老舊小區(qū)資金管理制度一、總則（一）目的為加強老舊小區(qū)資金管理，規(guī)范資金使用流程，提高資金使用效益，確保老舊小區(qū)改造及日常運營工作的順利進行，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于老舊小區(qū)改造項目資金以及小區(qū)日常維護、管理等相關資金的收支管理。（三）基本原則1.合法性原則：資金管理與使用必須符合國家法律法規(guī)及相關政策要求。2.?？顚Ｓ迷瓌t：嚴格區(qū)分各類資金用途，確保?？顚Ｓ茫坏门沧魉?。3.預算控制原則：加強資金預算管理，嚴格按照預算安排支出，確保資金收支平衡。4.公開透明原則：資金收支情況應定期公開，接受小區(qū)居民及相關部門的監(jiān)督。二、資金管理職責分工（一）成立資金管理小組由小區(qū)業(yè)主委員會代表、社區(qū)工作人員、財務人員等組成資金管理小組，負責資金管理相關工作的決策、監(jiān)督和協(xié)調。（二）各成員職責1.業(yè)主委員會代表參與資金管理重大事項的決策，代表業(yè)主監(jiān)督資金使用情況。收集業(yè)主對資金管理的意見和建議，反饋給資金管理小組。2.社區(qū)工作人員協(xié)助資金管理小組做好資金管理相關工作，協(xié)調與政府部門等的關系。監(jiān)督資金使用是否符合小區(qū)實際需求和相關規(guī)定。3.財務人員負責資金的日常核算、賬務處理和報表編制。嚴格按照規(guī)定辦理資金收支業(yè)務，確保資金安全。定期向資金管理小組匯報資金收支情況。三、資金來源（一）政府專項改造資金政府下?lián)艿挠糜诶吓f小區(qū)基礎設施改造、環(huán)境整治等方面的專項資金。（二）小區(qū)公共收益1.小區(qū)內停車位租金收入。2.小區(qū)廣告位出租收入。3.小區(qū)公共區(qū)域經(jīng)營收入，如快遞柜場地費等。（三）業(yè)主自籌資金業(yè)主按照一定比例自愿籌集的用于小區(qū)改造或其他共同事務的資金。四、資金預算管理（一）預算編制1.每年年底，由資金管理小組組織相關人員編制下一年度資金預算。2.預算編制應根據(jù)老舊小區(qū)改造計劃、日常維護需求、公共收益情況等進行，確保預算合理、準確。3.預算內容包括收入預算和支出預算，收入預算應詳細列出各項資金來源的預計金額；支出預算應按照項目分類，如工程改造費用、設備購置費用、人員費用、日常辦公費用等，分別列出明細金額。（二）預算審批1.編制完成的資金預算提交資金管理小組審核。2.資金管理小組對預算的合理性、可行性進行審核，提出修改意見。3.經(jīng)審核通過的預算報小區(qū)業(yè)主大會審議批準。（三）預算執(zhí)行與調整1.嚴格按照批準的預算執(zhí)行資金收支業(yè)務，不得超預算支出。2.在預算執(zhí)行過程中，如因特殊情況需要調整預算，應按照原預算編制和審批程序進行。3.調整預算應說明調整原因、調整金額及對預算執(zhí)行的影響等。五、資金收入管理（一）政府專項改造資金收入1.收到政府專項改造資金后，財務人員應及時入賬，并注明資金來源和用途。2.按照相關規(guī)定和合同要求，配合政府部門做好資金使用的跟蹤和反饋工作。（二）小區(qū)公共收益收入1.明確公共收益的收費標準和收費方式，確保收費合理、合規(guī)。2.安排專人負責公共收益的收取工作，及時將收取的款項存入指定賬戶。3.財務人員應定期核對公共收益賬目，確保收入準確無誤。（三）業(yè)主自籌資金收入1.制定業(yè)主自籌資金的籌集方案，明確籌集方式、金額、時間等要求。2.設立專門的業(yè)主自籌資金賬戶，由財務人員負責收取和管理。3.向業(yè)主開具收款憑證，詳細記錄業(yè)主繳納的自籌資金金額、時間等信息。六、資金支出管理（一）支出審批流程1.費用報銷人填寫費用報銷單，詳細注明費用支出的事由、金額、支付方式等。2.部門負責人對費用支出的真實性、合理性進行審核，簽字確認。3.財務人員對報銷憑證的合法性、完整性進行審核，審核無誤后簽字。4.資金管理小組負責人根據(jù)預算和實際情況進行審批，審批通過后簽字。5.金額較大的支出（具體金額標準由資金管理小組確定）需報小區(qū)業(yè)主大會審議批準。（二）工程改造支出1.老舊小區(qū)改造項目應按照相關規(guī)定進行招投標，選擇具有資質的施工單位。2.簽訂工程施工合同，明確工程內容、造價、付款方式、質量要求等條款。3.施工過程中，嚴格按照合同約定和工程進度支付工程款，支付前需施工單位提交工程進度報告、發(fā)票等資料，經(jīng)審核無誤后辦理支付手續(xù)。4.工程竣工后，組織相關人員進行驗收，驗收合格后支付工程尾款。（三）設備購置支出1.根據(jù)小區(qū)實際需求，編制設備購置計劃，明確設備名稱、規(guī)格、數(shù)量、預算金額等。2.按照采購流程進行設備采購，選擇信譽良好、質量可靠的供應商。3.簽訂設備采購合同，支付設備款時需供應商提供發(fā)票、設備清單等資料，經(jīng)審核后辦理支付。4.設備到貨后，組織驗收，確保設備符合要求。（四）人員費用支出1.明確小區(qū)管理人員、維修人員等的薪酬標準和福利待遇。2.按照考勤制度和薪酬核算辦法，計算并發(fā)放人員工資、獎金、福利等費用。3.繳納人員社會保險、住房公積金等費用，確保人員權益。（五）日常辦公費用支出1.制定日常辦公費用的開支標準，如辦公用品、水電費、通訊費等。2.嚴格控制日常辦公費用支出，報銷時需提供正規(guī)發(fā)票和相關審批手續(xù)。七、資金核算與賬務處理（一）財務人員應按照國家財務會計制度的規(guī)定，設置會計賬簿，進行資金的核算。（二）對每一筆資金收支業(yè)務進行詳細記錄，做到賬目清晰、準確。（三）定期編制資金收支報表，反映資金的收支情況和結余情況，及時向資金管理小組匯報。八、資金監(jiān)督與檢查（一）內部監(jiān)督1.資金管理小組定期對資金收支情況進行檢查，檢查內容包括預算執(zhí)行情況、收支審批手續(xù)、賬務處理等。2.發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）外部監(jiān)督1.接受政府相關部門的監(jiān)督檢查，如實提供資金管理資料。2.定期向小區(qū)居民公開資金收支情況，接受居民監(jiān)督，聽取居民意見和建議。九、資金風險管理（一）風險識別1.識別資金管理過程中可能存在的風險，如資金挪用風險、預算執(zhí)行風險、財務核算風險等。2.分析風險產(chǎn)生的原因和可能造成的影響。（二）風險應對措施1.建立健全內部控制制度，加強對資金收支各個環(huán)節(jié)的管理和監(jiān)督，防范資金挪用風險。2.嚴格執(zhí)行預算管理制度