企業(yè)對(duì)外融資管理制度一、總則（一）目的為規(guī)范企業(yè)對(duì)外融資行為，加強(qiáng)融資管理，降低融資成本，防范融資風(fēng)險(xiǎn)，確保企業(yè)資金鏈的穩(wěn)定和可持續(xù)發(fā)展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于企業(yè)總部及所屬各子公司、分公司的對(duì)外融資活動(dòng)。（三）基本原則1.合法性原則：融資活動(dòng)必須符合國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)政策的要求。2.合理性原則：根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)規(guī)模、發(fā)展戰(zhàn)略、資金需求等實(shí)際情況，合理確定融資規(guī)模和融資方式。3.成本效益原則：在滿足企業(yè)資金需求的前提下，盡可能降低融資成本，提高資金使用效益。4.風(fēng)險(xiǎn)可控原則：充分評(píng)估融資風(fēng)險(xiǎn)，采取有效的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，確保融資活動(dòng)的安全性和穩(wěn)定性。二、融資決策管理（一）融資決策機(jī)構(gòu)企業(yè)設(shè)立融資決策委員會(huì)，作為融資決策的最高機(jī)構(gòu)。融資決策委員會(huì)由企業(yè)高層管理人員、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、法務(wù)負(fù)責(zé)人等組成。（二）融資決策程序1.提出融資需求：各部門根據(jù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和資金需求情況，提出融資需求申請(qǐng)，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)財(cái)務(wù)部門。2.財(cái)務(wù)部門初審：財(cái)務(wù)部門對(duì)融資需求進(jìn)行初步審核，分析融資的必要性、合理性和可行性，提出初審意見。3.融資方案制定：財(cái)務(wù)部門會(huì)同相關(guān)部門根據(jù)初審意見，制定融資方案，包括融資方式、融資規(guī)模、融資期限、融資成本、還款計(jì)劃等。4.提交融資決策委員會(huì)審議：融資方案經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核后，提交融資決策委員會(huì)審議。融資決策委員會(huì)成員對(duì)融資方案進(jìn)行充分討論和分析，根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況和發(fā)展戰(zhàn)略，做出決策。5.決策執(zhí)行：融資決策委員會(huì)做出的決策由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)組織實(shí)施。財(cái)務(wù)部門按照融資方案與金融機(jī)構(gòu)等進(jìn)行溝通和協(xié)商，簽訂融資合同，辦理融資手續(xù)。（三）融資決策的變更融資決策一經(jīng)做出，原則上不得隨意變更。如因特殊情況需要變更融資決策，必須重新履行融資決策程序，并報(bào)原決策機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。三、融資方式管理（一）銀行貸款1.選擇合作銀行：根據(jù)企業(yè)的融資需求、經(jīng)營(yíng)狀況、信用評(píng)級(jí)等因素，選擇合適的合作銀行。合作銀行應(yīng)具備良好的信譽(yù)、較強(qiáng)的資金實(shí)力和完善的服務(wù)體系。2.貸款申請(qǐng)與審批：企業(yè)向合作銀行提交貸款申請(qǐng)，提供相關(guān)資料，包括營(yíng)業(yè)執(zhí)照、財(cái)務(wù)報(bào)表、貸款申請(qǐng)書等。銀行對(duì)企業(yè)的貸款申請(qǐng)進(jìn)行審核，評(píng)估企業(yè)的還款能力和信用狀況，做出貸款審批決定。3.貸款合同簽訂：貸款申請(qǐng)經(jīng)銀行審批通過后，企業(yè)與銀行簽訂貸款合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括貸款金額、貸款期限、貸款利率、還款方式等。4.貸款發(fā)放與使用：銀行按照貸款合同約定的時(shí)間和金額發(fā)放貸款。企業(yè)應(yīng)按照貸款合同約定的用途使用貸款，不得挪作他用。5.貸款償還：企業(yè)應(yīng)按照貸款合同約定的還款計(jì)劃按時(shí)足額償還貸款本息。如遇特殊情況需要提前還款或延期還款，應(yīng)提前與銀行溝通協(xié)商，并按照銀行的要求辦理相關(guān)手續(xù)。（二）債券融資1.債券發(fā)行計(jì)劃：根據(jù)企業(yè)的資金需求和市場(chǎng)情況，制定債券發(fā)行計(jì)劃，包括債券種類、發(fā)行規(guī)模、發(fā)行期限、票面利率等。2.債券發(fā)行申請(qǐng)：企業(yè)向相關(guān)監(jiān)管部門提交債券發(fā)行申請(qǐng)，提供相關(guān)資料，包括企業(yè)基本情況、財(cái)務(wù)狀況、債券發(fā)行方案等。監(jiān)管部門對(duì)企業(yè)的債券發(fā)行申請(qǐng)進(jìn)行審核，做出審批決定。3.債券承銷商選擇：選擇具有良好信譽(yù)和較強(qiáng)承銷能力的債券承銷商。債券承銷商負(fù)責(zé)協(xié)助企業(yè)制定債券發(fā)行方案、組織債券發(fā)行工作等。4.債券發(fā)行與銷售：企業(yè)與債券承銷商簽訂債券承銷協(xié)議，按照協(xié)議約定的時(shí)間和方式發(fā)行債券。債券承銷商負(fù)責(zé)組織債券的銷售工作，將債券銷售給投資者。5.債券本息償還：企業(yè)應(yīng)按照債券發(fā)行文件約定的時(shí)間和方式償還債券本息。如遇特殊情況需要提前償還或延期償還債券本息，應(yīng)提前與債券持有人溝通協(xié)商，并按照相關(guān)規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。（三）股權(quán)融資1.股權(quán)融資方式：股權(quán)融資方式包括首次公開發(fā)行股票（IPO）、增發(fā)新股、配股、股權(quán)轉(zhuǎn)讓等。2.股權(quán)融資決策：企業(yè)根據(jù)自身的發(fā)展戰(zhàn)略和資金需求情況，決定是否采用股權(quán)融資方式以及選擇何種股權(quán)融資方式。股權(quán)融資決策應(yīng)履行融資決策程序，報(bào)融資決策委員會(huì)批準(zhǔn)。3.股權(quán)融資方案制定：制定股權(quán)融資方案，包括融資規(guī)模、融資價(jià)格、融資對(duì)象、股權(quán)結(jié)構(gòu)等。股權(quán)融資方案應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)政策的要求，充分考慮企業(yè)的利益和投資者的權(quán)益。4.股權(quán)融資實(shí)施：按照股權(quán)融資方案組織實(shí)施股權(quán)融資工作。如采用IPO方式，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定向證券監(jiān)管部門提交招股說明書等申請(qǐng)文件，經(jīng)審核通過后在證券市場(chǎng)上公開發(fā)行股票；如采用增發(fā)新股、配股等方式，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定向原有股東或其他投資者發(fā)行股票；如采用股權(quán)轉(zhuǎn)讓方式，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定辦理股權(quán)轉(zhuǎn)讓手續(xù)。5.股權(quán)管理：加強(qiáng)對(duì)股權(quán)融資后的股權(quán)管理，包括股權(quán)登記、股東權(quán)益保護(hù)、公司治理等。確保股權(quán)融資后的公司股權(quán)結(jié)構(gòu)合理，股東權(quán)益得到有效保護(hù)，公司治理規(guī)范。（四）其他融資方式企業(yè)可根據(jù)自身的實(shí)際情況和市場(chǎng)情況，選擇其他合適的融資方式，如融資租賃、商業(yè)信用融資等。其他融資方式的管理參照本制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。四、融資風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別：財(cái)務(wù)部門會(huì)同相關(guān)部門對(duì)融資活動(dòng)中可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別，包括市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)等。2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，分析風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估可采用定性分析和定量分析相結(jié)合的方法。（二）風(fēng)險(xiǎn)控制措施1.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理：密切關(guān)注市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，及時(shí)調(diào)整融資策略，合理安排融資期限和融資規(guī)模，降低市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)融資活動(dòng)的影響。2.信用風(fēng)險(xiǎn)管理：加強(qiáng)對(duì)融資對(duì)象的信用評(píng)估和管理，選擇信用良好的融資對(duì)象進(jìn)行合作。在融資合同中明確約定雙方的權(quán)利和義務(wù)，加強(qiáng)對(duì)融資對(duì)象的監(jiān)督和檢查，確保融資對(duì)象按時(shí)足額履行還款義務(wù)。3.利率風(fēng)險(xiǎn)管理：根據(jù)市場(chǎng)利率走勢(shì)，合理選擇融資方式和融資期限，采用固定利率與浮動(dòng)利率相結(jié)合的方式，降低利率風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)融資成本的影響。4.匯率風(fēng)險(xiǎn)管理：對(duì)于涉及外幣融資的企業(yè)，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)匯率風(fēng)險(xiǎn)的管理，采用套期保值等方式，降低匯率波動(dòng)對(duì)企業(yè)融資活動(dòng)的影響。（三）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與預(yù)警1.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)：建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)體系，對(duì)融資活動(dòng)中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)包括資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、利息保障倍數(shù)等。2.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警：設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警閾值，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)超過預(yù)警閾值時(shí)，及時(shí)發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)。財(cái)務(wù)部門會(huì)同相關(guān)部門對(duì)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)進(jìn)行分析和評(píng)估，采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，防范風(fēng)險(xiǎn)的進(jìn)一步擴(kuò)大。五、融資資金管理（一）資金籌集1.資金籌集計(jì)劃：根據(jù)融資決策和融資方案，制定資金籌集計(jì)劃，明確資金籌集的時(shí)間、金額、來源等。2.資金籌集實(shí)施：按照資金籌集計(jì)劃組織實(shí)施資金籌集工作。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)與金融機(jī)構(gòu)等溝通協(xié)調(diào)，確保資金按時(shí)足額籌集到位。3.資金到賬管理：資金到賬后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，確保資金的安全和準(zhǔn)確記錄。（二）資金使用1.資金使用計(jì)劃：根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和資金需求情況，制定資金使用計(jì)劃，明確資金使用的項(xiàng)目、金額、時(shí)間等。2.資金使用審批：資金使用計(jì)劃經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核后，報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。資金使用應(yīng)嚴(yán)格按照審批后的資金使用計(jì)劃進(jìn)行，不得擅自改變資金用途。3.資金支付管理：財(cái)務(wù)部門按照資金使用審批結(jié)果，辦理資金支付手續(xù)。資金支付應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定，確保資金支付的安全和合規(guī)。（三）資金監(jiān)控1.建立資金監(jiān)控機(jī)制：建立健全資金監(jiān)控機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)融資資金使用情況的監(jiān)控。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)資金使用情況進(jìn)行檢查和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決資金使用過程中存在的問題。2.資金使用報(bào)告：定期向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)和融資決策委員會(huì)報(bào)告資金使用情況，包括資金籌集情況、資金使用情況、資金效益情況等。資金使用報(bào)告應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，為企業(yè)決策提供依據(jù)。六、融資檔案管理（一）檔案內(nèi)容融資檔案包括融資申請(qǐng)文件、融資合同、融資審批文件、融資資金使用記錄等相關(guān)資料。（二）檔案整理與歸檔1.檔案整理：財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)融資活動(dòng)中形成的各類文件資料進(jìn)行整理，確保文件資料的完整性和準(zhǔn)確性。2.檔案歸檔：將整理好的文件資料按照檔案管理的要求進(jìn)行歸檔，建立融資檔案目錄，便于查閱和管理。（三）檔案保管與查閱1.檔案保管：指定專人負(fù)責(zé)融資檔案的保管工作，確保檔案的安全和完整。融資檔案應(yīng)按照規(guī)定的期限進(jìn)行保管，不得擅自