綠地營運(yùn)資金管理制度一、總則1.目的本制度旨在加強(qiáng)綠地營運(yùn)資金管理，規(guī)范資金運(yùn)作流程，提高資金使用效率，確保公司資金安全，保障公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)的順利開展。2.適用范圍本制度適用于綠地集團(tuán)總部及所屬各子公司、分公司的營運(yùn)資金管理。3.基本原則合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定，依法進(jìn)行資金管理和運(yùn)作。安全性原則：確保資金安全，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，避免資金損失。效益性原則：優(yōu)化資金配置，提高資金使用效益，實(shí)現(xiàn)公司價(jià)值最大化。統(tǒng)籌兼顧原則：統(tǒng)籌安排資金，兼顧公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)的資金需求，保障重點(diǎn)項(xiàng)目和關(guān)鍵業(yè)務(wù)的資金供應(yīng)。動(dòng)態(tài)管理原則：根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展和市場變化，及時(shí)調(diào)整資金管理策略，確保資金管理的有效性和適應(yīng)性。二、營運(yùn)資金管理組織與職責(zé)1.資金管理決策機(jī)構(gòu)董事會(huì)：負(fù)責(zé)審議和批準(zhǔn)公司營運(yùn)資金管理制度、年度資金預(yù)算、重大資金支出等事項(xiàng)，對(duì)公司資金管理工作進(jìn)行決策和監(jiān)督。資金管理委員會(huì)：在董事會(huì)授權(quán)下，負(fù)責(zé)研究和審議公司資金管理的重大事項(xiàng)，提出決策建議，協(xié)調(diào)解決資金管理中的重大問題。2.資金管理職能部門財(cái)務(wù)部門：作為公司資金管理的職能部門，負(fù)責(zé)制定和執(zhí)行公司資金管理制度，編制和執(zhí)行資金預(yù)算，辦理資金收付結(jié)算，監(jiān)控資金運(yùn)行情況，分析資金使用效益，提出資金管理建議等工作。資金管理崗位：設(shè)置資金主管、資金專員等崗位，明確各崗位的職責(zé)分工，確保資金管理工作的順利開展。資金主管負(fù)責(zé)資金管理的統(tǒng)籌規(guī)劃、組織協(xié)調(diào)和監(jiān)督檢查等工作；資金專員負(fù)責(zé)具體的資金收付、賬戶管理、資金核算等工作。3.其他相關(guān)部門職責(zé)業(yè)務(wù)部門：負(fù)責(zé)編制本部門業(yè)務(wù)預(yù)算，提出資金需求計(jì)劃，配合財(cái)務(wù)部門做好資金管理工作，確保業(yè)務(wù)活動(dòng)資金的合理使用。風(fēng)險(xiǎn)管理部門：負(fù)責(zé)對(duì)公司資金管理中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估和監(jiān)控，提出風(fēng)險(xiǎn)防控建議，協(xié)助財(cái)務(wù)部門做好資金風(fēng)險(xiǎn)管理工作。審計(jì)部門：負(fù)責(zé)對(duì)公司資金管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查資金管理制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)和糾正資金管理中的違規(guī)問題，保障資金安全。三、營運(yùn)資金預(yù)算管理1.預(yù)算編制原則全面性原則：涵蓋公司所有經(jīng)營活動(dòng)和資金收支，確保預(yù)算的完整性。準(zhǔn)確性原則：依據(jù)歷史數(shù)據(jù)、市場預(yù)測(cè)和業(yè)務(wù)計(jì)劃，合理預(yù)計(jì)各項(xiàng)收入和支出，提高預(yù)算的準(zhǔn)確性。及時(shí)性原則：按照規(guī)定的時(shí)間和程序編制預(yù)算，確保預(yù)算的及時(shí)性和有效性。靈活性原則：考慮到市場變化和業(yè)務(wù)發(fā)展的不確定性，預(yù)留一定的彈性空間，便于預(yù)算的調(diào)整和執(zhí)行。2.預(yù)算編制流程下達(dá)預(yù)算編制通知：每年[具體時(shí)間]，由財(cái)務(wù)部門向各部門下達(dá)年度預(yù)算編制通知，明確預(yù)算編制的原則、方法、范圍和時(shí)間要求等。部門編制預(yù)算草案：各部門根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃和年度經(jīng)營目標(biāo)，結(jié)合本部門業(yè)務(wù)情況，編制本部門年度資金預(yù)算草案，包括收入預(yù)算、成本費(fèi)用預(yù)算、資金需求預(yù)算等，并提交給財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門審核與匯總：財(cái)務(wù)部門對(duì)各部門提交的預(yù)算草案進(jìn)行審核，分析其合理性和可行性，提出修改意見，并進(jìn)行匯總編制公司年度資金預(yù)算草案。預(yù)算審批：公司年度資金預(yù)算草案經(jīng)資金管理委員會(huì)審議后，報(bào)董事會(huì)審批。董事會(huì)批準(zhǔn)后的年度資金預(yù)算作為公司當(dāng)年資金管理的依據(jù)。3.預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控分解下達(dá)預(yù)算指標(biāo)：財(cái)務(wù)部門將董事會(huì)批準(zhǔn)的年度資金預(yù)算分解到各部門，并明確各部門的預(yù)算執(zhí)行責(zé)任。定期分析與報(bào)告：各部門定期對(duì)本部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。財(cái)務(wù)部門每月對(duì)公司整體預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和報(bào)告，向資金管理委員會(huì)和董事會(huì)匯報(bào)預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度、差異原因及改進(jìn)措施等。預(yù)算調(diào)整：在預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇市場環(huán)境、政策法規(guī)、公司戰(zhàn)略等重大變化，導(dǎo)致原預(yù)算無法執(zhí)行或執(zhí)行結(jié)果與預(yù)算偏差較大時(shí)，各部門應(yīng)及時(shí)提出預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核、資金管理委員會(huì)審議后，報(bào)董事會(huì)審批。預(yù)算調(diào)整應(yīng)遵循謹(jǐn)慎、合理的原則，確保調(diào)整后的預(yù)算符合公司實(shí)際情況和發(fā)展需要。四、資金籌集管理1.籌資原則合理確定籌資規(guī)模：根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展和資金需求，合理確定籌資規(guī)模，避免過度籌資或籌資不足。優(yōu)化籌資結(jié)構(gòu)：綜合考慮資金成本、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和資金使用期限等因素，優(yōu)化籌資結(jié)構(gòu)，降低籌資成本和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。選擇合適籌資方式：根據(jù)公司實(shí)際情況和市場條件，選擇合適的籌資方式，如銀行貸款、發(fā)行債券、股權(quán)融資等，確?；I資渠道的多元化和穩(wěn)定性。注重籌資效益：籌資活動(dòng)應(yīng)與公司經(jīng)營活動(dòng)相匹配，注重資金的使用效益，提高資金回報(bào)率。2.籌資渠道與方式銀行貸款：根據(jù)公司資金需求，向銀行申請(qǐng)流動(dòng)資金貸款、固定資產(chǎn)貸款等。選擇合作銀行時(shí)，應(yīng)綜合考慮銀行的貸款利率、貸款額度、貸款期限、服務(wù)質(zhì)量等因素，確保獲得優(yōu)惠的貸款條件。發(fā)行債券：符合條件的公司可以通過發(fā)行債券籌集資金。發(fā)行債券應(yīng)按照國家相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求進(jìn)行，確定合理的債券發(fā)行規(guī)模、期限、利率等，確保債券的順利發(fā)行和按時(shí)償還。股權(quán)融資：通過引入戰(zhàn)略投資者、上市等方式進(jìn)行股權(quán)融資，增加公司的權(quán)益資本，改善公司的資本結(jié)構(gòu)。股權(quán)融資應(yīng)嚴(yán)格按照相關(guān)法律法規(guī)和證券監(jiān)管要求進(jìn)行，確保融資過程的合規(guī)性和透明度。其他籌資方式：根據(jù)公司實(shí)際情況，還可以采用商業(yè)信用、融資租賃等其他籌資方式籌集資金。3.籌資審批程序籌資申請(qǐng)：業(yè)務(wù)部門根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要，提出籌資申請(qǐng)，詳細(xì)說明籌資原因、籌資規(guī)模、籌資方式、資金用途、還款計(jì)劃等，并提交相關(guān)資料。財(cái)務(wù)部門審核：財(cái)務(wù)部門對(duì)籌資申請(qǐng)進(jìn)行審核，分析籌資的必要性、可行性和合理性，評(píng)估籌資成本和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提出審核意見。資金管理委員會(huì)審議：資金管理委員會(huì)對(duì)籌資申請(qǐng)進(jìn)行審議，綜合考慮公司戰(zhàn)略規(guī)劃、資金狀況、市場環(huán)境等因素，做出是否批準(zhǔn)籌資的決策。董事會(huì)審批：經(jīng)資金管理委員會(huì)審議通過的籌資申請(qǐng)，報(bào)董事會(huì)審批。董事會(huì)批準(zhǔn)后，方可實(shí)施籌資活動(dòng)。4.籌資風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估：財(cái)務(wù)部門和風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)密切關(guān)注籌資過程中的各種風(fēng)險(xiǎn)因素，如利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)等，及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施：針對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。如通過簽訂利率互換協(xié)議、外匯套期保值等方式規(guī)避利率風(fēng)險(xiǎn)和匯率風(fēng)險(xiǎn)；加強(qiáng)對(duì)籌資對(duì)象的信用評(píng)估和管理，降低信用風(fēng)險(xiǎn)；合理安排籌資期限和籌資方式，分散市場風(fēng)險(xiǎn)等。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警：建立健全籌資風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)籌資風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)變化情況。當(dāng)籌資風(fēng)險(xiǎn)達(dá)到預(yù)警閾值時(shí)，應(yīng)及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)，采取措施加以控制和化解。五、資金運(yùn)用管理1.資金支出審批程序支出申請(qǐng)：業(yè)務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要，填寫資金支出申請(qǐng)表，詳細(xì)說明支出事項(xiàng)、金額、用途、支付方式等，并附上相關(guān)證明材料。部門負(fù)責(zé)人審核：部門負(fù)責(zé)人對(duì)資金支出申請(qǐng)進(jìn)行審核，確認(rèn)支出事項(xiàng)的真實(shí)性、合理性和必要性，簽署審核意見。財(cái)務(wù)部門審核：財(cái)務(wù)部門對(duì)資金支出申請(qǐng)進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核支出是否符合預(yù)算安排、資金來源是否落實(shí)、支付方式是否合規(guī)等，提出審核意見。分管領(lǐng)導(dǎo)審批：分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)財(cái)務(wù)部門的審核意見，對(duì)資金支出申請(qǐng)進(jìn)行審批。對(duì)于重大資金支出，需報(bào)資金管理委員會(huì)或董事會(huì)審批。財(cái)務(wù)支付：經(jīng)審批通過的資金支出申請(qǐng)，由財(cái)務(wù)部門按照規(guī)定的支付方式進(jìn)行支付。2.資金支付管理支付方式選擇：根據(jù)支出事項(xiàng)的性質(zhì)和金額大小，合理選擇支付方式，如支票、匯票、電匯、網(wǎng)上銀行支付等。對(duì)于金額較大、風(fēng)險(xiǎn)較高的支出，應(yīng)盡量采用銀行轉(zhuǎn)賬等安全的支付方式。支付安全管理：加強(qiáng)支付安全管理，嚴(yán)格遵守支付操作規(guī)程，確保支付信息的安全。設(shè)置支付密碼、授權(quán)審批等安全措施，防止資金被盜用或誤支付。支付記錄與核對(duì)：財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)記錄資金支付情況，定期與銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)，確保資金支付的準(zhǔn)確性和一致性。發(fā)現(xiàn)支付差異時(shí)，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行處理。3.資金使用監(jiān)控建立資金使用臺(tái)賬：財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立資金使用臺(tái)賬，詳細(xì)記錄每筆資金的收支情況，包括資金來源、用途、金額、支付時(shí)間等，以便對(duì)資金使用情況進(jìn)行跟蹤和監(jiān)控。定期檢查與分析：定期對(duì)資金使用情況進(jìn)行檢查和分析，重點(diǎn)檢查資金使用是否符合預(yù)算安排、是否達(dá)到預(yù)期效益、是否存在違規(guī)使用資金等情況。對(duì)于發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)采取措施加以糾正?？冃гu(píng)價(jià)：建立資金使用績效評(píng)價(jià)制度，對(duì)各部門資金使用效益進(jìn)行評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)結(jié)果作為部門績效考核的重要依據(jù)。通過績效評(píng)價(jià)，促進(jìn)各部門合理使用資金，提高資金使用效率。六、資金結(jié)算管理1.銀行賬戶管理賬戶開立與注銷：根據(jù)公司業(yè)務(wù)需要，按照國家法律法規(guī)和銀行相關(guān)規(guī)定，統(tǒng)一開立、變更和注銷銀行賬戶。銀行賬戶的開立、變更和注銷需經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核，報(bào)資金管理委員會(huì)或董事會(huì)審批。賬戶分類管理：對(duì)公司銀行賬戶進(jìn)行分類管理，分為基本賬戶、一般賬戶、專用賬戶等。明確各類賬戶的用途和使用范圍，確保賬戶使用的合規(guī)性。賬戶余額監(jiān)控：定期監(jiān)控銀行賬戶余額，確保賬戶余額充足，滿足公司日常資金收支需要。對(duì)于賬戶余額異常變動(dòng)的情況，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行處理。賬戶安全管理：加強(qiáng)銀行賬戶安全管理，設(shè)置賬戶密碼、支付密碼等安全措施，定期更換密碼。妥善保管銀行賬戶印鑒，嚴(yán)格執(zhí)行印鑒分管制度，防止印鑒被盜用或?yàn)E用。2.結(jié)算方式管理選擇合適結(jié)算方式：根據(jù)業(yè)務(wù)交易的特點(diǎn)和對(duì)方信用狀況，選擇合適的結(jié)算方式，如支票結(jié)算、匯票結(jié)算、托收承付結(jié)算、委托收款結(jié)算、信用證結(jié)算等。在確保資金安全的前提下，盡量選擇有利于公司資金周轉(zhuǎn)和降低結(jié)算成本的結(jié)算方式。結(jié)算流程規(guī)范：明確各類結(jié)算方式的操作流程和審批程序，確保結(jié)算業(yè)務(wù)的規(guī)范辦理。加強(qiáng)對(duì)結(jié)算憑證的審核和管理，防止虛假結(jié)算和欺詐行為。結(jié)算資金跟蹤：對(duì)結(jié)算資金進(jìn)行跟蹤管理，及時(shí)掌握結(jié)算資金的到賬情況。對(duì)于逾期未到賬的結(jié)算資金，應(yīng)及時(shí)與對(duì)方溝通，查明原因并采取措施加以解決。3.資金往來核對(duì)定期核對(duì)賬目：財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期與供應(yīng)商、客戶等進(jìn)行資金往來賬目核對(duì)，確保雙方賬目一致。核對(duì)內(nèi)容包括應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款等。差異處理：在賬目核對(duì)過程中，如發(fā)現(xiàn)差異，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行處理。對(duì)于因業(yè)務(wù)糾紛、記賬錯(cuò)誤等原因?qū)е碌牟町?，?yīng)通過協(xié)商、調(diào)整賬目等方式解決；對(duì)于涉及違法違規(guī)行為的差異，應(yīng)及時(shí)向相關(guān)部門報(bào)告，并采取法律措施加以解決。七、資金風(fēng)險(xiǎn)管理1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估建立風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)制：財(cái)務(wù)部門和風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)定期對(duì)公司資金管理中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別，關(guān)注宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、市場環(huán)境變化、行業(yè)競爭態(tài)勢(shì)、公司經(jīng)營狀況等因素對(duì)資金管理的影響，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險(xiǎn)因素。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法：采用定性與定量相結(jié)合的方法，對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估。定性評(píng)估可通過專家判斷、情景分析等方式進(jìn)行；定量評(píng)估可運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)計(jì)算、敏感性分析、壓力測(cè)試等方法，確定風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度。風(fēng)險(xiǎn)分類管理：將資金管理風(fēng)險(xiǎn)分為流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等類別，針對(duì)不同類別的風(fēng)險(xiǎn)采取相應(yīng)的管理措施。2.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理：合理安排資金收支計(jì)劃，確保公司擁有足夠的流動(dòng)性資金，滿足日常經(jīng)營和償債需要。建立流動(dòng)性預(yù)警機(jī)制，當(dāng)流動(dòng)性指標(biāo)接近或超過預(yù)警閾值時(shí)，及時(shí)采取調(diào)整資金結(jié)構(gòu)、增加籌資渠道、壓縮資金支出等措施，防范流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)管理：加強(qiáng)對(duì)籌資對(duì)象、供應(yīng)商、客戶等的信用評(píng)估和管理，建立信用檔案，制定信用政策。對(duì)于信用狀況不佳的對(duì)象，應(yīng)采取謹(jǐn)慎的交易策略，如要求提供擔(dān)保、增加預(yù)付款比例、縮短信用期限等，降低信用風(fēng)險(xiǎn)。市場風(fēng)險(xiǎn)管理：密切關(guān)注市場利率、匯率、股票價(jià)格等市場因素的變化，合理運(yùn)用金融工具進(jìn)行套期保值，規(guī)避市場風(fēng)險(xiǎn)。優(yōu)化資金配置，分散投資風(fēng)險(xiǎn)，降低市場波動(dòng)對(duì)公司資金的影響。操作風(fēng)險(xiǎn)管理：完善資金管理制度和操作流程，加強(qiáng)內(nèi)部控制，規(guī)范資金管理業(yè)務(wù)操作。加強(qiáng)對(duì)資金管理人員的培訓(xùn)和教育，提高其業(yè)務(wù)素質(zhì)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。建立健全操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和預(yù)警機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理操作風(fēng)險(xiǎn)事件。3.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控體系：建立資金風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)體系，對(duì)流動(dòng)性、信用、市場、操作等風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控。通過資金日?qǐng)?bào)、周報(bào)、月報(bào)等形式，及時(shí)掌握資金風(fēng)險(xiǎn)狀況，為風(fēng)險(xiǎn)決策提供依據(jù)。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警閾值設(shè)定：根據(jù)公司風(fēng)險(xiǎn)承受能力和管理要求，設(shè)定合理的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警閾值。當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)達(dá)到或超過預(yù)警閾值時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)，提醒相關(guān)部門采取措施加以控制。風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告與處置：定期編制資金風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，向資金管理委員會(huì)和董事會(huì)匯報(bào)公司資金風(fēng)險(xiǎn)狀況、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施執(zhí)行情況以及風(fēng)險(xiǎn)發(fā)展趨勢(shì)等。對(duì)于重大風(fēng)險(xiǎn)事件，應(yīng)及時(shí)啟動(dòng)應(yīng)急預(yù)案，采取有效措施進(jìn)行處置，降低風(fēng)險(xiǎn)損失。八、信息披露與溝通1.信息披露原則公司應(yīng)按照國家法律法規(guī)和證券監(jiān)管要求，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地披露營運(yùn)資金管理相關(guān)信息，確保信息披露的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和及時(shí)性。2.信息披露內(nèi)容定期報(bào)告：在公司年度報(bào)告、中期報(bào)告等定期報(bào)告中，披露公司營運(yùn)資金管理制度、資金預(yù)算執(zhí)行情況、資金籌集與運(yùn)用情況、資金風(fēng)險(xiǎn)管理情況等信息。臨時(shí)報(bào)告：當(dāng)公司發(fā)生重大資金事項(xiàng)，如重大籌資活動(dòng)、重大資金支出、資金風(fēng)險(xiǎn)事件等，應(yīng)及時(shí)發(fā)布臨時(shí)報(bào)告，披露相關(guān)信息。3.內(nèi)部溝通機(jī)制建立溝通平臺(tái)：加強(qiáng)公司內(nèi)部各部門之間的溝通與協(xié)調(diào)，建立資金管理溝通平臺(tái)，如定期召開資金管理會(huì)議、建