企業(yè)日常庫存管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)企業(yè)日常庫存管理，規(guī)范庫存業(yè)務(wù)流程，確保庫存物資的安全、完整，提高庫存物資的使用效率，降低庫存成本，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于企業(yè)內(nèi)所有涉及庫存物資管理的部門和人員，包括采購部門、倉庫管理部門、生產(chǎn)部門、銷售部門等。（三）基本原則1.準(zhǔn)確性原則：庫存記錄應(yīng)準(zhǔn)確反映實際庫存情況，確保賬實相符。2.及時性原則：各項庫存業(yè)務(wù)操作應(yīng)及時進(jìn)行，保證信息傳遞的及時性，以便為企業(yè)決策提供準(zhǔn)確依據(jù)。3.安全性原則：采取有效措施保障庫存物資的安全，防止物資被盜、損壞、變質(zhì)等情況發(fā)生。4.效益性原則：在滿足企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營需要的前提下，合理控制庫存水平，降低庫存成本，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。二、庫存管理職責(zé)分工（一）采購部門1.負(fù)責(zé)根據(jù)生產(chǎn)計劃、銷售訂單及庫存狀況，編制合理的采購計劃。2.選擇合格的供應(yīng)商，簽訂采購合同，并跟蹤采購訂單的執(zhí)行情況。3.負(fù)責(zé)采購物資的到貨驗收工作，確保采購物資的質(zhì)量、數(shù)量符合合同要求。（二）倉庫管理部門1.負(fù)責(zé)庫存物資的收發(fā)、存儲、保管等工作，確保庫存物資的安全和完整。2.建立庫存物資臺賬，及時記錄庫存物資的出入庫情況，并定期與財務(wù)部門進(jìn)行核對，保證賬實相符。3.對庫存物資進(jìn)行分類存放、標(biāo)識管理，便于物資的查找和盤點。4.定期對庫存物資進(jìn)行盤點，編制盤點報告，及時發(fā)現(xiàn)和處理庫存管理中存在的問題。（三）生產(chǎn)部門1.根據(jù)生產(chǎn)計劃，合理領(lǐng)用庫存物資，確保生產(chǎn)的順利進(jìn)行。2.對生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的廢料、余料等進(jìn)行及時清理和回收，并辦理相關(guān)手續(xù)交倉庫管理。（四）銷售部門1.根據(jù)銷售訂單，及時安排發(fā)貨，確?？蛻粲唵伟磿r交付。2.協(xié)助倉庫管理部門做好庫存物資的發(fā)貨工作，提供準(zhǔn)確的發(fā)貨信息。（五）財務(wù)部門1.負(fù)責(zé)制定庫存物資的核算方法，對庫存物資進(jìn)行賬務(wù)處理，定期編制庫存報表。2.參與庫存盤點工作，對盤點結(jié)果進(jìn)行審核，確保庫存物資的價值準(zhǔn)確無誤。3.對庫存成本進(jìn)行分析和控制，為企業(yè)決策提供財務(wù)數(shù)據(jù)支持。三、庫存業(yè)務(wù)流程（一）采購入庫流程1.采購部門根據(jù)生產(chǎn)計劃、銷售訂單及庫存狀況，編制采購計劃，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后下達(dá)采購訂單。2.采購訂單發(fā)送給供應(yīng)商，供應(yīng)商按照訂單要求組織生產(chǎn)和發(fā)貨。3.物資到貨前，采購部門應(yīng)及時通知倉庫管理部門做好收貨準(zhǔn)備。4.物資到貨時，倉庫管理部門依據(jù)采購訂單、送貨單等對物資進(jìn)行驗收。驗收內(nèi)容包括物資的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、質(zhì)量等。如發(fā)現(xiàn)物資存在數(shù)量短缺、質(zhì)量問題等，應(yīng)及時與采購部門聯(lián)系，采購部門負(fù)責(zé)與供應(yīng)商協(xié)商解決。5.驗收合格的物資，倉庫管理部門辦理入庫手續(xù)，填寫入庫單，并將入庫單傳遞給財務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。入庫單應(yīng)注明物資的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、供應(yīng)商等信息。（二）庫存保管1.倉庫管理部門應(yīng)按照物資的類別、特性、用途等進(jìn)行分類存放，并設(shè)置明顯的標(biāo)識牌，注明物資的名稱、規(guī)格、型號、批次等信息，便于物資的查找和盤點。2.倉庫應(yīng)保持適宜的溫度、濕度、通風(fēng)等環(huán)境條件，確保庫存物資的質(zhì)量不受影響。對于有特殊保管要求的物資，如易燃易爆物品、有毒有害物品等，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行專門保管。3.倉庫管理部門應(yīng)建立庫存物資保管臺賬，詳細(xì)記錄物資的入庫時間、存放位置、出入庫情況等信息。庫存物資保管臺賬應(yīng)定期與庫存實物進(jìn)行核對，保證賬實相符。4.倉庫管理人員應(yīng)定期對庫存物資進(jìn)行檢查，查看物資是否有損壞、變質(zhì)、過期等情況。如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時報告上級領(lǐng)導(dǎo)，并采取相應(yīng)的處理措施。（三）生產(chǎn)領(lǐng)用流程1.生產(chǎn)部門根據(jù)生產(chǎn)計劃，填寫領(lǐng)料單，注明所需物資的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量等信息，并經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。2.領(lǐng)料單傳遞至倉庫管理部門，倉庫管理人員根據(jù)領(lǐng)料單進(jìn)行發(fā)貨。發(fā)貨時應(yīng)核對物資的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量等是否與領(lǐng)料單一致，并在領(lǐng)料單上簽字確認(rèn)。3.倉庫管理部門發(fā)貨后，應(yīng)及時更新庫存物資保管臺賬，并將領(lǐng)料單傳遞給財務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。（四）銷售發(fā)貨流程1.銷售部門根據(jù)銷售訂單，開具發(fā)貨通知單，并傳遞給倉庫管理部門。發(fā)貨通知單應(yīng)注明客戶名稱、訂單編號、物資名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量等信息。2.倉庫管理部門根據(jù)發(fā)貨通知單進(jìn)行備貨，核對物資的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量等是否與發(fā)貨通知單一致。備貨完成后，辦理發(fā)貨手續(xù)，填寫出庫單，并安排發(fā)貨。出庫單應(yīng)注明物資的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、客戶名稱等信息。3.倉庫管理部門發(fā)貨后，應(yīng)及時更新庫存物資保管臺賬，并將出庫單傳遞給財務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。同時，將發(fā)貨情況反饋給銷售部門，以便銷售部門及時跟蹤客戶收貨情況。（五）庫存盤點流程1.倉庫管理部門應(yīng)定期對庫存物資進(jìn)行盤點，盤點周期可根據(jù)企業(yè)實際情況確定，一般為月度、季度或年度盤點。2.盤點前，倉庫管理部門應(yīng)制定詳細(xì)的盤點計劃，明確盤點范圍、盤點時間、盤點人員分工等。盤點人員應(yīng)包括倉庫管理人員、財務(wù)人員等。3.盤點時，盤點人員應(yīng)按照盤點計劃對庫存物資進(jìn)行逐一清點，并記錄實際盤點數(shù)量。盤點過程中應(yīng)注意物資的狀態(tài)、質(zhì)量等情況。4.盤點結(jié)束后，盤點人員應(yīng)編制盤點報告，詳細(xì)記錄盤點結(jié)果，包括賬實差異情況、差異原因分析等。盤點報告經(jīng)相關(guān)人員簽字確認(rèn)后，上報企業(yè)管理層。5.對于盤點中發(fā)現(xiàn)的賬實差異，企業(yè)應(yīng)及時查明原因，并進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)調(diào)整和處理。如因人為原因造成的損失，應(yīng)追究相關(guān)人員的責(zé)任。四、庫存成本控制（一）經(jīng)濟(jì)訂貨量模型（EOQ）的應(yīng)用1.企業(yè)應(yīng)根據(jù)物資的采購成本、存儲成本、缺貨成本等因素，運用經(jīng)濟(jì)訂貨量模型計算合理的訂貨批量，以降低庫存總成本。2.經(jīng)濟(jì)訂貨量（EOQ）的計算公式為：$EOQ=\sqrt{\frac{2DS}{H}}$，其中$D$為年需求量，$S$為每次訂貨成本，$H$為單位物資年存儲成本。3.企業(yè)應(yīng)定期對物資的采購成本、存儲成本等進(jìn)行分析和評估，根據(jù)實際情況調(diào)整經(jīng)濟(jì)訂貨量，確保庫存成本控制在合理范圍內(nèi)。（二）庫存周轉(zhuǎn)率的提升1.庫存周轉(zhuǎn)率是衡量企業(yè)庫存管理水平的重要指標(biāo)，計算公式為：庫存周轉(zhuǎn)率=營業(yè)成本÷平均存貨余額。2.企業(yè)應(yīng)采取有效措施提高庫存周轉(zhuǎn)率，如優(yōu)化生產(chǎn)計劃，減少生產(chǎn)周期；加強(qiáng)銷售管理，提高產(chǎn)品銷售速度；合理控制庫存水平，避免庫存積壓等。3.通過定期分析庫存周轉(zhuǎn)率，找出影響庫存周轉(zhuǎn)率的因素，并采取針對性的措施加以改進(jìn)，以提高企業(yè)的運營效率和經(jīng)濟(jì)效益。（三）庫存呆滯物資的處理1.倉庫管理部門應(yīng)定期對庫存物資進(jìn)行清查，及時發(fā)現(xiàn)呆滯物資。呆滯物資是指在一定期限內(nèi)未被使用或銷售的物資。2.對于確定為呆滯物資的，倉庫管理部門應(yīng)填寫呆滯物資清單，并上報企業(yè)管理層。企業(yè)管理層應(yīng)組織相關(guān)部門對呆滯物資進(jìn)行評估，確定處理方式。3.呆滯物資的處理方式包括降價銷售、報廢處理、與供應(yīng)商協(xié)商退貨等。處理呆滯物資時，應(yīng)辦理相關(guān)審批手續(xù)，并進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。五、庫存安全管理（一）倉庫安全設(shè)施建設(shè)1.倉庫應(yīng)配備必要的安全設(shè)施，如消防器材、防盜報警裝置、通風(fēng)設(shè)備、防潮設(shè)備等，確保庫存物資的安全存儲。2.安全設(shè)施應(yīng)定期進(jìn)行檢查、維護(hù)和更新，確保其性能良好，能夠正常使用。（二）倉庫安全管理制度1.倉庫應(yīng)建立嚴(yán)格的安全管理制度，明確倉庫管理人員的安全職責(zé)，加強(qiáng)對倉庫人員的安全教育和培訓(xùn)，提高安全意識。2.倉庫應(yīng)制定安全操作規(guī)程，規(guī)范倉庫作業(yè)人員的操作行為，防止因操作不當(dāng)引發(fā)安全事故。3.倉庫應(yīng)加強(qiáng)對倉庫區(qū)域的安全管理，嚴(yán)禁無關(guān)人員進(jìn)入倉庫。倉庫內(nèi)嚴(yán)禁煙火，如需動火作業(yè)，應(yīng)辦理相關(guān)審批手續(xù)，并采取相應(yīng)的防火措施。（三）庫存物資安全風(fēng)險防范1.倉庫管理部門應(yīng)加強(qiáng)對庫存物資的安全風(fēng)險評估，識別可能存在的風(fēng)險因素，如火災(zāi)、水災(zāi)、盜竊、變質(zhì)等，并制定相應(yīng)的風(fēng)險防范措施。2.對于易發(fā)生安全事故的物資，如易燃易爆物品、有毒有害物品等，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行專門保管，并設(shè)置明顯的警示標(biāo)識。3.定期對庫存物資進(jìn)行安全檢查，及時發(fā)現(xiàn)和排除安全隱患。如發(fā)現(xiàn)安全事故隱患，應(yīng)立即采取措施進(jìn)行整改，并向上級領(lǐng)導(dǎo)報告。六、庫存信息管理（一）庫存管理系統(tǒng)的應(yīng)用1.企業(yè)應(yīng)建立完善的庫存管理系統(tǒng)，實現(xiàn)庫存信息的實時錄入、查詢、統(tǒng)計和分析等功能。庫存管理系統(tǒng)應(yīng)與采購系統(tǒng)、生產(chǎn)系統(tǒng)、銷售系統(tǒng)等進(jìn)行集成，確保信息的共享和協(xié)同。2.倉庫管理人員應(yīng)熟練掌握庫存管理系統(tǒng)的操作，及時準(zhǔn)確地錄入庫存物資的出入庫信息，保證庫存數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和及時性。3.通過庫存管理系統(tǒng)，企業(yè)管理層可以實時了解庫存狀況，及時做出決策，如采購決策、生產(chǎn)計劃調(diào)整等。（二）庫存信息的分析與利用1.財務(wù)部門應(yīng)定期對庫存信息進(jìn)行分析，編制庫存報表，包括庫存余額表、庫存周轉(zhuǎn)率分析表、庫存結(jié)構(gòu)分析表等，為企業(yè)管理層提供決策支持。2.企業(yè)管理層應(yīng)根據(jù)庫存信息分析結(jié)果，及時調(diào)整庫存管理策略，優(yōu)化庫存結(jié)構(gòu)，降低庫存成本，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。3.各部門應(yīng)充分利用庫存信息，加強(qiáng)溝通與協(xié)作，共同做好庫存管理工作。如采購部門根據(jù)庫存信息合理安排采購計劃，生產(chǎn)部門根據(jù)庫存情況調(diào)整生產(chǎn)進(jìn)度，銷售部門根據(jù)庫存狀況合理安排發(fā)貨等。七、庫存績效評估（一）評估指標(biāo)設(shè)定1.設(shè)定庫存準(zhǔn)確率、庫存周轉(zhuǎn)率、庫存成本降低率、庫存損耗率等指標(biāo)，對庫存管理績效進(jìn)行評估。2.庫存準(zhǔn)確率=（賬實相符的物資數(shù)量÷庫存物資總數(shù)量）×100%。3.庫存周轉(zhuǎn)率=營業(yè)成本÷平均存貨余額。4.庫存成本降低率=（上期庫存成本本期庫存成本）÷上期庫存成本×100%。5.庫存損耗率=（庫存損耗數(shù)量÷期初庫存數(shù)量）×100%。（二）評估周期與方式1.庫存績效評估周期為月度、季度或年度，具體周期可根據(jù)企業(yè)實際情況確定。2.評估方式采用定量評估與定性評估相結(jié)合的方式。定量評估主要依據(jù)設(shè)定的評估指標(biāo)進(jìn)行數(shù)據(jù)計算和分析；定性評估主要通過對庫存管理工作的流程執(zhí)行情況、人員工作態(tài)度等方面進(jìn)行評價。3.評估工作由財務(wù)部門牽頭，會同采購部門、倉庫管理部門、生產(chǎn)部門、銷售部門等相關(guān)部門共同進(jìn)行。（三）評估結(jié)果應(yīng)用1.根據(jù)庫存績效評估結(jié)果，對庫存管理工作表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和個人進(jìn)行表彰和獎勵，激勵員工積極做好庫存管理工作。2.對于庫存績效評估結(jié)果不理想的部門和個人，