基建科財務管理制度一、總則（一）目的為加強基建科財務管理，規(guī)范財務行為，確?；ㄙY金的合理使用和安全，提高資金使用效益，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司財務管理制度，結(jié)合基建科實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司基建科的所有財務活動，包括基建項目的預算編制、資金籌集、成本核算、財務報銷、竣工決算等。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則嚴格遵守國家法律法規(guī)和財務制度，確保基建財務活動合法、合規(guī)。2.預算控制原則加強預算管理，嚴格執(zhí)行預算，確?；椖堪从媱澾M行，控制成本支出。3.?？顚Ｓ迷瓌t基建資金必須專款專用，不得挪作他用，確保資金用于指定的基建項目。4.效益優(yōu)先原則注重資金使用效益，優(yōu)化資源配置，降低基建成本，提高項目質(zhì)量和投資回報率。二、預算管理（一）預算編制1.基建科應根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和年度基建計劃，結(jié)合項目實際情況，編制年度基建預算。2.預算編制應包括項目前期費用、工程建設(shè)費用、設(shè)備購置費用、其他費用等明細項目，并詳細說明各項費用的計算依據(jù)和標準。3.預算編制應廣泛征求相關(guān)部門和人員的意見，確保預算的科學性、合理性和可行性。4.年度基建預算經(jīng)公司審批后執(zhí)行，未經(jīng)批準不得擅自調(diào)整。（二）預算執(zhí)行1.基建科應嚴格按照預算執(zhí)行，確保各項費用支出控制在預算范圍內(nèi)。2.建立預算執(zhí)行跟蹤機制，定期對預算執(zhí)行情況進行分析和評估，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。3.因特殊情況需要調(diào)整預算的，應按規(guī)定程序報公司審批。（三）預算調(diào)整1.基建項目在實施過程中，因政策變化、市場價格波動、設(shè)計變更等原因需要調(diào)整預算的，應及時提出預算調(diào)整申請。2.預算調(diào)整申請應詳細說明調(diào)整的原因、內(nèi)容、金額等，并提供相關(guān)證明材料。3.預算調(diào)整申請經(jīng)公司審批后執(zhí)行，調(diào)整后的預算作為控制基建成本的依據(jù)。三、資金管理（一）資金籌集1.基建資金的籌集應根據(jù)項目預算和進度計劃，合理確定資金來源和籌集方式。2.基建資金可以通過公司自有資金、銀行貸款、發(fā)行債券等方式籌集。3.籌集基建資金應符合國家法律法規(guī)和金融政策的要求，確保資金來源合法、可靠。（二）資金使用1.基建資金應按照專款專用的原則，嚴格用于基建項目的相關(guān)支出，不得用于與基建項目無關(guān)的其他支出。2.基建資金的使用應嚴格按照公司財務審批制度執(zhí)行，確保資金支付的真實性、合法性和合理性。3.建立資金使用臺賬，詳細記錄資金的收支情況，定期進行核對和清理。（三）資金安全1.加強資金安全管理，建立健全資金內(nèi)部控制制度，確保資金安全。2.嚴格執(zhí)行資金保管和使用的審批程序，防止資金被盜用、挪用等情況發(fā)生。3.定期對資金進行盤點和清查，確保賬實相符。四、成本核算（一）成本核算對象基建項目應以單項工程為成本核算對象，分別核算各單項工程的成本。（二）成本核算內(nèi)容基建成本包括直接成本和間接成本。直接成本包括工程費用、設(shè)備購置費用、材料費用等；間接成本包括管理費、規(guī)費、利潤、稅金等。（三）成本核算方法1.基建成本核算應采用權(quán)責發(fā)生制原則，按照實際發(fā)生的成本進行核算。2.成本核算應根據(jù)項目進度和實際支出情況，及時歸集和分配各項成本費用。3.定期對基建成本進行核算和分析，及時發(fā)現(xiàn)成本控制中的問題并采取措施加以解決。五、財務報銷（一）報銷原則1.嚴格按照公司財務審批制度執(zhí)行，確保報銷事項真實、合法、合理。2.報銷憑證應符合國家法律法規(guī)和公司財務制度的要求，內(nèi)容完整、字跡清晰、印章齊全。3.報銷費用應在規(guī)定的時間內(nèi)辦理，逾期不予報銷。（二）報銷流程1.經(jīng)辦人填寫報銷單，注明報銷事項、金額、日期等，并附上相關(guān)證明材料。2.部門負責人對報銷事項進行審核，簽字確認后報基建科負責人審批。3.基建科負責人對報銷事項進行審批，簽字確認后報公司財務部門審核。4.公司財務部門對報銷事項進行審核，審核無誤后報公司領(lǐng)導審批。5.公司領(lǐng)導審批通過后，財務部門予以報銷。（三）報銷標準1.差旅費報銷標準按照公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。2.業(yè)務招待費報銷應嚴格控制，按照公司規(guī)定的標準和審批程序執(zhí)行。3.其他費用報銷標準按照國家法律法規(guī)和公司財務制度的要求執(zhí)行。六、竣工決算（一）決算編制1.基建項目竣工后，基建科應及時組織編制竣工決算報告。2.竣工決算報告應包括項目概況、工程結(jié)算、財務決算、資產(chǎn)交付使用等內(nèi)容，并詳細說明各項費用的支出情況和資金使用效益。3.竣工決算報告應經(jīng)公司內(nèi)部審計部門審計后報公司審批。（二）決算審計1.公司內(nèi)部審計部門應對基建項目竣工決算進行審計，審計內(nèi)容包括項目預算執(zhí)行情況、工程結(jié)算情況、財務決算情況等。2.審計部門應出具審計報告，對審計發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見和建議。3.基建科應根據(jù)審計報告的要求，及時進行整改，確?？⒐Q算的真實性、準確性和完整性。（三）資產(chǎn)交付1.基建項目竣工決算經(jīng)公司審批后，應及時辦理資產(chǎn)交付手續(xù)。2.資產(chǎn)交付應明確資產(chǎn)的名稱、數(shù)量、價值等信息，并簽訂資產(chǎn)交付清單。3.基建科應將資產(chǎn)交付清單報公司財務部門備案，作為資產(chǎn)入賬的依據(jù)。七、財務監(jiān)督（一）內(nèi)部監(jiān)督1.基建科應建立健全內(nèi)部財務監(jiān)督制度，加強對財務活動的日常監(jiān)督和管理。2.定期對基建財務工作進行自查，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。3.接受公司內(nèi)部審計部門的審計監(jiān)督，積極配合審計工作，提供相關(guān)資料和信息。（二）外部監(jiān)督1.接受國家財政、審計、稅務等部門的監(jiān)督檢查，積極配合相關(guān)部門的工作，提供真實、完整的財務資料。2.按照國家法律法規(guī)和相關(guān)政策的要求，及時報送財務報表和其他財務資料。八、附則（一）