租賃市場(chǎng)庫(kù)存管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)租賃市場(chǎng)庫(kù)存管理，規(guī)范庫(kù)存管理流程，提高庫(kù)存管理效率，確保庫(kù)存資產(chǎn)的安全與完整，降低庫(kù)存成本，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司租賃業(yè)務(wù)涉及的各類庫(kù)存資產(chǎn)，包括但不限于租賃設(shè)備、租賃物資等。（三）基本原則1.準(zhǔn)確性原則：確保庫(kù)存數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤，賬實(shí)相符。2.及時(shí)性原則：及時(shí)記錄庫(kù)存變動(dòng)情況，保證信息傳遞的及時(shí)性。3.安全性原則：保障庫(kù)存資產(chǎn)的安全，防止損壞、丟失等情況發(fā)生。4.效益性原則：合理控制庫(kù)存水平，降低庫(kù)存成本，提高經(jīng)濟(jì)效益。二、庫(kù)存管理職責(zé)分工（一）庫(kù)存管理部門1.負(fù)責(zé)租賃市場(chǎng)庫(kù)存資產(chǎn)的日常管理工作，包括資產(chǎn)的出入庫(kù)、保管、盤點(diǎn)等。2.建立健全庫(kù)存管理制度和臺(tái)賬，記錄庫(kù)存資產(chǎn)的詳細(xì)信息。3.定期對(duì)庫(kù)存資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。4.負(fù)責(zé)庫(kù)存資產(chǎn)的維護(hù)保養(yǎng)，保證資產(chǎn)的正常使用。（二）采購(gòu)部門1.根據(jù)租賃業(yè)務(wù)需求，制定合理的采購(gòu)計(jì)劃，確保庫(kù)存資產(chǎn)的及時(shí)供應(yīng)。2.選擇優(yōu)質(zhì)的供應(yīng)商，簽訂采購(gòu)合同，確保采購(gòu)物資的質(zhì)量和價(jià)格合理。3.負(fù)責(zé)采購(gòu)物資的到貨驗(yàn)收工作，確保物資符合要求后辦理入庫(kù)手續(xù)。（三）租賃業(yè)務(wù)部門1.提出租賃業(yè)務(wù)所需庫(kù)存資產(chǎn)的需求計(jì)劃，明確資產(chǎn)的規(guī)格、數(shù)量、使用時(shí)間等要求。2.在租賃業(yè)務(wù)開展過程中，及時(shí)與庫(kù)存管理部門溝通，協(xié)調(diào)庫(kù)存資產(chǎn)的調(diào)配使用。3.負(fù)責(zé)租賃資產(chǎn)的回收工作，確保資產(chǎn)按時(shí)、完整回收。（四）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)庫(kù)存資產(chǎn)的核算工作，按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則準(zhǔn)確記錄庫(kù)存資產(chǎn)的增減變動(dòng)情況。2.定期對(duì)庫(kù)存資產(chǎn)進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)，監(jiān)督庫(kù)存管理制度的執(zhí)行情況。3.根據(jù)庫(kù)存管理情況，提供相關(guān)財(cái)務(wù)分析報(bào)告，為公司決策提供依據(jù)。三、庫(kù)存采購(gòu)管理（一）采購(gòu)計(jì)劃制定1.租賃業(yè)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃、歷史租賃數(shù)據(jù)以及市場(chǎng)需求預(yù)測(cè)，提前向庫(kù)存管理部門提交庫(kù)存資產(chǎn)采購(gòu)需求計(jì)劃。2.庫(kù)存管理部門結(jié)合現(xiàn)有庫(kù)存水平、資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等因素，對(duì)采購(gòu)需求計(jì)劃進(jìn)行審核和調(diào)整，制定合理的采購(gòu)計(jì)劃。3.采購(gòu)計(jì)劃應(yīng)明確采購(gòu)資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、采購(gòu)時(shí)間、預(yù)計(jì)到貨時(shí)間等詳細(xì)信息。（二）供應(yīng)商選擇與管理1.采購(gòu)部門應(yīng)建立供應(yīng)商評(píng)估體系，對(duì)潛在供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格、交貨期等方面進(jìn)行綜合評(píng)估。2.選擇合格的供應(yīng)商，并與之簽訂采購(gòu)合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括物資規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨方式、付款方式、質(zhì)量保證等條款。3.定期對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行考核評(píng)價(jià)，根據(jù)考核結(jié)果調(diào)整合作關(guān)系，確保供應(yīng)商能夠持續(xù)提供優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品和服務(wù)。（三）采購(gòu)執(zhí)行1.采購(gòu)部門根據(jù)采購(gòu)計(jì)劃向選定的供應(yīng)商下達(dá)采購(gòu)訂單，跟蹤訂單執(zhí)行情況，確保物資按時(shí)、按質(zhì)、按量到貨。2.在采購(gòu)過程中，如遇特殊情況需要變更采購(gòu)計(jì)劃，應(yīng)及時(shí)與相關(guān)部門溝通協(xié)調(diào)，并辦理相應(yīng)的變更手續(xù)。3.采購(gòu)物資到貨后，采購(gòu)部門應(yīng)及時(shí)通知庫(kù)存管理部門進(jìn)行驗(yàn)收。四、庫(kù)存入庫(kù)管理（一）驗(yàn)收準(zhǔn)備1.庫(kù)存管理部門在接到采購(gòu)部門的到貨通知后，應(yīng)安排專人負(fù)責(zé)驗(yàn)收工作，并做好驗(yàn)收前的準(zhǔn)備工作，包括準(zhǔn)備驗(yàn)收工具、場(chǎng)地等。2.根據(jù)采購(gòu)合同和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，明確驗(yàn)收的內(nèi)容和要求，如物資的規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量、外觀等。（二）驗(yàn)收流程1.驗(yàn)收人員按照驗(yàn)收要求對(duì)采購(gòu)物資進(jìn)行逐一核對(duì)和檢驗(yàn)，確保物資與采購(gòu)合同一致，質(zhì)量符合要求。2.對(duì)于數(shù)量較大的物資，可采用抽檢的方式進(jìn)行驗(yàn)收，但抽檢比例應(yīng)符合相關(guān)規(guī)定。3.驗(yàn)收過程中如發(fā)現(xiàn)物資存在質(zhì)量問題、數(shù)量不符等情況，驗(yàn)收人員應(yīng)及時(shí)與采購(gòu)部門和供應(yīng)商溝通協(xié)商，要求供應(yīng)商采取補(bǔ)貨、換貨、退貨等措施。4.驗(yàn)收合格的物資，驗(yàn)收人員應(yīng)填寫驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，注明物資名稱、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量狀況等信息，并簽字確認(rèn)。（三）入庫(kù)手續(xù)辦理1.庫(kù)存管理部門根據(jù)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，辦理物資入庫(kù)手續(xù)，將物資錄入庫(kù)存管理系統(tǒng)，并更新庫(kù)存臺(tái)賬。2.入庫(kù)物資應(yīng)按照規(guī)定的存放地點(diǎn)和方式進(jìn)行擺放，確保整齊、有序，便于管理和查找。3.對(duì)于貴重物資、易損物資等，應(yīng)采取特殊的保管措施，如單獨(dú)存放、加貼標(biāo)識(shí)等。五、庫(kù)存保管管理（一）庫(kù)存存放1.庫(kù)存管理部門應(yīng)根據(jù)庫(kù)存資產(chǎn)的性質(zhì)、特點(diǎn)和用途，合理規(guī)劃庫(kù)存存放區(qū)域，設(shè)置明顯的標(biāo)識(shí)牌，便于區(qū)分和管理。2.庫(kù)存資產(chǎn)應(yīng)分類存放，遵循先進(jìn)先出的原則，避免積壓和過期。3.對(duì)于有特殊存放要求的庫(kù)存資產(chǎn)，如易燃易爆物品、易腐物品等，應(yīng)按照相關(guān)安全規(guī)定進(jìn)行存放和保管。（二）庫(kù)存盤點(diǎn)1.庫(kù)存管理部門應(yīng)定期對(duì)庫(kù)存資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。盤點(diǎn)周期可根據(jù)實(shí)際情況確定，一般為每月、每季度或每半年進(jìn)行一次全面盤點(diǎn)。2.在盤點(diǎn)前，應(yīng)制定詳細(xì)的盤點(diǎn)計(jì)劃，明確盤點(diǎn)人員、范圍、時(shí)間、方法等。3.盤點(diǎn)過程中，盤點(diǎn)人員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)庫(kù)存資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量等信息，如實(shí)記錄盤點(diǎn)結(jié)果。4.盤點(diǎn)結(jié)束后，應(yīng)編制盤點(diǎn)報(bào)告，對(duì)盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行分析總結(jié)，如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符的情況，應(yīng)及時(shí)查明原因，并采取相應(yīng)的處理措施。（三）庫(kù)存維護(hù)保養(yǎng)1.庫(kù)存管理部門應(yīng)建立庫(kù)存資產(chǎn)維護(hù)保養(yǎng)制度，定期對(duì)庫(kù)存資產(chǎn)進(jìn)行檢查、維護(hù)和保養(yǎng)，確保資產(chǎn)的正常使用。2.對(duì)于租賃設(shè)備等庫(kù)存資產(chǎn)，應(yīng)按照設(shè)備的使用說明書和維護(hù)保養(yǎng)要求，進(jìn)行定期保養(yǎng)、維修和調(diào)試，及時(shí)更換磨損的零部件。3.對(duì)于租賃物資等庫(kù)存資產(chǎn)，應(yīng)做好防潮、防蟲、防火、防盜等工作，確保物資的質(zhì)量不受影響。（四）庫(kù)存安全管理1.庫(kù)存管理部門應(yīng)加強(qiáng)庫(kù)存安全管理，制定安全管理制度和應(yīng)急預(yù)案，確保庫(kù)存資產(chǎn)的安全。2.配備必要的安全設(shè)施和設(shè)備，如消防器材、防盜報(bào)警裝置等，并定期進(jìn)行檢查和維護(hù)，確保其正常運(yùn)行。3.加強(qiáng)對(duì)庫(kù)存管理人員的安全教育，提高安全意識(shí)，嚴(yán)禁無關(guān)人員進(jìn)入庫(kù)存區(qū)域。4.在發(fā)生自然災(zāi)害、安全事故等緊急情況時(shí)，應(yīng)立即啟動(dòng)應(yīng)急預(yù)案，采取有效的措施保護(hù)庫(kù)存資產(chǎn)的安全，并及時(shí)向上級(jí)報(bào)告。六、庫(kù)存出庫(kù)管理（一）出庫(kù)申請(qǐng)1.租賃業(yè)務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要，填寫庫(kù)存資產(chǎn)出庫(kù)申請(qǐng)單，注明資產(chǎn)名稱、規(guī)格、數(shù)量、使用時(shí)間、歸還時(shí)間等信息，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。2.出庫(kù)申請(qǐng)單應(yīng)提交給庫(kù)存管理部門，庫(kù)存管理部門對(duì)申請(qǐng)進(jìn)行審核，確保申請(qǐng)符合規(guī)定和庫(kù)存情況。（二）出庫(kù)審批1.庫(kù)存管理部門審核通過后，將出庫(kù)申請(qǐng)單提交給相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批。審批流程可根據(jù)公司規(guī)定確定，一般由部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)等進(jìn)行審批。2.審批通過后，庫(kù)存管理部門根據(jù)出庫(kù)申請(qǐng)單辦理出庫(kù)手續(xù)。（三）出庫(kù)操作1.庫(kù)存管理人員根據(jù)審批后的出庫(kù)申請(qǐng)單，準(zhǔn)備相應(yīng)的庫(kù)存資產(chǎn)，并核對(duì)資產(chǎn)的規(guī)格、數(shù)量等信息。2.辦理資產(chǎn)出庫(kù)交接手續(xù)，由出庫(kù)人員和接收人員在出庫(kù)單上簽字確認(rèn)，明確雙方的責(zé)任。3.庫(kù)存管理部門在辦理出庫(kù)手續(xù)后，應(yīng)及時(shí)更新庫(kù)存管理系統(tǒng)和臺(tái)賬，減少庫(kù)存數(shù)量。（四）資產(chǎn)歸還1.租賃業(yè)務(wù)結(jié)束后，租賃業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)將租賃資產(chǎn)歸還庫(kù)存管理部門。歸還的資產(chǎn)應(yīng)保持完好無損，如有損壞或丟失，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行賠償。2.庫(kù)存管理部門對(duì)歸還的資產(chǎn)進(jìn)行驗(yàn)收，如發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)存在問題，應(yīng)及時(shí)與租賃業(yè)務(wù)部門溝通協(xié)商解決。3.驗(yàn)收合格的資產(chǎn)，庫(kù)存管理部門辦理入庫(kù)手續(xù)，恢復(fù)庫(kù)存數(shù)量。七、庫(kù)存核算與財(cái)務(wù)處理（一）庫(kù)存核算1.財(cái)務(wù)部門按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)制度，對(duì)庫(kù)存資產(chǎn)進(jìn)行核算，準(zhǔn)確記錄庫(kù)存資產(chǎn)的增減變動(dòng)情況。2.庫(kù)存資產(chǎn)的核算應(yīng)包括采購(gòu)成本、入庫(kù)成本、出庫(kù)成本等，確保成本核算的準(zhǔn)確性。3.定期對(duì)庫(kù)存資產(chǎn)的成本進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)，按照規(guī)定的方法計(jì)算銷售成本或出租成本等。（二）財(cái)務(wù)處理1.根據(jù)庫(kù)存管理部門提供的出入庫(kù)單據(jù)、盤點(diǎn)報(bào)告等資料，財(cái)務(wù)部門進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理，編制記賬憑證，登記賬簿。2.每月末，財(cái)務(wù)部門應(yīng)與庫(kù)存管理部門核對(duì)庫(kù)存賬目，確保賬賬相符。3.定期對(duì)庫(kù)存資產(chǎn)進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)，檢查庫(kù)存管理制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。八、庫(kù)存分析與報(bào)告（一）庫(kù)存分析1.庫(kù)存管理部門應(yīng)定期對(duì)庫(kù)存情況進(jìn)行分析，包括庫(kù)存數(shù)量、庫(kù)存結(jié)構(gòu)、庫(kù)存周轉(zhuǎn)率、庫(kù)存成本等方面的分析。2.通過庫(kù)存分析，了解庫(kù)存資產(chǎn)的使用情況、積壓情況、周轉(zhuǎn)情況等，為庫(kù)存管理決策提供依據(jù)。3.分析庫(kù)存變動(dòng)的原因，如業(yè)務(wù)需求變化、采購(gòu)計(jì)劃不合理、資產(chǎn)回收不及時(shí)等，提出改進(jìn)措施和建議。（二）庫(kù)存報(bào)告1.庫(kù)存管理部門應(yīng)定期編制庫(kù)存報(bào)告，向公司管理層匯報(bào)庫(kù)存管理情況。庫(kù)存報(bào)告應(yīng)包括庫(kù)存基本情況、庫(kù)存分析結(jié)果、存在的問題及改進(jìn)措施等內(nèi)容。2.根據(jù)公司管理需要，可隨時(shí)提供專項(xiàng)庫(kù)存報(bào)告，如針對(duì)某一租賃項(xiàng)目的庫(kù)存情況報(bào)告、庫(kù)存成本分析報(bào)告等。3.庫(kù)存報(bào)告應(yīng)采用圖表、數(shù)據(jù)等形式進(jìn)行直觀展示，便于管理層理解和決策。九、庫(kù)存績(jī)效評(píng)估（一）評(píng)估指標(biāo)1.庫(kù)存準(zhǔn)確率：衡量庫(kù)存數(shù)據(jù)與實(shí)際庫(kù)存相符的程度，計(jì)算公式為：庫(kù)存準(zhǔn)確率=（賬實(shí)相符數(shù)量÷庫(kù)存總量）×100%。2.庫(kù)存周轉(zhuǎn)率：反映庫(kù)存資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度，計(jì)算公式為：庫(kù)存周轉(zhuǎn)率=主營(yíng)業(yè)務(wù)成本÷平均庫(kù)存余額。3.庫(kù)存成本控制率：考核庫(kù)存成本的控制情況，計(jì)算公式為：庫(kù)存成本控制率=（實(shí)際庫(kù)存成本÷預(yù)算庫(kù)存成本）×100%。4.資產(chǎn)完好率：評(píng)估庫(kù)存資產(chǎn)的完好程度，計(jì)算公式為：資產(chǎn)完好率=（完好資產(chǎn)數(shù)量÷資產(chǎn)總量）×100%。（二）評(píng)估方法1.定期