬面資產(chǎn)總額4,945.98萬元，負債總額況見下表：項目2021年12月31日2022年12月31日2023年12月31日2024年7月31日總資產(chǎn)負債深圳南山熱電股份有限公司擬收購控股權(quán)涉及的深圳中聯(lián)資產(chǎn)評估有限公司第9頁項目2024年1-7月(特殊普通合伙)深(特殊普通合伙)深(特殊普通合伙)深(特殊普通合伙)深審定TB表(未出具報告)清產(chǎn)核資專項財務(wù)審計報告未發(fā)現(xiàn)委托人深圳南山熱電股份有限公司在評估基準日與被評估單位四川銳南電力建設(shè)工程有限公司存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。(四)委托人、資產(chǎn)評估委托合同約定的其他評估報告使用者本評估報告的使用者為委托人深圳南山熱電股份有限公司。除國家法律法規(guī)另有規(guī)定外，任何未經(jīng)評估機構(gòu)和委托人確認的機構(gòu)或個人不能由于得到評估報告而成為評估報告使用者。根據(jù)深圳南山熱電股份有限公司《深圳南山熱電股份有限公司會議紀要》深南電會字〔2024〕77號，深圳南山熱電股份有限公司擬收購四川銳南電力建設(shè)工程有限公司控股權(quán)。本次資產(chǎn)評估的目的是反映四川銳南電力建設(shè)工程有限公司股東全部權(quán)益于評估基準日的市場價值，為上述事宜提供價值參考。三、評估對象和評估范圍評估對象是四川銳南電力建設(shè)工程有限公司股東全部權(quán)益，評估范圍是四川銳南電力建設(shè)工程有限公司申報的截至評估基準日的全部資產(chǎn)及相關(guān)負債，賬面資產(chǎn)總額4,945.98萬元，負債總額2,509.73萬元，凈資產(chǎn)額2,436.25萬元。具體包括流動資產(chǎn)4,430.89萬元；非流動資產(chǎn)深圳南山熱電股份有限公司擬收購控股權(quán)涉及的深圳中聯(lián)資產(chǎn)評估有限公司第10頁四川銳南電力建設(shè)工程有限公司股東全部權(quán)益價值評估項目·資產(chǎn)評估報告515.08萬元，其中包含：固定資產(chǎn)10.21萬元，無形資產(chǎn)0.24萬元，長萬元。上述資產(chǎn)與負債數(shù)據(jù)摘自經(jīng)致同會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)深圳分所出具的致同專字(2024)第441C022823號清產(chǎn)核資專項財務(wù)審委托人和被評估單位聲明委托評估對象和評估范圍與本次評估目的一致。(一)委估主要資產(chǎn)情況本次評估范圍中的主要資產(chǎn)包括貨幣資金、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款、存貨、其他流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、1、納入評估范圍內(nèi)的實物資產(chǎn)賬面值276.50萬元，占評估范圍內(nèi)總資產(chǎn)的5.59%,主要分布在成都市、廣州市和深圳市區(qū)域內(nèi)，主要包(1)存貨存貨主要為工程施工，為鞍鋼聯(lián)眾(廣州)不銹鋼有限公司二期4.4MW分布式項目、深圳理工大學(xué)建設(shè)工程項目施工總承包Ⅱ標(biāo)光伏聯(lián)眾(廣州)不銹鋼有限公司二期4.4MW分布式項目待進場施工，預(yù)計完工時間為2025年1月；深圳理工大學(xué)建設(shè)工程項目施工總承包Ⅱ標(biāo)光伏發(fā)電工程該項目施工實施中，預(yù)計完工時間為2024年12月；廣(2)設(shè)備類固定資產(chǎn)1)車輛深圳南山熱電股份有限公司擬收購控股權(quán)涉及的 車輛共2項，包括三菱汽車及五十鈴汽車，證載權(quán)利人均為四川銳南電力建設(shè)工程有限公司，購置于2016年9月，截至評估基準日，五2)電子設(shè)備電子設(shè)備共59項，包括會議桌、打印機、電腦等辦公用設(shè)備，陸續(xù)購置于2015年4月至2023年09月，截至評估基準日有部分電腦、投影儀等閑置外(詳見電子設(shè)備評估明細表),其余設(shè)備均可正常使用。2、截至評估基準日，四川銳南電力建設(shè)工程有限公司無自有房屋面積(m2)1四川科陸新能電氣有限公司岸科技產(chǎn)業(yè)開發(fā)園科創(chuàng)西有限公司園區(qū)內(nèi)辦公2司深圳市南山區(qū)科技園北區(qū)寶深路99號科陸大廈B座307室16,309元/月/辦公是關(guān)聯(lián)公司，截止評估基準日，免費使用該辦公場所。)(二)企業(yè)申報的賬面記錄或者未記錄的無形資產(chǎn)情況1、企業(yè)申報評估范圍內(nèi)賬面記錄的無形資產(chǎn)為5項辦公軟件。包表軟件，陸續(xù)購置于2017年7月至2020年12月，截至評估基準日，常使用。2、企業(yè)申報評估范圍內(nèi)賬面未記錄的無形資產(chǎn)包括1項域名,取得于2015年11月，截至評估基準日能正常維護使用。(三)企業(yè)下屬分支機構(gòu)狀況深圳中聯(lián)資產(chǎn)評估有限公司第12頁深圳南山熱電股份有限公司擬收購控股權(quán)涉及的本次評估范圍內(nèi)的分支機構(gòu)共1項，具體情況如下：企業(yè)名稱四川銳南電力建設(shè)工程有限公司深圳分公司統(tǒng)一社會信用代碼深圳市南山區(qū)西麗街道松坪山社區(qū)寶深路99號企業(yè)類型有限責(zé)任公司分公司(自然人投資或控股的法人獨資)2022年7月12日經(jīng)營范圍須經(jīng)批準的項目外，憑營業(yè)執(zhí)照依法自主開展經(jīng)營活動),許可經(jīng)營項目是：建設(shè)準后方可開展經(jīng)營活動，具體經(jīng)營項目以相關(guān)部門批準文件或許可證件為準)(四)企業(yè)申報的表外資產(chǎn)的類型、數(shù)量經(jīng)委托人和被評估單位確認，除上述1項域名外，截至評估基準日2024年7月31日，企業(yè)申報評估的資產(chǎn)全部為企業(yè)賬面記錄的資產(chǎn)，無表外資產(chǎn)。(五)引用其他機構(gòu)出具的報告的結(jié)論所涉及的資產(chǎn)類型、數(shù)量和賬面金額本次評估報告中基準日各項資產(chǎn)及負債賬面值系致同會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)深圳分所的審計結(jié)果。除此之外，未引用其他機構(gòu)依據(jù)本次評估目的，確定本次評估的價值類型為市場價值。市場價值是指自愿買方和自愿賣方在各自理性行事且未受任何強迫的情況下，評估對象在評估基準日進行正常公平交易的價值估計數(shù)額。深圳中聯(lián)資產(chǎn)評估有限公司第13頁深圳南山熱電股份有限公司擬收購控股權(quán)涉及的本項目資產(chǎn)評估基準日是2024年7月31日。(一)經(jīng)濟行為依據(jù)紀要》深南電會字〔2024〕77號。(二)法律法規(guī)依據(jù)1、《中華人民共和國民法典》(2020年5月28日第十三屆全國人民代表大會第三次會議通過);2、《中華人民共和國證券法》(2019年12月28日第十三屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第十五次會議修訂)3、《中華人民共和國公司法》(2023年12月29日第十四屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第七次會議修訂);4、《中華人民共和國資產(chǎn)評估法》(2016年7月2日第十二屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第二十一次會議通過);5、《中華人民共和國會計法》(2024年6月28日第十四屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第十次會議決定);6、《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》(國務(wù)院第709號令，2019年3月2日修訂);深圳中聯(lián)資產(chǎn)評估有限公司第14頁7、《企業(yè)國有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》(國資委、財政部第32號令);8、《企業(yè)國有資產(chǎn)評估管理暫行辦法》(國資委第12號令，2005年8月25日);9、《關(guān)于加強企業(yè)國有資產(chǎn)評估管理工作有關(guān)問題的通知》(國資委產(chǎn)權(quán)[2006]274號);10、《關(guān)于企業(yè)國有資產(chǎn)評估報告審核工作有關(guān)事項的通知》(國資發(fā)產(chǎn)權(quán)[2009]941號);11、《關(guān)于印發(fā)<企業(yè)國有資產(chǎn)評估項目備案工作指引>的通知》(國資委國資發(fā)產(chǎn)權(quán)[2013]64號);12、《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》(2018年12月29日第十三屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第七次會議第二次修正通過);13、《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》(2019年4月23日中華人民共和國國務(wù)院令第714號修訂通過);(三)準則依據(jù)1、《資產(chǎn)評估基本準則》(財資[2017]43號);2、《資產(chǎn)評估職業(yè)道德準則》(中評協(xié)[2017]30號);6、《資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準則——資產(chǎn)評估方法》(中評協(xié)〔2019〕35深圳中聯(lián)資產(chǎn)評估有限公司第15頁深圳南山熱電股份有限公司擬收購控股權(quán)涉及的 8、《資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準則——利用專家工作及相關(guān)報告》(中評協(xié)〔2017〕35號);9、《資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準則——企業(yè)價值》(中評協(xié)〔2018〕38號);10、《資產(chǎn)評估機構(gòu)業(yè)務(wù)質(zhì)量控制指南》(中評協(xié)[2017]46);11、《資產(chǎn)評估價值類型指導(dǎo)意見》(中評協(xié)[2017]47號);12、《資產(chǎn)評估對象法律權(quán)屬指導(dǎo)意見》(中評協(xié)[2017]48號);13、《企業(yè)國有資產(chǎn)評估報告指南》(中評協(xié)[2017]42號);14、《資產(chǎn)評估專家指引第8號——資產(chǎn)評估中的核查驗證》(中評協(xié)[2019]39號);15、《資產(chǎn)評估專家指引第12號—收益法評估企業(yè)價值中折現(xiàn)率16、《中國資產(chǎn)評估協(xié)會資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)報備管理辦法》(中評協(xié)[2021]30號);17、《資產(chǎn)評估準則術(shù)語2020》(中評協(xié)[2020]31號)。(四)資產(chǎn)權(quán)屬依據(jù)(五)取價標(biāo)準依據(jù)1、《關(guān)于深化增值稅改革有關(guān)政策的公告》(2019年第39號);2、《中華人民共和國增值稅暫行條例》(中華人民共和國國務(wù)院令第691號);3、《中華人民共和國車輛購置稅法》(2018年12月29日第十三屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第七次會議通過);4、《財政部稅務(wù)總局關(guān)于減征部分乘用車車輛購置稅的公告》深圳中聯(lián)資產(chǎn)評估有限公司第16頁深圳南山熱電股份有限公司擬收購控股權(quán)涉及的(財政部稅務(wù)總局公告2022年第20號);5、《機動車強制報廢標(biāo)準規(guī)定》(商務(wù)部、國家發(fā)展和改革委員會、公安部、環(huán)境保護部令2012年第12號);6、被評估單位當(dāng)前執(zhí)行的有關(guān)稅收條例和法規(guī)及稅收優(yōu)惠文件；(六)其它參考依據(jù)1、《資產(chǎn)評估常用方法與參數(shù)手冊》(機械工業(yè)出版社2011版);2、《企業(yè)會計準則—基本準則》(財政部令第33號);3、《企業(yè)會計準則—應(yīng)用指南》(財會[2006]18號);4、《企業(yè)會計準則講解(2010)》;5、被評估單位2021年、2022年審計報告，2023年審定TB表及2024年7月清產(chǎn)核資專項財務(wù)審計報告；7、《投資估價》([美]Damodanran著,[加]林謙譯，清華大學(xué)T.等著,郝紹倫，謝關(guān)平譯，電子工業(yè)出版社);(一)評估方法的選擇 深圳南山熱電股份有限公司擬收購控股權(quán)涉及的 四川銳南電力建設(shè)工程有限公司股東全部權(quán)益價值評估項目·資產(chǎn)評估報告深圳中聯(lián)資產(chǎn)評估有限公司第17頁評估人員通過分析后認為，被評估企業(yè)主營業(yè)務(wù)為從事EPC總承(二)資產(chǎn)基礎(chǔ)法介紹深圳中聯(lián)資產(chǎn)評估有限公司第18頁深圳南山熱電股份有限公司擬收購控股權(quán)涉及的(1)貨幣資金(2)應(yīng)收票據(jù)(2)應(yīng)收類賬款款時間和原因、款項回收情況、欠款人資金、信用、經(jīng)營管理現(xiàn)狀等，估為零。(3)預(yù)付賬款的貨物情況。借助于歷史資料和現(xiàn)在調(diào)查了解的情況，具體分析數(shù)額、深圳南山熱電股份有限公司擬收購控股權(quán)涉及的 深圳中聯(lián)資產(chǎn)評估有限公司第19頁欠款時間和原因、款項回收情況、欠款人資金、信用、經(jīng)營管理現(xiàn)狀等，未發(fā)現(xiàn)供貨單位有破產(chǎn)、撤銷或不能按合同規(guī)定按時提供貨物或勞務(wù)等情況，預(yù)計暫無評估風(fēng)險損失，故以核實后賬面值作為評估值。(4)存貨存貨主要為工工程施工，為鞍鋼聯(lián)眾(廣州)不銹鋼有限公司二期4.4MW分布式項目、深圳理工大學(xué)建設(shè)工程項目施工總承包Ⅱ標(biāo)光伏發(fā)電工程及廣州華南師范大學(xué)水電表改造項目，截至評估基準日，聯(lián)眾(廣州)不銹鋼有限公司二期4.4MW分布式項目待進場施工，預(yù)計完工時間為2025年1月；深圳理工大學(xué)建設(shè)工程項目施工總承包Ⅱ標(biāo)光伏發(fā)電工程該項目施工實施中，預(yù)計完工時間為2024年12月；廣州華南師范大學(xué)水電表改造項目尚未開工，待業(yè)業(yè)已簽訂的銷售合同預(yù)計收入(不含增值稅)減去續(xù)建成本、財務(wù)費用、銷售費用、管理費用、全部稅金和一定的產(chǎn)品成本利潤后確定評估值。評估價值=收入-續(xù)建成本-銷售稅金及附加一財務(wù)費用-銷售費用-管理費用-所得稅一利潤1)收入：根據(jù)已簽訂的項目總承包合同預(yù)計收入減去已結(jié)轉(zhuǎn)收入2)續(xù)建成本：根據(jù)本項目預(yù)算總成本為基數(shù)減去項目實際已發(fā)生3)銷售稅金：指城建稅及教育費附加等，參照企業(yè)2024年1-7月4)財務(wù)費用、銷售費用、管理費用：參照企業(yè)2024年1-7月財務(wù)報表財務(wù)費用率、銷售費用率、管理費用率及項目實際情況等綜合確定。深圳南山熱電股份有限公司擬收購控股權(quán)涉及的深圳中聯(lián)資產(chǎn)評估有限公司第20頁四川銳南電力建設(shè)工程有限公司股東全部權(quán)益價值評估項目·資產(chǎn)評估報告5)所得稅：按成本利潤乘以企業(yè)所得稅率計算。6)利潤=續(xù)建成本*(1+銷售稅金及附加費率+財務(wù)費用率+銷售費用率+管理費用率)×成本利潤率×(1-所得稅率)×r成本利潤率：企業(yè)歷史期經(jīng)營數(shù)據(jù)不穩(wěn)定且有關(guān)聯(lián)方項目影響且2024年1-7月成本利潤率為負數(shù)，故參照同行業(yè)上市公司近三年平均數(shù)所得稅率：按企業(yè)所得稅率取值。r:為一定的率，由于工程施工成本為對應(yīng)項目工程已投入的成本，根據(jù)各項目實際進度情況等，風(fēng)險評定后綜合取值。(5)其他流動資產(chǎn)2、非流動資產(chǎn)(1)設(shè)備類固定資產(chǎn)評估值=重置全價×成新率1)車輛評估方法運輸車輛重置全價=現(xiàn)行不含稅購置價+車輛購置稅+新車上戶牌照A.購置價：根據(jù)車輛市場信息及《汽車之家》、《太平洋汽車網(wǎng)》深圳南山熱電股份有限公司擬收購控股權(quán)涉及的深圳中聯(lián)資產(chǎn)評估有限公司第21頁 格的車輛購置價格時采取相類似、同排量車輛不含稅價格作為評估車輛購置價。B.車輛購置稅：根據(jù)《中華人民共和國車輛購置稅法》(2018年12月29日第十三屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第七次會議通過)規(guī)定：納稅人購買自用車輛購置稅應(yīng)納稅額=計稅價格×10%,該“納稅人購買自用車輛的計稅價格應(yīng)不包括增值稅稅款”。故：購置附加稅=不含稅購置價×10%。C.新車上戶牌照費等：根據(jù)車輛所在地該類費用的內(nèi)容及金額確定。②成新率的確定對于運輸車輛，參考國家四部委聯(lián)合公布的2012年第12號《機動車強制報廢標(biāo)準規(guī)定》的有關(guān)規(guī)定，考慮到車輛經(jīng)濟使用和持有情況，按以下方法確定成新率后取其較小者為最終成新率，即：使用年限成新率=(1-已使用年限÷規(guī)定或經(jīng)濟使用年限)×100%行駛里程成新率=(1-已行駛里程÷規(guī)定行駛里程)×100%綜合成新率=Min(使用年限成新率，行駛里程成新率)同時對待估車輛進行必要的勘察鑒定，若勘察鑒定結(jié)果與按上述方法確定的成新率相差較大，則進行適當(dāng)?shù)恼{(diào)整，若兩者結(jié)果相當(dāng)，則不進行調(diào)整。2)電子設(shè)備評估方法①重置全價根據(jù)當(dāng)?shù)厥袌鲂畔⒌慕谑袌鰞r格資料，依據(jù)其購置價(含稅)確定重置全價，被評估單位是增值稅一般納稅人，故取不含稅價。對于部分購置年份較久遠的電子設(shè)備，采用現(xiàn)行市價法進行評估。重置全價=購置價(不含稅)②成新率的確定深圳南山熱電股份有限公司擬收購控股權(quán)涉及的深圳中聯(lián)資產(chǎn)評估有限公司第22頁成新率=尚可使用年限÷(實際已使用年限+尚可使用年限)×100%(2)無形資產(chǎn)一其他無形資產(chǎn)(3)長期待攤費用長期待攤費用主要是企業(yè)取得承裝(修、試)電力設(shè)施許可證三級證實了上述資產(chǎn)計提發(fā)生的真實性，核實企業(yè)擁有許可證編號為：年6月22日至2022年6月21日，基準日已辦理延期并取得新證有效期自2022年6月22日至2028年6月21日。本次評估根據(jù)企業(yè)攤銷的(4)遞延所得稅資產(chǎn)3、負債估目的實現(xiàn)后的被評估單位實際需要承擔(dān)的負債項目及金額確定評估深圳南山熱電股份有限公司擬收購控股權(quán)涉及的深圳中聯(lián)資產(chǎn)評估有限公司第23頁 四川銳南電力建設(shè)工程有限公司股東全部權(quán)益價值評估項目·資產(chǎn)評估報告(三)收益法簡介根據(jù)國家管理部門的有關(guān)規(guī)定以及《資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準則—企業(yè)價值》,確定按照收益途徑、采用現(xiàn)金流折現(xiàn)方法(DCF)對股東全部權(quán)2、基本評估思路根據(jù)本次評估盡職調(diào)查情況以及評估對象資產(chǎn)構(gòu)成和主營業(yè)務(wù)特(1)對納入報表范圍的資產(chǎn)和主營業(yè)務(wù)，按照企業(yè)實際狀況的變化趨勢和行業(yè)趨勢等分別估算預(yù)期收益(凈現(xiàn)金流量),并折現(xiàn)得到經(jīng)(2)對納入報表范圍，但在預(yù)期收益(凈現(xiàn)金流量)估算中未予 考慮的資產(chǎn)(負債),定義其為基準日的溢余或非經(jīng)營性資產(chǎn)(負債),(3)由上述計算得出的經(jīng)營性資產(chǎn)價值加溢余性資產(chǎn)或非經(jīng)營性業(yè)的股東全部權(quán)益價值(凈資產(chǎn))。3、評估模型(1)基本模型E:股東全部權(quán)益價值(凈資產(chǎn));深圳中聯(lián)資產(chǎn)評估有限公司第25頁深圳南山熱電股份有限公司擬收購控股權(quán)涉及的C?:評估對象基準日存在的流動類溢余或非經(jīng)營性資產(chǎn)(負債)價C?:評估對象基準日存在的流動類溢余或非經(jīng)營性資產(chǎn)(負債)價C?:評估對象基準日存在的非流動類溢余或非經(jīng)營性資產(chǎn)(負債)價值；2、收益指標(biāo)其基本定義為：R=凈利潤+折舊攤銷+扣稅后付息債務(wù)利息-追加資本(5)費用+研發(fā)費用+財務(wù)費用)-所得稅(6)扣稅后付息債務(wù)利息=長短期付息債務(wù)利息合計×(1-所得稅率)(8)追加資本=資產(chǎn)更新投資+新增長期資產(chǎn)投資+營運資本增加額(9)資產(chǎn)更新投資=設(shè)備類更新+無形資產(chǎn)更新+長期待攤費用更新新增長期資產(chǎn)投資=新增固定資產(chǎn)投資+新增無形或其他長期資產(chǎn)營運資金=現(xiàn)金保有量+存貨+應(yīng)收款項+待抵扣進項稅-應(yīng)付款項深圳南山熱電股份有限公司擬收購控股權(quán)涉及的年付現(xiàn)成本=銷售成本總額+期間費用總額+稅金-非付現(xiàn)成本總額其他應(yīng)收款(扣減非經(jīng)營性應(yīng)收款項)(13-6)應(yīng)付款項=應(yīng)付票據(jù)+應(yīng)付賬款-預(yù)付款項+應(yīng)付職工薪酬+應(yīng)交稅費+其他應(yīng)付款(扣減非經(jīng)營性應(yīng)付款項)(13-7)本次評估采用加權(quán)平均資本資產(chǎn)成本模型(WACC)確定折現(xiàn)率r深圳中聯(lián)資產(chǎn)評估有限公司深圳中聯(lián)資產(chǎn)評估有限公司 re:權(quán)益資本成本，按資本資產(chǎn)定價模型(CAPM)確定權(quán)益資本成本re;βt:可比公司股票(資產(chǎn))的預(yù)期市場平均風(fēng)險系數(shù)；β=34%K+66%βx4、預(yù)測期的確定風(fēng)險水平等綜合分析的基礎(chǔ)上，結(jié)合宏觀政策、行業(yè)周期、公司規(guī)劃、其他影響因素并考慮歷史年度可彌補的虧損對所得稅的影響確定企業(yè)業(yè)務(wù)增長預(yù)測期至2030年，即2024年7月—2030年，以后年度保持2030年收益水平不變。深圳南山熱電股份有限公司擬收購控股權(quán)涉及的5、收益期的確定企業(yè)通過正常的固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等長期資產(chǎn)更新，是可以保持長時間的運行的，故收益期按永續(xù)確定。八、評估程序?qū)嵤┻^程和情況整個評估工作分四個階段進行：(一)評估準備階段1、2024年9月3日，與委托人就本次評估的目的、評估基準日、評估范圍、項目基本情況等問題協(xié)商一致，了解被評估單位的經(jīng)營情況和未來可能涉及的重大調(diào)整情況，并制訂出資產(chǎn)評估工作計劃。2、配合企業(yè)進行資產(chǎn)清查、填報資產(chǎn)評估申報明細表等工作。評估項目組人員對委估資產(chǎn)進行了詳細了解，布置資產(chǎn)評估工作，協(xié)助企業(yè)進行委估資產(chǎn)申報工作，收集資產(chǎn)評估所需文件資料。(二)現(xiàn)場評估階段項目組現(xiàn)場評估階段的時間為2024年10月20日至2024年10月24日主要工作如下：1、對委托人和被評估單位有關(guān)人員進行訪談，聽取委托人和被評估單位有關(guān)人員介紹企業(yè)總體情況和委估資產(chǎn)的歷史及現(xiàn)狀，了解企業(yè)的財務(wù)制度、經(jīng)營狀況、固定資產(chǎn)等情況。2、對企業(yè)提供的資產(chǎn)清查評估申報明細表進行審核、鑒別，并與企業(yè)有關(guān)財務(wù)記錄數(shù)據(jù)進行核對，對發(fā)現(xiàn)的問題協(xié)同企業(yè)做出調(diào)整。3、根據(jù)資產(chǎn)清查評估申報明細表，對存貨及固定資產(chǎn)實物資產(chǎn)進行了核實及抽查盤點。4、根據(jù)委估資產(chǎn)的實際狀況和特點，確定各類資產(chǎn)的具體評估方深圳中聯(lián)資產(chǎn)評估有限公司第28頁深圳中聯(lián)資產(chǎn)評估有限公司深圳南山熱電股份有限公司擬收購控股權(quán)涉及的 深圳中聯(lián)資產(chǎn)評估有限公司第29頁5、對通用設(shè)備，了解設(shè)備管理制度，主要通過市場調(diào)研和查詢有關(guān)資料，收集價格資料。6、對企業(yè)提供的權(quán)屬資料進行查驗。7.對被評估單位提供的盈利預(yù)測資料進行合理性核查，包括但不限于現(xiàn)金流或經(jīng)營利潤變動，承諾的業(yè)績，相關(guān)行業(yè)政策，市場及競爭情況，技術(shù)壁壘和技術(shù)進步，產(chǎn)品與服務(wù)升級換代，核心團隊變化等，對發(fā)現(xiàn)的問題協(xié)同被評估單位做出調(diào)整。8.通過搜集行業(yè)研報等公開資料，結(jié)合企業(yè)實際經(jīng)營情況，對管理層批準的預(yù)計未來現(xiàn)金流量或財務(wù)預(yù)算進行核查驗證，包括但不限于宏觀經(jīng)濟環(huán)境、行業(yè)發(fā)展趨勢、市場容量和競爭狀況、地域因素等外部環(huán)境信息、在手合同及訂單、商業(yè)計劃等內(nèi)部經(jīng)營信息，評價上述信息與被評估單位提供的財務(wù)預(yù)算或預(yù)測數(shù)據(jù)的一致性。9、對評估范圍內(nèi)的資產(chǎn)及負債，在核實的基礎(chǔ)上做出初步評估測(三)評估匯總階段2024年10月25日至2024年10月28日對初步評估結(jié)果進行分析匯總，并進行必要的調(diào)整、修改和完善。(四)提交報告階段在上述工作基礎(chǔ)上，起草初步資產(chǎn)評估報告，初步審核后與委托人就評估結(jié)果交換意見。在獨立分析相關(guān)意見后，按評估機構(gòu)內(nèi)部資產(chǎn)評估報告審核制度和程序進行修正調(diào)整，最后出具正式資產(chǎn)評估報告。該階段工作時間為2024年10月28日至2024年12月27日。本次評估中，評估人員遵循了以下評估假設(shè)：深圳南山熱電股份有限公司擬收購控股權(quán)涉及的 2、公開市場假設(shè)和時間，以便于對資產(chǎn)的功能、用途及其交易價格等作出理智的判斷。3、資產(chǎn)持續(xù)使用假設(shè)資產(chǎn)持續(xù)使用假設(shè)是指評估時需根據(jù)被評估資產(chǎn)按目前的用途和(二)特殊假設(shè)1、被評估單位所處國家和地區(qū)的政治、經(jīng)濟和社會環(huán)境無重大變2、被評估單位在未來經(jīng)營期內(nèi)的所處的社會經(jīng)濟環(huán)境以及所執(zhí)行3、被評估單位及其股東在未來經(jīng)營期內(nèi)的管理層盡職，并繼續(xù)保4、被評估單位在未來經(jīng)營期內(nèi)的資產(chǎn)構(gòu)成，主營業(yè)務(wù)的結(jié)構(gòu)，收入與成本的構(gòu)成以及銷售策略和成本控制等與管理層的經(jīng)營發(fā)展規(guī)劃深圳中聯(lián)資產(chǎn)評估有限公司第30頁深圳中聯(lián)資產(chǎn)評估有限公司深圳南山熱電股份有限公司擬收購控股權(quán)涉及的5、在未來的經(jīng)營期內(nèi)，被評估單位的各項期間費用的構(gòu)成不會與6、委托人及被評估單位提供的基礎(chǔ)資料和財務(wù)資料真實、準確、7、假設(shè)評估基準日后無不可抗力對被評估單位造成重大不利影響；被評估單位遵守相關(guān)的法律法規(guī)，不會出現(xiàn)影響公司發(fā)展和收益實現(xiàn)的重大違規(guī)事項。8、在未來經(jīng)營期內(nèi)，被評估單位經(jīng)營場所的取得及利用方式與評9、假設(shè)企業(yè)承裝(修、試)電力設(shè)施許可證未來不會被撤銷，且10、當(dāng)上述條件發(fā)生變化時，評估結(jié)果一般會失效。限公司在評估基準日2024年7月31日的價值進行了評估，得出如下評(一)資產(chǎn)基礎(chǔ)法評估結(jié)論深圳中聯(lián)資產(chǎn)評估有限公司第31頁深圳中聯(lián)資產(chǎn)評估有限公司萬元，減值率6.62%。負債賬面價值2,509.73萬元，評估值2,440.73萬元，評估減值69.00萬元，減值率2.75%。凈資產(chǎn)賬面價值2,436.25萬元，評估萬元，減值率10.62%。詳見下表。被評估單位：四川銳南電力建設(shè)工程有限公司評估基準日：2024年7月31日金額單位：萬元項目C1流動資產(chǎn)2非流動資產(chǎn)3其中：長期股權(quán)投資---4投資性房地產(chǎn)---5固定資產(chǎn)6--7使用權(quán)資產(chǎn)--8無形資產(chǎn)9開發(fā)支出-長期待攤費用-遞延所得稅資產(chǎn)--其他非流動資產(chǎn)-非流動負債--凈資產(chǎn)(所有者權(quán)益)詳見“資產(chǎn)基礎(chǔ)法評估明細表”。(二)收益法評估結(jié)論采用收益法評估，四川銳南電力建設(shè)工程有限公司股東全部權(quán)益在評估基準日2024年7月31日的凈資產(chǎn)賬面價值2,436.25萬元，評估值2,452.91萬元，評估增值16.67萬元，增值率0.68%。深圳中聯(lián)資產(chǎn)評估有限公司第32頁深圳中聯(lián)資產(chǎn)評估有限公司深圳南山熱電股份有限公司擬收購控股權(quán)涉及的(三)評估結(jié)果的差異分析及最終結(jié)果的選取(三)評估結(jié)果的差異分析及最終結(jié)果的選取(1)資產(chǎn)基礎(chǔ)法評估是以資產(chǎn)的成本重置為價值標(biāo)準，反映的是資產(chǎn)投入(購建成本)所耗費的社會必要勞動，這種購建成本通常將隨(2)收益法評估是以資產(chǎn)的預(yù)期收益為價值標(biāo)準，反映的是資產(chǎn)的經(jīng)營能力(獲利能力)的大小，這種獲利能力通常將受到宏觀經(jīng)濟、2、評估結(jié)果的選取程、建筑智能化工程等為一體的綜合性國家二級電力總承包施工企業(yè)，深圳中聯(lián)資產(chǎn)評估有限公司第33頁深圳中聯(lián)資產(chǎn)評估有限公司深圳南山熱電股份有限公司擬收購控股權(quán)涉及的 (一)權(quán)屬等主要資料不完整或者存在瑕疵的情形(二)未決事項、法律糾紛等不確定因素(三)利用專家工作及相關(guān)報告情況本報告資產(chǎn)負債表數(shù)據(jù)賬面值摘自致同會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)深圳分所出具的致同專字(2024)第441C022823號清產(chǎn)核資專項(四)重大期后事項(五)其他需要說明的事項1、根據(jù)上海市錦天城(深圳)律師事務(wù)所出具的《關(guān)于四川銳南深圳中聯(lián)資產(chǎn)評估有限公司第34頁深圳中聯(lián)資產(chǎn)評估有限公司 四川銳南電力建設(shè)工程有限公司股東全部權(quán)益價值評估項目·資產(chǎn)評估報告5-6-00518-2016的承裝(修、試)電力設(shè)施許可證，有效期自2022年6月22日至2028年6月21日，在申請取得許可證的過程中，存在借用深圳市科陸電子科技股份有限公司員工及社會持證人員資質(zhì)以滿足申展。此外，銳南電力未能持續(xù)滿足其所取得的資質(zhì)證書的要求。例如：銳南電力清產(chǎn)核資后的凈資產(chǎn)不足4,000萬元，不滿足電力工程施工總承包二級資質(zhì)對于企業(yè)凈資產(chǎn)的要求；銳南電力目前一級注冊建造師 (含社會掛靠人員)不足15人，不滿足電力工程施工總承包二級資質(zhì)等中級以上職稱的人員僅8人(含社會掛靠人員),不能滿足輸變電工程專業(yè)承包資質(zhì)的最低等級對于電力工程相關(guān)專業(yè)中級以上職稱人員不少于20人的要求；目前銳南電力實際員工總數(shù)僅18人，無法滿足施工勞務(wù)資質(zhì)對于經(jīng)考核或培訓(xùn)合格的工程技術(shù)工人不少于50人的要求；銳南電力目前具備初級及中級電力相關(guān)專業(yè)職稱證書的人員有8人(含社會掛靠人員),不符合承裝(修、試)電力設(shè)施資質(zhì)(三級)對于電力相關(guān)專業(yè)技術(shù)人員不少于15人的要求。銳南電力未能持續(xù)滿足相應(yīng)假設(shè)企業(yè)承裝(修、試)電力設(shè)施許可證未來不會被撤銷，到期后能順2、銳南電力2023年對于應(yīng)收賬款及其他應(yīng)收款計提壞賬準備467.34萬元及1,500.87萬元，計提了116.84萬元及375.22萬元遞延所深圳中聯(lián)資產(chǎn)評估有限公司第35頁深圳中聯(lián)資產(chǎn)評估有限公司 虧損或可形成遞延所得稅資產(chǎn)；收益法中根據(jù)被評估單位提供2023年3、本報告基準日資產(chǎn)負債表賬面值摘自致同會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)深圳分所出具的致同專字(2024)第441C022823號清產(chǎn)核4、評估機構(gòu)獲得的被評估企業(yè)盈利預(yù)測是本評估報告收益法的基礎(chǔ)。評估師對被評估企業(yè)盈利預(yù)測進行了必要的調(diào)查、分析、判斷，5、本次評估結(jié)論建立在評估對象委托人及其管理層對企業(yè)未來6、評估人員執(zhí)行評估業(yè)務(wù)的目的是對評估對象價值進行估算并深圳中聯(lián)資產(chǎn)評估有限公司第36頁深圳中聯(lián)資產(chǎn)評估有限公司深圳南山熱電股份有限公司擬收購控股權(quán)涉及的 8、本次評估范圍及采用的由被評估單位提供的數(shù)據(jù)、報表及有關(guān)9、評估報告中涉及的有關(guān)權(quán)屬證明文件及相關(guān)資料由被評估單10、評估過程中，評估人員在對設(shè)備進行勘察時，因檢測手段限估單位提供的近期檢測資料及向有關(guān)操作使用人員的詢問情況等判斷11、本資產(chǎn)評估報告中，所有以萬元為金額單位的表格或者文字12、在評估基準日以后的有效期內(nèi)，如果資產(chǎn)數(shù)量及作價標(biāo)準發(fā)(1)當(dāng)資產(chǎn)數(shù)量發(fā)生變化時，應(yīng)根據(jù)原評估方法對資產(chǎn)數(shù)額進行(2)當(dāng)資產(chǎn)價格標(biāo)準發(fā)生變化、且對資產(chǎn)評估結(jié)果產(chǎn)生明顯影響(3)對評估基準日后，資產(chǎn)數(shù)量、價格標(biāo)準的變化，委托人在資13、根據(jù)致同會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)深圳分所出具的致同專字(2024)第441C022823號清產(chǎn)核資專項財務(wù)審計報告，因被評估深圳中聯(lián)資產(chǎn)評估有限公司深圳中聯(lián)資產(chǎn)評估有限公司 戶名(結(jié)算對象)發(fā)生日期賬面數(shù)(元)1深圳市國龍建筑裝飾工程有限公司暫估工程款2邁貝特(廈門)新能源有限公司3安徽中技工程咨詢有限公司4遠東電纜有限公司5湖北志誠天宇建設(shè)工程有限公司勞務(wù)費6陜西大唐新能電力設(shè)計有限公司新疆分公司設(shè)計費7設(shè)計費8深圳科士達科技股份有限公司9成都人源勞務(wù)有限公司福建省順昌新業(yè)電力工程有限公司江西省分公司工程服務(wù)費成都市景盛勞務(wù)有限公司勞務(wù)費成都瀚高誠信貿(mào)易有限公司四川得豐電氣有限公司晟陽建設(shè)工程有限公司西藏文源電力建設(shè)有限公司新疆石子路信息咨詢有限公司咨詢費成都博天建材有限公司成都瀚高誠信貿(mào)易有限公司湖南恒鑫輸變電工程有限公司南昌市科陸智能電網(wǎng)科技有限公司采購施工服務(wù)入庫暫估上海能耀新能源科技有限公司重慶淼逸實業(yè)發(fā)展有限公司江陽分公司電能表事業(yè)部-科陸電子(不可以下PO)采購施工服務(wù)入庫暫估注：上述數(shù)據(jù)摘自致同專字(2024)第441C022823號清產(chǎn)核資專項財務(wù)審計報告武侯區(qū)武科西四路99號，實際經(jīng)營地址卻為成都市溫江區(qū)成都海峽兩岸科技產(chǎn)業(yè)開發(fā)園創(chuàng)西路598號。特提請報告使用者關(guān)注。深圳中聯(lián)資產(chǎn)評估有限公司 (一)本評估報告只能用于本報告載明的評估目的和用途。同時，第38頁深圳中聯(lián)資產(chǎn)評估有限公司深圳南山熱電股份有限公司擬收購控股權(quán)涉及的本次評估結(jié)論是反映評估對象在本次評估目的下，根據(jù)公開市場的原則確定的現(xiàn)行公允市價，沒有考慮將來可能承擔(dān)的融資租賃、抵押、擔(dān)保事宜，以及特殊的交易方可能追加付出的價格等對評估價格的影響，同時，本報告也未考慮國家宏觀經(jīng)濟政策發(fā)生變化以及遇有自然力和其它不可抗力對資產(chǎn)價格的影響。當(dāng)前述條件以及評估中遵循的持續(xù)經(jīng)營原則等其它情況發(fā)生變化時，評估結(jié)論一般會失效。評估機構(gòu)不承擔(dān)由于這些條件的變化而導(dǎo)致評估結(jié)果失效的相關(guān)法律責(zé)任。本評估報告成立的前提條件是本次經(jīng)濟行為符合國家法律、法規(guī)的有關(guān)規(guī)定，并得到有關(guān)部門的批準。(二)委托人或者其他資產(chǎn)評估報告使用人未按照法律、行政法規(guī)規(guī)定和資產(chǎn)評估報告載明的使用范圍使用資產(chǎn)評估報告的，資產(chǎn)評估機構(gòu)及其資產(chǎn)評估師不承擔(dān)責(zé)任。(三)除委托人、資產(chǎn)評估委托合同中約定的其他資產(chǎn)評估報告使用人和法律、行政法規(guī)規(guī)定的資產(chǎn)評估報告使用人之外，其他任何機構(gòu)和個人不能成為資產(chǎn)評估報告的使用人。(四)資產(chǎn)評估報告使用人應(yīng)當(dāng)正確理解和使用評估結(jié)論，評估結(jié)論不等同于評估對象可實現(xiàn)價格，評估結(jié)論不應(yīng)當(dāng)被認為是對評估對象(五)根據(jù)資產(chǎn)評估相關(guān)法律法規(guī)，涉及法定評估業(yè)務(wù)的資產(chǎn)評估報告，須委托人按照法律法規(guī)要求履行資產(chǎn)評估監(jiān)督管理程序后使用。評估結(jié)果使用有效期一年，即自2024年7月31日至2025年7月30日十三、資產(chǎn)評估報告日評估報告日為二○二四年十二月二十七日。第39頁 四川銳南電力建設(shè)工程有限公司股東全部權(quán)益價值評估項目·資產(chǎn)評估報告(此頁無正文)深圳中聯(lián)資產(chǎn)評估有限公司專深圳南山熱電股份有限公司擬收購控股權(quán)涉及的1、經(jīng)濟行為文件(復(fù)印件);2、2024年7月清產(chǎn)核資專項財務(wù)審計報告(復(fù)印件);3、委托人和被評估單位營業(yè)執(zhí)照(復(fù)印件);4、評估對象涉及的主要權(quán)屬證明資料(復(fù)印件);7、深圳中聯(lián)資產(chǎn)評估有限公司變更備案公告(復(fù)印件);8、深圳中聯(lián)資產(chǎn)評估有限公司企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照(復(fù)印件);9、資產(chǎn)評估委托合同(復(fù)印件);10、簽字資產(chǎn)評估師職業(yè)資格證書登記卡(復(fù)印件);深圳中聯(lián)資產(chǎn)評估有限公司深圳中聯(lián)資產(chǎn)評估有限公司深南電會字〔2024〕77號2024年11月1日16:00時，在漢唐大廈17樓公司大會林泓會議聽取了投資發(fā)展部關(guān)于收購四川銳南電力建設(shè)工了《關(guān)于收購四川銳南電力建設(shè)工程有限公目立項。相關(guān)工作。深圳南山熱電股份有限公司行政管理部2024年11月5日印發(fā)22四川銳南電力建設(shè)工程有限公司二○二四年七月三十一日清產(chǎn)核資專項審計報告致同會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)此碼用于證明該審計報告是否由具有執(zhí)業(yè)許可的會計師事務(wù)所出具，您可使用手機“掃一掃”或進入“注冊會計師行業(yè)統(tǒng)一監(jiān)管平臺(http://ac.mof)進行查驗。一、清產(chǎn)核資單位基本情況 1二、清產(chǎn)核資工作范圍 2三、清產(chǎn)核資的目的 2 2五、清產(chǎn)核資過程及實施情況 六、清產(chǎn)核資專項審計情況 3七、清查調(diào)整事項說明 4 8九、需要說明的其他事項 8十、報告使用范圍 91致同會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)電話+861085665588致同專字(2024)第441C022823號我們審計了后附的四川銳南電力建設(shè)工程有限公司(以下簡稱銳南電力)以2024年7月31日為基準日的企業(yè)清產(chǎn)核資報表。建立健全內(nèi)部控制制度，保護資產(chǎn)的安全和完整，按照《國有企業(yè)清產(chǎn)核資辦法》及其他有關(guān)規(guī)定進行清產(chǎn)核資，保證清產(chǎn)核資工作結(jié)果真實性、完整性，是銳南電力管理層的責(zé)任；我們的責(zé)任是對清產(chǎn)核資報表進行審核，對銳南電力清查出的各項資產(chǎn)損溢的真實性、合法性發(fā)表審計意見。在審計過程中，我們按照中國注冊會計師審計準則、國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會令第1號—《國有企業(yè)清產(chǎn)核資辦法》及其他有關(guān)文件的要求，計劃和實施審計工作，以合理確信清產(chǎn)核資結(jié)果的真實性、完整性。審計工作包括在逐項逐筆核實支持各項資產(chǎn)損溢金額的相關(guān)證據(jù)，評價已取得的各項資產(chǎn)損溢相關(guān)證據(jù)的準確性、可靠性等我們認為必要的審計程序。我們相信，我們的審計工作為發(fā)表意見提供了合理的基礎(chǔ)。審計工作業(yè)已完成，現(xiàn)報告如下：企業(yè)名稱：四川銳南電力建設(shè)工程有限公司注冊地址：成都市武侯區(qū)武科西四路99號經(jīng)營范圍：電力工程、輸變電工程、建筑裝飾裝修工程、地基基礎(chǔ)工程、機電工程、建筑機電安裝工程、電子與智能化工程、消防設(shè)施工程、房屋建筑工程、水利水電工程、市政公用工程、礦場工程、園林古建筑工程、鋼結(jié)構(gòu)工程、環(huán)保工程、電信工程、公路交通工程、管道工程、城市及道路照明工程、軌道交通工程、施工勞務(wù)作業(yè)、商品批發(fā)與零售(依法須經(jīng)批準的項目，經(jīng)相關(guān)部門批準后方可開展經(jīng)營活動)。2法人代表：鄢愛華注冊資本：7,500萬元實收資本(萬元)占比按照銳南電力決算報表統(tǒng)計口徑以及清產(chǎn)核資工作方案的要求，本次清產(chǎn)核資的范圍及內(nèi)容為銳南電力的全部資產(chǎn)，資產(chǎn)總額為5,846.95萬元，負債總額為2,717.59萬元，所有者權(quán)益為3,129.36萬元。截止清產(chǎn)核資基準日，銳南電力共有1家分公司：公司業(yè)務(wù)性質(zhì)持股比例有限公司深圳分公司深圳工程建設(shè)本次專項審計的目的是為深圳南山熱電股份有限公司收購銳南電力股權(quán)提(一)法律依據(jù)2.《國有企業(yè)清產(chǎn)核資辦法》(國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會令第1號)及相3.《國有企業(yè)資產(chǎn)損失認定工作規(guī)則》(國資評價4.《國有企業(yè)清產(chǎn)核資經(jīng)濟鑒證工作規(guī)則》(國資評價[2003]78號);5.《清產(chǎn)核資工作問題解答(一)》(國資廳評價[2003]53號);6.《清產(chǎn)核資工作問題解答(二)》(國資廳發(fā)評價[200418號);7.《清產(chǎn)核資工作問題解答(三)》(國資發(fā)評價[2004]220號);3(一)基準日2024年7月31日。(二)工作起止日期2024年8月31日至2024年10月31日。(三)具體實施情況一方面，對各種銀行賬戶、會計核算科目、各類庫存現(xiàn)金等基本財務(wù)情況，以及各項關(guān)聯(lián)方內(nèi)部資金往來進行全面核對和清理，以保證賬賬相符，賬證相符，促進企業(yè)賬務(wù)的全面、準確和真實。另一方面，將實物盤點同核實賬務(wù)相結(jié)合，將清理資產(chǎn)同核查負債和所有者權(quán)益相結(jié)合，對各項資產(chǎn)進行了全面的清理、核對和查實。清理的重點是應(yīng)收及預(yù)付款項、各項對外投資、賬外資產(chǎn)，以及有關(guān)抵押、擔(dān)保等事項。我們接受深圳南山熱電股份有限公司的委托，對銳南電力清產(chǎn)核資的結(jié)果進行審計，并發(fā)表了專項審計意見。(一)賬務(wù)清理、資產(chǎn)清查情況元，凈資產(chǎn)為2,705.52萬元；資產(chǎn)清查后的資產(chǎn)總額為42,509.73萬元，凈資產(chǎn)為2,436.24萬元。截止2024年7月31日清產(chǎn)核資后的資4貨幣資金存貨其他流動資產(chǎn)-固定資產(chǎn)無形資產(chǎn)長期待攤費用-遞延所得稅資產(chǎn)-其他非流動資產(chǎn)"應(yīng)交稅費應(yīng)付職工薪酬七、清查調(diào)整事項說明(一)資產(chǎn)清查調(diào)整事項說明貨幣資金賬面數(shù)為429.23萬元，清查值為429.23萬元，清查無調(diào)整。2.應(yīng)收票據(jù)應(yīng)收票據(jù)賬面數(shù)為43.83萬元，清查值為43.83萬元，清查無調(diào)整。5應(yīng)收賬款賬面數(shù)為1,407.75萬元，原賬面計提壞賬準備551.98萬元，壞賬準備調(diào)減數(shù)為58.48萬元，清查值為914.25萬元。預(yù)付款項賬面數(shù)為131.71萬元，調(diào)減江蘇冠科電氣設(shè)備有限公司淮安分公司119.69萬元，清查值為12.02萬元。其他應(yīng)收款賬面數(shù)為2,780.36萬元，清查值為2,763.99萬元，調(diào)整數(shù)為16.37萬元，零星調(diào)整。存貨賬面數(shù)為542.18萬元，清查值為266.29萬元，調(diào)整數(shù)為-275.88萬元。本次清產(chǎn)核資核實情況如下：項目清查調(diào)整(萬元)說明安徽新能源分布式光伏發(fā)電項目EPC調(diào)整計入主營業(yè)務(wù)成本中國移動四川公司廣安分公司2019-2021年度無線機房匯聚機房交流引入施工服務(wù)調(diào)整計入主營業(yè)務(wù)成本司儲能基地電力工程設(shè)計、調(diào)整計入主營業(yè)務(wù)成本電局2022年工業(yè)園區(qū)供電環(huán)調(diào)整計入主營業(yè)務(wù)成本科陸大廈PC項目多計營業(yè)成本，調(diào)整存貨6項目清查調(diào)整(萬元)說明科陸智慧能源產(chǎn)業(yè)園高低壓變配電零星項目調(diào)整計入主營業(yè)務(wù)成本造項目調(diào)整計入主營業(yè)務(wù)成本科陸儲能BMS、PCS實驗室配電及設(shè)備安裝項目調(diào)整計入主營業(yè)務(wù)成本合計6.其他流動資產(chǎn)其他流動資產(chǎn)賬面數(shù)為1.27萬元，清查值為1.27萬元。固定資產(chǎn)賬面數(shù)為10.21萬元，清查值為10.21萬元，清查無調(diào)整。無形資產(chǎn)賬面數(shù)為0.24萬元，清查值為0.24萬元。清查無調(diào)整。9.長期待攤銷費用長期待攤銷費用賬面數(shù)為12.59萬元，清查值為12.59萬元。清查無調(diào)整。10.遞延所得稅資產(chǎn)遞延所得稅資產(chǎn)賬面數(shù)為492.05萬元，清查值為492.05萬元。清查無調(diào)整。11.其他非流動資產(chǎn)其他非流動資產(chǎn)賬面數(shù)為165.81萬元，清查值為0,調(diào)整數(shù)為165.81萬元。調(diào)整原因為歷史遺留未結(jié)轉(zhuǎn)存貨清查調(diào)整。(二)負債清查調(diào)整事項說明負債總額賬面數(shù)為2,759.73萬元，清查值為2,501.73萬元，調(diào)整數(shù)為-258.007應(yīng)付賬款賬面數(shù)為2,170.42萬元，清查值為1,930.50萬元，調(diào)減數(shù)為489.63萬元，主要為應(yīng)付款5年以上，無需支付的款項。同時增加暫估材料應(yīng)付款249.71萬元。調(diào)整明細詳見附加二.1.應(yīng)付賬款清查情況明細表。2.應(yīng)交稅費應(yīng)交稅費賬面數(shù)為0.00萬元，清查值為8.00萬元，調(diào)增數(shù)為8.00萬元，主要為補提以前年度合同簽訂應(yīng)繳納的印花稅8.00萬元。3.應(yīng)付職工薪酬應(yīng)付職工薪酬賬面數(shù)為31.96萬元，清查值為31.96萬元，清查無調(diào)整。4.其他應(yīng)付款其他應(yīng)付款賬面數(shù)為451.04萬元，清查值為363.96萬元，調(diào)整數(shù)為87.08萬元，調(diào)整原因肖黃武利用職務(wù)便利將公司資金85.54萬余元非法占為己有，經(jīng)訴訟追回肖黃武違法所得85.54萬余元，銳南電力掛賬其他應(yīng)付款，個人所得稅手續(xù)費1.53萬元，清查調(diào)整該無需部分。5.合同負債合同負債賬面數(shù)為97.53萬元，清查值為97.53萬元，清查無調(diào)整。其他流動負債賬面數(shù)為8.78萬元，清查值為77.78萬元，調(diào)整數(shù)為69.00萬元，系廣州華南師范大學(xué)水電表改造項目、深圳理工大學(xué)建設(shè)工程項目施工總承包Ⅱ標(biāo)光伏發(fā)電工程以及鞍鋼聯(lián)眾(廣州)不銹鋼有限公司二期4.4MW分布式項目的預(yù)計虧損。(三)所有者權(quán)益清查調(diào)整事項說明銳南電力實收資本7500萬元。所有者權(quán)益賬面數(shù)為2,705.52萬元，清查值為2,436.24萬元。調(diào)整數(shù)為-269.27萬元，調(diào)整原因為上述調(diào)整事項對利潤的影響，具體明細如下：序號調(diào)整事項調(diào)整金額(萬元)18序號調(diào)整事項調(diào)整金額(萬元)2345其他非流動資產(chǎn)-歷史遺留未結(jié)轉(zhuǎn)存貨清查調(diào)整6項，無需支付的款項調(diào)整789截止2024年7月31日，銳南電力申報清查損失269.27萬元。(一)利潤表調(diào)整事項本次對審計期間利潤表調(diào)整事項包括(1)因應(yīng)收賬款收回沖銷壞賬準備58.48萬元；(2)因宜春市科陸儲能技術(shù)有限公司儲能基地電力工程設(shè)計、采購、施工總承包合同，甘孜州正斗光伏實證實驗基地項目2#標(biāo)段施工工程，安徽南玻新能源分布式光伏發(fā)電項目，四川廣元華電新能源有限公司四川華電廣元寶珠寺水電站壩后5.55MW分布式光伏項目竣工補計增加收入2,676.16萬元，同時補計增加主營業(yè)務(wù)成本3,270.76萬元。(3)因鞍、鋼聯(lián)眾(廣州)不銹鋼有限公司二期4.4MW分布式項目、深圳理工大學(xué)建設(shè)工程項目施工總承包Ⅱ標(biāo)(二)或有負債(三)使用權(quán)受限資產(chǎn)截至報告期末，無使用權(quán)受限資產(chǎn)。十、報告使用范圍本報告僅供深圳南山熱電股份有限公司提供參考依據(jù)之用，非法律、行政法規(guī)規(guī)定，報告的全部或部分不得提供給其他任何單位和個人，不得見諸公開致同會計.,事務(wù)所(怖殊普通合伙中國注冊會計師中國注冊會計師桑屬二○二四年十二月十六日91附件一、重要的會計政策1.會計期間銳南電力的會計期間分為年度和中期，會計中期指短于一個完整的會計年度的報告期間。銳南電力會計年度采用公歷年度，即每年自1月1日起至12月31日止。正常營業(yè)周期是指銳南電力從購買用于加工的資產(chǎn)起至實現(xiàn)現(xiàn)金或現(xiàn)金等價物的期間。銳南電力以12個月作為一個營業(yè)周期，并以其作為資產(chǎn)和負債的流動性劃分標(biāo)準。采用人民幣為記賬本位幣。4.現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物現(xiàn)金是指庫存現(xiàn)金以及可以隨時用于支付的存款?，F(xiàn)金等價物，是指銳南電力持有的期限短、流動性強、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價值變動風(fēng)險很小的投資。5.外幣業(yè)務(wù)和外幣報表折算(1)外幣業(yè)務(wù)銳南電力發(fā)生外幣業(yè)務(wù)，按交易發(fā)生日的即期匯率折算為記賬本位幣金額。資產(chǎn)負債表日，對外幣貨幣性項目，采用資產(chǎn)負債表日即期匯率折算。因資產(chǎn)負債表日即期匯率與初始確認時或者前一資產(chǎn)負債表日即期匯率不同而產(chǎn)生的匯兌差額，計入當(dāng)期損益；對以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍采用交易發(fā)生日的即期匯率折算；對以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，采用公允價值確定日的即期匯率折算，折算后的記賬本位幣金額與原記賬本位幣金額的差額，根據(jù)非貨幣性項目的性質(zhì)計入當(dāng)期損益或其他綜合收益。(2)外幣財務(wù)報表的折算資產(chǎn)負債表日，銳南電力對境外子公司外幣財務(wù)報表進行折算時，資產(chǎn)負債表中的資產(chǎn)和負債項目，采用資產(chǎn)負債表日的即期匯率折算，股東權(quán)益項目除“未分配利潤”外，其他項目采用發(fā)生日的即期匯率折利潤表中的收入和費用項目，采用交易發(fā)生日的即期匯率折算。2現(xiàn)金流量表所有項目均按照現(xiàn)金流量發(fā)生日的即期匯率折算。匯率變動對現(xiàn)金的影響額作為調(diào)節(jié)項目，在現(xiàn)金流量表中單獨列示“匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響”項目反映。由于財務(wù)報表折算而產(chǎn)生的差額，在資產(chǎn)負債表股東權(quán)益項目下的“其他綜合收益”項目反映。處置境外經(jīng)營并喪失控制權(quán)時，將資產(chǎn)負債表中所有者權(quán)益項目下列示的、與該境外經(jīng)營相關(guān)的外幣報表折算差額，全部或按處置該境外經(jīng)營的比例轉(zhuǎn)入處置當(dāng)期損益。6.金融工具銳南電力成為金融工具合同的一方時確認一項金融資產(chǎn)或金融負債。實際利率法是指計算金融資產(chǎn)或金融負債的攤余成本以及將利息收入或利息費用分攤計入各會計期間的方法。實際利率，是指將金融資產(chǎn)或金融負債在預(yù)計存續(xù)期的估計未來現(xiàn)金流量，折現(xiàn)為該金融資產(chǎn)賬面余額或該金融負債攤余成本所使用的利率。在確定實際利率時，在考慮金融資產(chǎn)或金融負債所有合同條款(如提前還款、展期、看漲期權(quán)或其他類似期權(quán)等)的基礎(chǔ)上估計預(yù)期現(xiàn)金流量，但不考慮預(yù)期信用損失。金融資產(chǎn)或金融負債的攤余成本是以該金融資產(chǎn)或金融負債的初始確認金額扣除已償還的本金，加上或減去采用實際利率法將該初始確認金額與到期日金額之間的差額進行攤銷形成的累計攤銷額，再扣除累計計提的損失準備(僅適用于(1)金融資產(chǎn)分類和計量銳南電力根據(jù)所管理金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式和金融資產(chǎn)的合同現(xiàn)金流量特征，將金融資產(chǎn)劃分為以下三類：1)以攤余成本計量的金融資產(chǎn)。2)以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)。3)以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。金融資產(chǎn)在初始確認時以公允價值計量，但是因銷售商品或提供服務(wù)等產(chǎn)生的應(yīng)收賬款或應(yīng)收票據(jù)未包含重大融資成分或不考慮不超過一年的融資成分的，按照交易價格進行初始計量。3對于以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)，相關(guān)交易費用直接計入當(dāng)期損益，其他類別的金融資產(chǎn)相關(guān)交易費用計入其初始確認金額。金融資產(chǎn)的后續(xù)計量取決于其分類，當(dāng)且僅當(dāng)銳南電力改變管理金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式時，才對所有受影響的相關(guān)金融資產(chǎn)進行重分類。1)分類為以攤余成本計量的金融資產(chǎn)銳南電力對此類金融資產(chǎn)采用實際利率法確認利息收入，按攤余成本進行后續(xù)計量，其發(fā)生減值時或終止確認、修改產(chǎn)生的利得或損失，計入當(dāng)期損益。除下列情況外，銳南電力根據(jù)金融資產(chǎn)賬面余額乘以實際利率計算確定利息收A、對于購入或源生的已發(fā)生信用減值的金融資產(chǎn)，銳南電力自初始確認起，按照該金融資產(chǎn)的攤余成本和經(jīng)信用調(diào)整的實際利率計算確定其利息收入。B、對于購入或源生的未發(fā)生信用減值、但在后續(xù)期間成為已發(fā)生信用減值的金融資產(chǎn)，銳南電力在后續(xù)期間，按照該金融資產(chǎn)的攤余成本和實際利率計算確定其利息收入。若該金融工具在后續(xù)期間因其信用風(fēng)險有所改善而不再存在信用減值，銳南電力轉(zhuǎn)按實際利率乘以該金融資產(chǎn)賬面余額來計算確定利2)分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)金融資產(chǎn)的合同條款規(guī)定在特定日期產(chǎn)生的現(xiàn)金流量僅為對本金和以未償付本金金額為基礎(chǔ)的利息的支付，且管理該金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式既以收取合同現(xiàn)金流量為目標(biāo)又以出售該金融資產(chǎn)為目標(biāo)，則銳南電力將該金融資產(chǎn)分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)。銳南電力對此類金融資產(chǎn)采用實際利率法確認利息收入。除利息收入、減值損失及匯兌差額確認為當(dāng)期損益外，其余公允價值變動計入其他綜合收益。當(dāng)該金融資產(chǎn)終止確認時，之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉(zhuǎn)出，計入當(dāng)期損益。4以公允價值計量且變動計入其他綜合收益的應(yīng)收票據(jù)及應(yīng)收賬款列報為應(yīng)收款項融資，其他此類金融資產(chǎn)列報為其他債權(quán)投資，其中：自資產(chǎn)負債表日起一年內(nèi)到期的其他債權(quán)投資列報為一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)，原到期日在一年以內(nèi)的其他債權(quán)投資列報為其他流動資產(chǎn)。3)指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)在初始確認時，銳南電力可以單項金融資產(chǎn)為基礎(chǔ)不可撤銷地將非交易性權(quán)益工具投資指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)。此類金融資產(chǎn)的公允價值變動計入其他綜合收益，不需計提減值準備。該金融資產(chǎn)終止確認時，之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉(zhuǎn)出，計入留存收益。銳南電力持有該權(quán)益工具投資期間，在銳南電力收取股利的權(quán)利已經(jīng)確立，與股利相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入銳南電力，且股利的金額能夠可靠計量時，確認股利收入并計入當(dāng)期損益。銳南電力對此類金融資產(chǎn)在其他權(quán)益工具投資項目下列報。權(quán)益工具投資滿足下列條件之一的，屬于以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)：取得該金融資產(chǎn)的目的主要是為了近期出售；初始確認時屬于集中管理的可辨認金融資產(chǎn)工具組合的一部分，且有客觀證據(jù)表明近期實際存在短期獲利模式；屬于衍生工具(符合財務(wù)擔(dān)保合同定義的以及被指定為有效套期工具的衍生工具除外)。4)分類為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)不符合分類為以攤余成本計量或以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)條件、亦不指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)均分類為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。銳南電力對此類金融資產(chǎn)采用公允價值進行后續(xù)計量，將公允價值變動形成的利得或損失以及與此類金融資產(chǎn)相關(guān)的股利和利息收入計入當(dāng)期損益。銳南電力對此類金融資產(chǎn)根據(jù)其流動性在交易性金融資產(chǎn)、其他非流動金5)指定為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)融資產(chǎn)。5混合合同包含一項或多項嵌入衍生工具，且其主合同不屬于以上金融資產(chǎn)的，銳南電力可以將其整體指定為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金A、嵌入衍生工具不會對混合合同的現(xiàn)金流量產(chǎn)生重大改變。B、在初次確定類似的混合合同是否需要分拆時，幾乎不需分析就能明確其包含的嵌入衍生工具不應(yīng)分拆。如嵌入貸款的提前還款權(quán)，允許持有人以接近攤余成本的金額提前償還貸款，該提前還款權(quán)不需要分拆。銳南電力對此類金融資產(chǎn)采用公允價值進行后續(xù)計量，將公允價值變動形成的利得或損失以及與此類金融資產(chǎn)相關(guān)的股利和利息收入計入當(dāng)期損益。銳南電力對此類金融資產(chǎn)根據(jù)其流動性在交易性金融資產(chǎn)、其他非流動金(2)金融負債分類和計量銳南電力根據(jù)所發(fā)行金融工具的合同條款及其所反映的經(jīng)濟實質(zhì)而非僅以法律形式，結(jié)合金融負債和權(quán)益工具的定義，在初始確認時將該金融工具或其組成部分分類為金融負債或權(quán)益工具。金融負債在初始確認時分類為：以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負債、其他金融負債、被指定為有效套期工具的衍生工具。金融負債在初始確認時以公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負債，相關(guān)的交易費用直接計入當(dāng)期損益；對于其他類別的金融負債，相關(guān)交易費用計入初始確認金額。金融負債的后續(xù)計量取決于其分類：1)以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負債此類金融負債包括交易性金融負債(含屬于金融負債的衍生工具)和初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負債。滿足下列條件之一的，屬于交易性金融負債：承擔(dān)相關(guān)金融負債的目的主要是為了在近期內(nèi)出售或回購；屬于集中管理的可辨認金融工具組合的一部分，且有客觀證據(jù)表明企業(yè)近期采用短期獲利方式模式；屬于衍生工具，但是，被指定且為有效套期工具的衍生工具、符合財務(wù)擔(dān)保合同的衍生工具除外。交易性金融負債(含屬于金融負債的衍生工具),按照公允價值進行后續(xù)計量，除與套期會計有關(guān)外，所有公允價值變動均計入當(dāng)期損益。在初始確認時，為了提供更相關(guān)的會計信息，銳南電力將滿足下列條件之一的金融負債不可撤銷地指定為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融A、能夠消除或顯著減少會計錯配。B、根據(jù)正式書面文件載明的企業(yè)風(fēng)險管理或投資策略，以公允價值為基礎(chǔ)對金融負債組合或金融資產(chǎn)和金融負債組合進行管理和業(yè)績評價，并在企業(yè)內(nèi)部以此為基礎(chǔ)向關(guān)鍵管理人員報告。銳南電力對此類金融負債采用公允價值進行后續(xù)計量，除由銳南電力自身信用風(fēng)險變動引起的公允價值變動計入其他綜合收益之外，其他公允價值變動計入當(dāng)期損益。除非由銳南電力自身信用風(fēng)險變動引起的公允價值變動計入其他綜合收益會造成或擴大損益中的會計錯配，銳南電力將所有公允價值變動 (包括自身信用風(fēng)險變動的影響金額)計入當(dāng)期損益。(2)其他金融負債除下列各項外，公司將金融負債分類為以攤余成本計量的金融負債，對此類金融負債采用實際利率法，按照攤余成本進行后續(xù)計量，終止確認或攤銷產(chǎn)A、以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負債。B、金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不符合終止確認條件或繼續(xù)涉入被轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)