呆滯品預(yù)防管理制度一、總則（一）目的為有效預(yù)防呆滯品的產(chǎn)生，降低公司庫存成本，提高資金使用效率，保障公司生產(chǎn)經(jīng)營活動的正常進行，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有涉及物資采購、生產(chǎn)、銷售、倉儲等環(huán)節(jié)中呆滯品的預(yù)防管理工作。（三）定義1.呆滯品：指在公司倉庫中積壓超過一定期限，且無使用或銷售價值，或雖有使用價值但存量過多已超出正常周轉(zhuǎn)需求的物資。2.庫存周轉(zhuǎn)率：指一定時期內(nèi)公司銷售成本與平均庫存余額的比率，計算公式為：庫存周轉(zhuǎn)率=銷售成本÷平均庫存余額×100%。其中，平均庫存余額=（期初庫存余額+期末庫存余額）÷2。二、職責分工（一）采購部門1.負責供應(yīng)商的評估與選擇，確保所采購物資的質(zhì)量、規(guī)格符合公司要求，避免因采購不當導(dǎo)致呆滯品產(chǎn)生。2.與供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)，及時處理采購物資的退換貨、補貨等問題，減少因供應(yīng)商原因造成的呆滯品積壓。3.定期分析采購數(shù)據(jù)，根據(jù)市場需求、生產(chǎn)計劃等因素，合理控制采購數(shù)量和采購時機，防止過度采購。（二）生產(chǎn)部門1.根據(jù)銷售訂單和市場需求，制定合理的生產(chǎn)計劃，確保生產(chǎn)任務(wù)的準確性和及時性，避免因生產(chǎn)計劃不合理導(dǎo)致物資積壓成為呆滯品。2.加強生產(chǎn)過程管理，嚴格控制產(chǎn)品質(zhì)量，減少因生產(chǎn)過程中的次品、廢品等造成的物資浪費和呆滯。3.定期對生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的邊角料、余料等進行清理和統(tǒng)計，及時反饋給相關(guān)部門進行處理，防止其積壓形成呆滯品。（三）銷售部門1.深入了解市場動態(tài)和客戶需求，準確預(yù)測市場銷售量，為生產(chǎn)部門和采購部門提供可靠的銷售信息和需求預(yù)測，避免因銷售預(yù)測不準確導(dǎo)致產(chǎn)品積壓。2.加強銷售合同管理，確保合同條款明確、合理，避免因合同糾紛導(dǎo)致產(chǎn)品無法及時銷售而形成呆滯。3.積極開拓市場，加大產(chǎn)品銷售力度，及時處理積壓產(chǎn)品，減少呆滯品庫存。（四）倉儲部門1.負責物資的驗收入庫工作，嚴格按照采購合同和相關(guān)標準對物資進行檢驗，確保入庫物資的質(zhì)量和數(shù)量準確無誤，防止不合格物資入庫形成呆滯。2.做好物資的存儲管理工作，按照物資的特性和類別進行合理存放，定期對庫存物資進行盤點和清查，及時發(fā)現(xiàn)并報告呆滯品情況。3.根據(jù)生產(chǎn)部門的領(lǐng)料需求和銷售部門的發(fā)貨要求，及時準確地發(fā)放物資，確保物資的流轉(zhuǎn)順暢，避免因倉儲管理不善導(dǎo)致物資積壓。（五）財務(wù)部門1.負責制定和完善公司的成本核算制度，準確核算呆滯品的成本，為呆滯品的處理提供成本依據(jù)。2.定期對公司的庫存情況進行財務(wù)分析，評估呆滯品對公司財務(wù)狀況的影響，為公司決策提供財務(wù)支持。3.參與呆滯品處理方案的審核，對呆滯品處理過程中的財務(wù)事項進行監(jiān)督和管理。（六）質(zhì)量管理部門1.建立健全質(zhì)量管理體系，加強對原材料、半成品和成品的質(zhì)量檢驗，確保產(chǎn)品質(zhì)量符合標準要求，減少因質(zhì)量問題導(dǎo)致的呆滯品。2.對因質(zhì)量問題產(chǎn)生的呆滯品進行原因分析，提出改進措施和建議，防止類似問題再次發(fā)生。三、預(yù)防措施（一）采購環(huán)節(jié)預(yù)防1.需求預(yù)測與計劃采購部門應(yīng)與銷售部門、生產(chǎn)部門密切溝通，結(jié)合歷史銷售數(shù)據(jù)、市場趨勢、生產(chǎn)計劃等因素，制定準確的物資需求預(yù)測。根據(jù)需求預(yù)測，制定詳細的采購計劃，明確采購物資的種類、數(shù)量、規(guī)格、交貨時間等，確保采購計劃與公司實際需求相匹配。2.供應(yīng)商管理建立嚴格的供應(yīng)商評估和選擇機制，對供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽、產(chǎn)品質(zhì)量、價格、交貨期等進行全面評估，選擇優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商合作。與供應(yīng)商簽訂詳細的采購合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括物資質(zhì)量標準、交貨期、售后服務(wù)、退換貨政策等條款，確保供應(yīng)商能夠按時、按質(zhì)、按量供應(yīng)物資。定期對供應(yīng)商進行績效評估，根據(jù)評估結(jié)果對供應(yīng)商進行獎懲，激勵供應(yīng)商提高供應(yīng)質(zhì)量和服務(wù)水平。3.采購數(shù)量控制采購部門應(yīng)根據(jù)物資的消耗速度、安全庫存水平、采購周期等因素，合理確定采購數(shù)量，避免過度采購。對于價格波動較大的物資，應(yīng)采用適當?shù)牟少彶呗?，如套期保值、分批采購等，降低采購成本和因價格波動導(dǎo)致的呆滯風險。在采購過程中，如發(fā)現(xiàn)物資需求發(fā)生變化或采購計劃需要調(diào)整，應(yīng)及時與相關(guān)部門溝通協(xié)調(diào)，確保采購數(shù)量的合理性。（二）生產(chǎn)環(huán)節(jié)預(yù)防1.生產(chǎn)計劃制定生產(chǎn)部門應(yīng)根據(jù)銷售訂單和市場需求預(yù)測，結(jié)合公司產(chǎn)能、設(shè)備狀況、人員配置等因素，制定科學(xué)合理的生產(chǎn)計劃。生產(chǎn)計劃應(yīng)明確產(chǎn)品的品種、數(shù)量、生產(chǎn)時間、交貨期等信息，并確保生產(chǎn)計劃的穩(wěn)定性和可執(zhí)行性，避免頻繁變更生產(chǎn)計劃導(dǎo)致物資積壓。2.生產(chǎn)過程控制加強生產(chǎn)過程管理，嚴格執(zhí)行生產(chǎn)工藝標準和操作規(guī)程，確保產(chǎn)品質(zhì)量合格，減少次品、廢品的產(chǎn)生。建立生產(chǎn)進度跟蹤機制，及時掌握生產(chǎn)進度情況，對生產(chǎn)過程中出現(xiàn)的問題及時進行協(xié)調(diào)解決，確保生產(chǎn)任務(wù)按時完成，避免因生產(chǎn)延誤導(dǎo)致物資積壓。優(yōu)化生產(chǎn)流程，提高生產(chǎn)效率，降低生產(chǎn)成本，減少因生產(chǎn)過程中的浪費和不合理損耗導(dǎo)致的物資呆滯。3.物料管理生產(chǎn)部門應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)計劃，合理安排物料的領(lǐng)用和使用，避免物料的浪費和積壓。在生產(chǎn)過程中，對產(chǎn)生的邊角料、余料等進行及時清理和統(tǒng)計，并按照規(guī)定的流程進行處理，防止其積壓形成呆滯品。定期對生產(chǎn)現(xiàn)場的物料進行盤點和清查，確保物料賬實相符，及時發(fā)現(xiàn)并處理異常情況。（三）銷售環(huán)節(jié)預(yù)防1.市場調(diào)研與銷售預(yù)測銷售部門應(yīng)加強市場調(diào)研，及時了解市場動態(tài)、客戶需求變化、競爭對手情況等信息，為銷售預(yù)測提供準確的數(shù)據(jù)支持。結(jié)合市場調(diào)研結(jié)果和歷史銷售數(shù)據(jù)，運用科學(xué)的方法進行銷售預(yù)測，提高銷售預(yù)測的準確性和可靠性，為生產(chǎn)部門和采購部門提供合理的生產(chǎn)和采購依據(jù)。2.銷售合同管理銷售部門在簽訂銷售合同前，應(yīng)仔細審核合同條款，確保合同內(nèi)容明確、合理、合法，避免因合同糾紛導(dǎo)致產(chǎn)品無法及時銷售而形成呆滯。加強銷售合同的執(zhí)行跟蹤，及時了解客戶的付款情況和產(chǎn)品使用反饋，確保合同的順利履行，如發(fā)現(xiàn)客戶有違約行為或可能影響合同執(zhí)行的情況，應(yīng)及時采取措施進行處理。3.銷售策略調(diào)整根據(jù)市場變化和銷售情況，及時調(diào)整銷售策略，如優(yōu)化產(chǎn)品定價、促銷活動、市場推廣等，提高產(chǎn)品的市場競爭力和銷售量，減少產(chǎn)品積壓。積極開拓新市場、新客戶，擴大銷售渠道，增加產(chǎn)品的銷售機會，降低因市場單一導(dǎo)致的銷售風險和呆滯品產(chǎn)生的可能性。（四）倉儲環(huán)節(jié)預(yù)防1.物資驗收入庫倉儲部門應(yīng)嚴格按照采購合同和相關(guān)標準對物資進行驗收入庫，確保入庫物資的質(zhì)量、數(shù)量、規(guī)格等符合要求。對驗收過程中發(fā)現(xiàn)的問題，如物資質(zhì)量不合格、數(shù)量不符、規(guī)格錯誤等，應(yīng)及時與采購部門或供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)，辦理退換貨、補貨等手續(xù)，防止不合格物資入庫形成呆滯。2.物資存儲管理按照物資的特性和類別，對物資進行合理分類存放，并做好標識和防護措施，確保物資在存儲過程中的質(zhì)量不受影響。定期對庫存物資進行盤點和清查，及時掌握庫存物資的數(shù)量、質(zhì)量、存儲狀況等信息，發(fā)現(xiàn)呆滯品應(yīng)及時進行標識和隔離，并報告相關(guān)部門處理。根據(jù)庫存周轉(zhuǎn)率和物資的使用頻率，合理規(guī)劃倉庫存儲空間，優(yōu)化庫存布局，提高倉庫空間利用率，避免因倉庫空間不足導(dǎo)致物資積壓。3.物資發(fā)放管理倉儲部門應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)部門的領(lǐng)料需求和銷售部門的發(fā)貨要求，及時準確地發(fā)放物資，確保物資的流轉(zhuǎn)順暢。在物資發(fā)放過程中，嚴格執(zhí)行物資發(fā)放制度，辦理相關(guān)的領(lǐng)料手續(xù)，確保物資發(fā)放的準確性和可追溯性，避免因物資發(fā)放錯誤或不及時導(dǎo)致生產(chǎn)延誤或產(chǎn)品積壓。四、呆滯品監(jiān)控與預(yù)警（一）監(jiān)控指標設(shè)定1.庫存周轉(zhuǎn)率：定期計算公司整體及各部門、各類物資的庫存周轉(zhuǎn)率，設(shè)定合理的庫存周轉(zhuǎn)率目標值，并與實際值進行對比分析。庫存周轉(zhuǎn)率低于目標值時，應(yīng)及時查找原因，采取措施加以改進。2.呆滯品庫存占比：統(tǒng)計呆滯品庫存金額占總庫存金額的比例，設(shè)定呆滯品庫存占比的警戒線。當呆滯品庫存占比超過警戒線時，應(yīng)發(fā)出預(yù)警信號，提醒相關(guān)部門關(guān)注呆滯品問題。3.呆滯品庫存賬齡：分析呆滯品在倉庫中的存放時間，按照不同的賬齡區(qū)間統(tǒng)計呆滯品數(shù)量和金額。設(shè)定呆滯品庫存賬齡的標準，如超過[X]個月或[X]年的呆滯品應(yīng)重點監(jiān)控，對于賬齡較長的呆滯品，應(yīng)采取相應(yīng)的處理措施。（二）監(jiān)控頻率1.采購部門、生產(chǎn)部門、銷售部門、倉儲部門應(yīng)每月定期向財務(wù)部門報送本部門的物資采購、生產(chǎn)、銷售、庫存等相關(guān)數(shù)據(jù)，財務(wù)部門負責匯總和分析公司整體的庫存情況。2.倉儲部門應(yīng)每周對庫存物資進行盤點，及時發(fā)現(xiàn)呆滯品，并更新呆滯品臺賬。3.財務(wù)部門應(yīng)每季度對公司的庫存周轉(zhuǎn)率、呆滯品庫存占比、呆滯品庫存賬齡等監(jiān)控指標進行分析評估，形成庫存分析報告，提交給公司管理層和相關(guān)部門。（三）預(yù)警機制1.當監(jiān)控指標出現(xiàn)異常時，如庫存周轉(zhuǎn)率低于目標值、呆滯品庫存占比超過警戒線、呆滯品庫存賬齡過長等，財務(wù)部門應(yīng)及時發(fā)出預(yù)警通知，明確指出問題所在和可能產(chǎn)生的影響。2.預(yù)警通知應(yīng)發(fā)送給采購部門、生產(chǎn)部門、銷售部門、倉儲部門等相關(guān)責任部門，各部門負責人收到預(yù)警通知后，應(yīng)立即組織本部門人員對問題進行分析研究，制定相應(yīng)的改進措施，并在規(guī)定的時間內(nèi)將改進措施和實施進度反饋給財務(wù)部門。3.對于因呆滯品問題可能對公司生產(chǎn)經(jīng)營活動產(chǎn)生重大影響的情況，財務(wù)部門應(yīng)及時向公司管理層匯報，由公司管理層組織召開專題會議，研究制定解決方案，協(xié)調(diào)各部門共同推進呆滯品問題的解決。五、呆滯品處理（一）處理原則1.減少損失原則：在處理呆滯品過程中，應(yīng)盡可能采取有效措施，降低公司因呆滯品造成的經(jīng)濟損失，包括物資價值損失、倉儲成本、資金占用成本等。2.分類處理原則：根據(jù)呆滯品的性質(zhì)、狀態(tài)、價值等因素，對呆滯品進行分類，采取不同的處理方式，如降價銷售、退貨換貨、報廢處理、重新加工利用等，確保處理方式的合理性和有效性。3.責任追究原則：對于因工作失誤、管理不善等原因?qū)е麓魷樊a(chǎn)生的部門和個人，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進行責任追究，以起到警示作用，防止類似問題再次發(fā)生。（二）處理方式1.降價銷售對于市場需求較小但仍有一定使用價值的呆滯品，可采取降價銷售的方式進行處理。銷售部門應(yīng)根據(jù)市場行情和呆滯品的實際情況，制定合理的降價策略，盡快將呆滯品銷售出去。在降價銷售過程中，應(yīng)做好銷售記錄和款項回收工作，確保銷售款項及時足額收回，減少公司損失。2.退貨換貨對于因質(zhì)量問題、規(guī)格不符、采購錯誤等原因?qū)е碌拇魷罚绶瞎?yīng)商的退換貨條件，采購部門應(yīng)及時與供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)，辦理退貨換貨手續(xù)，將呆滯品退回給供應(yīng)商或換取符合要求的物資。在辦理退貨換貨過程中，應(yīng)注意維護公司的合法權(quán)益，確保供應(yīng)商承擔相應(yīng)的責任和費用。3.報廢處理對于已無使用價值、無法修復(fù)或修復(fù)成本過高的呆滯品，經(jīng)相關(guān)部門鑒定和審批后，可進行報廢處理。報廢處理應(yīng)按照公司的固定資產(chǎn)管理和報廢流程進行，確保報廢物資的處置合規(guī)、合理。報廢物資應(yīng)進行妥善保管，定期進行清理和處置，防止流失和造成環(huán)境污染。報廢物資處置收入應(yīng)及時入賬，沖減相關(guān)成本費用。4.重新加工利用對于部分呆滯品，可通過重新加工、改制等方式，使其轉(zhuǎn)化為具有使用價值的產(chǎn)品或零部件，再次投入生產(chǎn)或銷售。生產(chǎn)部門應(yīng)根據(jù)呆滯品的特點和公司的生產(chǎn)需求，制定合理的重新加工利用方案，并組織實施。在重新加工利用過程中，應(yīng)注意控制成本和質(zhì)量，確保重新加工后的產(chǎn)品符合相關(guān)標準和要求。（三）處理流程1.呆滯品識別與統(tǒng)計倉儲部門在日常盤點和清查過程中，發(fā)現(xiàn)呆滯品后，應(yīng)及時進行標識和隔離，并填寫《呆滯品明細表》，詳細記錄呆滯品的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、入庫時間、存放位置等信息。每月末，倉儲部門應(yīng)將本月發(fā)現(xiàn)的呆滯品情況匯總，形成《呆滯品月度報告》，報送至財務(wù)部門和相關(guān)責任部門。2.呆滯品原因分析財務(wù)部門收到倉儲部門報送的《呆滯品月度報告》后，應(yīng)組織采購部門、生產(chǎn)部門、銷售部門等相關(guān)責任部門召開呆滯品分析會議，對呆滯品產(chǎn)生的原因進行深入分析。各責任部門應(yīng)根據(jù)自身工作實際，查找在采購、生產(chǎn)、銷售、倉儲等環(huán)節(jié)中存在的問題，并提出相應(yīng)的改進措施和建議。3.呆滯品處理方案制定根據(jù)呆滯品分析會議的結(jié)果，相關(guān)責任部門應(yīng)結(jié)合呆滯品的實際情況，制定具體的處理方案。處理方案應(yīng)包括處理方式、處理時間、責任人、預(yù)期效果等內(nèi)容。處理方案應(yīng)提交給公司管理層審批，經(jīng)批準后實施。4.呆滯品處理實施各責任部門按照批準的處理方案，組織實施呆滯品的處理工作。在處理過程中，應(yīng)做好相關(guān)記錄和資料整理工作，確保處理工作的合規(guī)、有序進行。財務(wù)部門應(yīng)及時跟蹤呆滯品處理進度，對處理過程中的財務(wù)事項進行監(jiān)督和管理，確保處理結(jié)果符合公司利益。5.呆滯品處理結(jié)果評估呆滯品處理工作完成后，財務(wù)部門應(yīng)會同相關(guān)責任部門對處理結(jié)果進行評估。評估內(nèi)容包括處理方式是否得當、處理效果是否達到預(yù)期目標、是否對公司造成經(jīng)濟損失等。根據(jù)評估結(jié)果，總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，提出改進措施和建議，完善公司的呆滯品預(yù)防管理制度。六、考核與獎懲（一）考核指標1.庫存周轉(zhuǎn)率：考核各部門庫存周轉(zhuǎn)率指標的完成情況，以確保公司庫存資金的合理周轉(zhuǎn)。2.呆滯品庫存占比：考核各部門呆滯品庫存占比的控制情況，防止呆滯品庫存過高對公司造成不利影響。3.呆滯品處理及時率：考核各部門對呆滯品處理工作的及時性，確保呆滯品能夠及時得到有效處理。4.呆滯品處理損失率：考核各部門在呆滯品處理過程中對公司造成的經(jīng)濟損失情況，盡量降低處理損失。（二）獎勵措施1.對于在呆滯品預(yù)防管理工作中表現(xiàn)突出的部門和個人，如通過優(yōu)化采購計劃、改進生產(chǎn)流程、加強銷售管理等措施，有效降