企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)管理制度一、總則（一）目的為有效識別、評估、監(jiān)控和應(yīng)對企業(yè)經(jīng)營過程中面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)，提高企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理水平，保障企業(yè)穩(wěn)健運(yùn)營，實(shí)現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬子公司、分公司的各項(xiàng)經(jīng)營活動，包括但不限于市場營銷、生產(chǎn)運(yùn)營、財(cái)務(wù)管理、人力資源管理、技術(shù)研發(fā)等。（三）風(fēng)險(xiǎn)管理原則1.全面性原則：風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)涵蓋企業(yè)經(jīng)營活動的全過程和所有層面，確保風(fēng)險(xiǎn)識別、評估、監(jiān)控和應(yīng)對的全面性。2.重要性原則：根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)對企業(yè)目標(biāo)的影響程度，重點(diǎn)關(guān)注重大風(fēng)險(xiǎn)，合理分配風(fēng)險(xiǎn)管理資源。3.制衡性原則：通過建立健全各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)識別、評估、監(jiān)控和應(yīng)對各環(huán)節(jié)的相互制約和監(jiān)督，防止權(quán)力濫用和風(fēng)險(xiǎn)失控。4.適應(yīng)性原則：風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)與企業(yè)經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況和風(fēng)險(xiǎn)偏好相適應(yīng)，并隨著企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境的變化及時(shí)進(jìn)行調(diào)整和優(yōu)化。5.成本效益原則：風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)在有效控制風(fēng)險(xiǎn)的前提下，合理權(quán)衡成本與效益的關(guān)系，確保風(fēng)險(xiǎn)管理措施的經(jīng)濟(jì)性和可行性。二、風(fēng)險(xiǎn)識別（一）風(fēng)險(xiǎn)識別的方法1.問卷調(diào)查法：設(shè)計(jì)涵蓋公司各項(xiàng)經(jīng)營活動的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查問卷，發(fā)放給各部門負(fù)責(zé)人及關(guān)鍵崗位人員，收集風(fēng)險(xiǎn)信息。2.訪談法：與公司高層管理人員、各部門負(fù)責(zé)人、業(yè)務(wù)骨干等進(jìn)行面對面訪談，了解他們在工作中遇到的風(fēng)險(xiǎn)因素。3.流程圖法：繪制公司主要業(yè)務(wù)流程的流程圖，分析每個(gè)環(huán)節(jié)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)。4.財(cái)務(wù)報(bào)表分析法：通過對公司財(cái)務(wù)報(bào)表的分析，識別可能影響企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果的風(fēng)險(xiǎn)因素。5.情景分析法：設(shè)定不同的情景，分析在各種情景下可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。（二）風(fēng)險(xiǎn)識別的內(nèi)容1.市場風(fēng)險(xiǎn)市場需求變化風(fēng)險(xiǎn)：市場需求的不確定性可能導(dǎo)致產(chǎn)品或服務(wù)銷售不暢，影響企業(yè)收入。市場競爭風(fēng)險(xiǎn)：競爭對手的策略調(diào)整、新產(chǎn)品推出等可能對企業(yè)市場份額造成沖擊。價(jià)格波動風(fēng)險(xiǎn)：原材料價(jià)格、產(chǎn)品價(jià)格等的波動可能影響企業(yè)成本和利潤。2.信用風(fēng)險(xiǎn)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)：客戶可能出現(xiàn)逾期付款、違約等情況，導(dǎo)致企業(yè)應(yīng)收賬款無法收回。供應(yīng)商信用風(fēng)險(xiǎn)：供應(yīng)商可能無法按時(shí)、按質(zhì)提供原材料或服務(wù)，影響企業(yè)生產(chǎn)運(yùn)營。3.操作風(fēng)險(xiǎn)流程設(shè)計(jì)不合理風(fēng)險(xiǎn)：業(yè)務(wù)流程存在缺陷，可能導(dǎo)致工作效率低下、錯(cuò)誤頻發(fā)。人員失誤風(fēng)險(xiǎn)：員工操作不當(dāng)、違規(guī)行為等可能引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)。系統(tǒng)故障風(fēng)險(xiǎn)：信息系統(tǒng)出現(xiàn)故障，可能影響企業(yè)正常運(yùn)營。4.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)籌資風(fēng)險(xiǎn)：企業(yè)融資渠道不暢、融資成本過高可能導(dǎo)致資金鏈斷裂。投資風(fēng)險(xiǎn)：投資項(xiàng)目決策失誤、投資回報(bào)不及預(yù)期等可能造成企業(yè)資產(chǎn)損失。資金流動性風(fēng)險(xiǎn)：企業(yè)資金周轉(zhuǎn)困難，無法按時(shí)償還債務(wù)。5.法律風(fēng)險(xiǎn)法律法規(guī)變化風(fēng)險(xiǎn)：國家法律法規(guī)、政策的調(diào)整可能對企業(yè)經(jīng)營產(chǎn)生不利影響。合同糾紛風(fēng)險(xiǎn)：合同簽訂、履行過程中可能出現(xiàn)糾紛，給企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)損失。6.戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略決策失誤風(fēng)險(xiǎn)：企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃不合理，可能導(dǎo)致企業(yè)發(fā)展方向錯(cuò)誤。戰(zhàn)略執(zhí)行不力風(fēng)險(xiǎn)：戰(zhàn)略實(shí)施過程中，由于各種原因無法達(dá)到預(yù)期目標(biāo)。三、風(fēng)險(xiǎn)評估（一）風(fēng)險(xiǎn)評估的標(biāo)準(zhǔn)1.可能性標(biāo)準(zhǔn)：評估風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性大小，分為高、中、低三個(gè)等級。2.影響程度標(biāo)準(zhǔn)：評估風(fēng)險(xiǎn)對企業(yè)目標(biāo)的影響程度，分為重大、較大、一般、較小四個(gè)等級。（二）風(fēng)險(xiǎn)評估的方法1.定性評估法：根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度，通過專家判斷、經(jīng)驗(yàn)分析等方法對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定性評估。2.定量評估法：運(yùn)用統(tǒng)計(jì)分析、數(shù)學(xué)模型等方法，對風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度進(jìn)行量化評估。（三）風(fēng)險(xiǎn)評估的流程1.收集風(fēng)險(xiǎn)信息：各部門按照風(fēng)險(xiǎn)識別的要求，收集本部門相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)信息，并提交至風(fēng)險(xiǎn)管理部門。2.風(fēng)險(xiǎn)分析：風(fēng)險(xiǎn)管理部門對收集到的風(fēng)險(xiǎn)信息進(jìn)行分析，確定風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度。3.風(fēng)險(xiǎn)評估：根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分析的結(jié)果，運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)評估標(biāo)準(zhǔn)和方法，對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級。4.編制風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告：風(fēng)險(xiǎn)管理部門編制風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告，詳細(xì)闡述風(fēng)險(xiǎn)評估的過程、結(jié)果及建議。四、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對（一）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略1.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避：對于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性高且影響程度重大的風(fēng)險(xiǎn)，采取放棄相關(guān)業(yè)務(wù)或活動等方式進(jìn)行規(guī)避。2.風(fēng)險(xiǎn)降低：通過采取措施降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性或減輕風(fēng)險(xiǎn)影響程度，如加強(qiáng)內(nèi)部控制、優(yōu)化業(yè)務(wù)流程等。3.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移：將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給其他方，如購買保險(xiǎn)、簽訂免責(zé)條款等。4.風(fēng)險(xiǎn)承受：對于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性低且影響程度較小的風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)選擇自行承受。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施1.市場風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施加強(qiáng)市場調(diào)研，及時(shí)了解市場需求變化，調(diào)整產(chǎn)品或服務(wù)策略。分析競爭對手動態(tài)，制定差異化競爭策略，提高市場競爭力。建立價(jià)格預(yù)警機(jī)制，合理安排采購和生產(chǎn)，降低價(jià)格波動風(fēng)險(xiǎn)。2.信用風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施建立客戶信用評估體系，對客戶信用狀況進(jìn)行全面評估，合理確定信用額度和信用期限。加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理，定期跟蹤催收，降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)。與供應(yīng)商建立長期穩(wěn)定的合作關(guān)系，簽訂詳細(xì)的合同條款，保障原材料供應(yīng)。3.操作風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，明確各環(huán)節(jié)職責(zé)和操作規(guī)范，減少流程漏洞。加強(qiáng)員工培訓(xùn)，提高員工業(yè)務(wù)素質(zhì)和風(fēng)險(xiǎn)意識，規(guī)范員工操作行為。建立信息系統(tǒng)備份和恢復(fù)機(jī)制，定期進(jìn)行系統(tǒng)維護(hù)和升級，確保系統(tǒng)穩(wěn)定運(yùn)行。4.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施拓寬融資渠道，優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)，降低籌資成本和風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)投資項(xiàng)目可行性研究和論證，提高投資決策科學(xué)性，降低投資風(fēng)險(xiǎn)。合理安排資金，優(yōu)化資金配置，提高資金使用效率，防范資金流動性風(fēng)險(xiǎn)。5.法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施關(guān)注法律法規(guī)變化，及時(shí)調(diào)整企業(yè)經(jīng)營策略和管理制度，確保合法合規(guī)經(jīng)營。加強(qiáng)合同管理，簽訂規(guī)范的合同文本，明確雙方權(quán)利義務(wù)，防范合同糾紛風(fēng)險(xiǎn)。建立法律事務(wù)咨詢機(jī)制，重大決策和業(yè)務(wù)活動咨詢專業(yè)法律意見。6.戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施加強(qiáng)戰(zhàn)略規(guī)劃研究，充分考慮內(nèi)外部環(huán)境因素，制定科學(xué)合理的戰(zhàn)略規(guī)劃。建立戰(zhàn)略執(zhí)行監(jiān)控機(jī)制，定期對戰(zhàn)略執(zhí)行情況進(jìn)行評估和調(diào)整，確保戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)。五、風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督與改進(jìn)（一）監(jiān)督機(jī)制1.內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督：內(nèi)部審計(jì)部門定期對企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行審計(jì)，檢查風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效性和風(fēng)險(xiǎn)管理措施的執(zhí)行情況。2.風(fēng)險(xiǎn)管理部門自查：風(fēng)險(xiǎn)管理部門定期對自身工作進(jìn)行自查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并進(jìn)行整改。3.各部門定期匯報(bào)：各部門定期向風(fēng)險(xiǎn)管理部門匯報(bào)本部門風(fēng)險(xiǎn)管理工作情況，及時(shí)反饋風(fēng)險(xiǎn)信息和應(yīng)對措施執(zhí)行效果。（二）改進(jìn)措施1.根據(jù)監(jiān)督檢查結(jié)果，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理體系存在的缺陷和不足，制定改進(jìn)措施并加以實(shí)施。2.對風(fēng)險(xiǎn)管理措施的執(zhí)行效果進(jìn)行評估，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，不斷優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管理策略和方法。3.隨著企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境的變化，及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)管理體系，確保風(fēng)險(xiǎn)管理工作與企業(yè)發(fā)展相適應(yīng)。六、風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)（一）風(fēng)險(xiǎn)管理委員會風(fēng)險(xiǎn)管理委員會是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的決策機(jī)構(gòu)，由公司高層管理人員組成，負(fù)責(zé)審議企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、政策和制度，審批重大風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對方案等。（二）風(fēng)險(xiǎn)管理部門風(fēng)險(xiǎn)管理部門是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的日常工作機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)組織實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理工作，包括風(fēng)險(xiǎn)識別、評估、監(jiān)控和應(yīng)對等。（三）各部門各部門是風(fēng)險(xiǎn)管理的第一道防線，負(fù)責(zé)本部門風(fēng)險(xiǎn)的識別、評估和應(yīng)對，并及時(shí)向風(fēng)險(xiǎn)管理部門報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)信息。七、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)（一）系統(tǒng)建設(shè)目標(biāo)建立一個(gè)集風(fēng)險(xiǎn)信息收集、分析、評估、監(jiān)控和報(bào)告等功能于一體的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，提高風(fēng)險(xiǎn)管理工作的效率和準(zhǔn)確性。（二）系統(tǒng)功能模塊1.風(fēng)險(xiǎn)信息管理模塊：用于收集、存儲和管理各類風(fēng)險(xiǎn)信息。2.風(fēng)險(xiǎn)評估模塊：運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)評估標(biāo)準(zhǔn)和方法，對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估和分析。3.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對模塊：制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略和措施，并跟蹤執(zhí)行情況。4.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控模塊：實(shí)時(shí)監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)變化并發(fā)出預(yù)警。5.風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告模塊：生成各類風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，為管理層