企業(yè)會(huì)計(jì)印章管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司會(huì)計(jì)印章管理，規(guī)范印章使用流程，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保公司資金安全和財(cái)務(wù)工作的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各分子公司的會(huì)計(jì)印章管理。（三）印章種類1.財(cái)務(wù)專用章：用于辦理公司各類款項(xiàng)收付、結(jié)算等財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)。2.發(fā)票專用章：用于開(kāi)具公司各類發(fā)票。3.法人章：用于辦理銀行結(jié)算等相關(guān)業(yè)務(wù)，與財(cái)務(wù)專用章配套使用。4.其他會(huì)計(jì)印章：如資金收付訖章、作廢章等，根據(jù)財(cái)務(wù)工作需要設(shè)置。二、印章的刻制與啟用（一）刻制1.因工作需要刻制會(huì)計(jì)印章時(shí)，由財(cái)務(wù)部門提出書面申請(qǐng)，詳細(xì)說(shuō)明印章名稱、用途、規(guī)格等信息，并經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)公司總經(jīng)理審批。2.審批通過(guò)后，由公司指定專人負(fù)責(zé)辦理印章刻制事宜，必須選擇具有合法資質(zhì)的印章刻制單位，并與其簽訂保密協(xié)議，確保印章刻制過(guò)程中的信息安全。3.印章刻制完成后，刻制單位應(yīng)提供印章印模，由財(cái)務(wù)部門核對(duì)無(wú)誤后留存?zhèn)浒?。（二）啟?.新刻制的會(huì)計(jì)印章啟用前，必須在公司內(nèi)部進(jìn)行公示，公示期不少于[X]個(gè)工作日，公示內(nèi)容包括印章名稱、啟用日期、使用范圍等。2.公示無(wú)異議后，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人在印章啟用登記表上簽字確認(rèn)，并注明啟用日期。3.印章啟用后，應(yīng)及時(shí)將印章移交至專人保管，并做好交接記錄。三、印章的保管（一）保管原則1.會(huì)計(jì)印章必須由專人負(fù)責(zé)保管，嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章。2.印章保管人員應(yīng)具備良好的職業(yè)道德和責(zé)任心，嚴(yán)格遵守印章管理制度，確保印章安全。（二）保管方式1.財(cái)務(wù)專用章、法人章應(yīng)分別由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人和出納人員保管，發(fā)票專用章由發(fā)票管理人員保管。2.其他會(huì)計(jì)印章根據(jù)業(yè)務(wù)需要，由相關(guān)崗位人員保管，但必須明確保管責(zé)任。3.印章保管人員應(yīng)配備專用的保險(xiǎn)柜或保管箱，將印章存放其中，并設(shè)置密碼或鑰匙，確保印章存放安全。（三）保管要求1.印章保管人員不得擅自將印章交予他人使用，確因工作需要臨時(shí)交接的，必須辦理交接手續(xù)，并由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)交。2.印章保管人員應(yīng)定期對(duì)印章進(jìn)行檢查，確保印章完好無(wú)損。如發(fā)現(xiàn)印章?lián)p壞或遺失，應(yīng)立即報(bào)告財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，并采取相應(yīng)的補(bǔ)救措施。3.印章保管人員離職或崗位變動(dòng)時(shí)，必須辦理印章交接手續(xù)，交接雙方應(yīng)在印章交接清單上簽字確認(rèn)，并由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)交。四、印章的使用（一）使用范圍1.財(cái)務(wù)專用章：用于辦理公司各類款項(xiàng)收付、結(jié)算等財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)，如開(kāi)具支票、匯票、本票，辦理銀行承兌匯票貼現(xiàn)、背書轉(zhuǎn)讓等。2.發(fā)票專用章：用于開(kāi)具公司各類發(fā)票，包括增值稅專用發(fā)票、增值稅普通發(fā)票、機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票等。3.法人章：用于辦理銀行結(jié)算等相關(guān)業(yè)務(wù)，與財(cái)務(wù)專用章配套使用，如在支票、匯票、本票等票據(jù)上加蓋法人章。4.其他會(huì)計(jì)印章：如資金收付訖章用于在收付款憑證上加蓋，表明款項(xiàng)已收付；作廢章用于在作廢的票據(jù)、憑證等上加蓋，以示作廢。（二）使用流程1.申請(qǐng)：使用會(huì)計(jì)印章時(shí)，必須填寫《會(huì)計(jì)印章使用申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明使用印章的事項(xiàng)、金額、日期、對(duì)方單位等信息，并由申請(qǐng)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。2.審核：申請(qǐng)表提交后，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核使用事項(xiàng)的真實(shí)性、合法性、合規(guī)性以及金額的準(zhǔn)確性等。審核通過(guò)后，在申請(qǐng)表上簽字批準(zhǔn)。3.蓋章：印章保管人員根據(jù)審核批準(zhǔn)后的申請(qǐng)表，在規(guī)定的位置加蓋相應(yīng)的印章，并確保印章清晰、端正。4.登記：印章使用完畢后，印章保管人員應(yīng)及時(shí)在《會(huì)計(jì)印章使用登記簿》上進(jìn)行登記，記錄印章使用的日期、事項(xiàng)、申請(qǐng)人、批準(zhǔn)人等信息。（三）使用限制1.嚴(yán)禁在空白的支票、匯票、本票、發(fā)票等票據(jù)上加蓋會(huì)計(jì)印章。2.如因特殊情況需要在空白票據(jù)上加蓋印章的，必須經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并在票據(jù)上注明用途、日期、金額等限制條件。3.印章使用必須嚴(yán)格按照規(guī)定的使用范圍和流程進(jìn)行，不得擅自擴(kuò)大使用范圍或簡(jiǎn)化使用流程。五、印章的停用與銷毀（一）停用1.因公司名稱變更、機(jī)構(gòu)調(diào)整、業(yè)務(wù)終止等原因，導(dǎo)致會(huì)計(jì)印章不再使用時(shí)，由財(cái)務(wù)部門提出書面申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)公司總經(jīng)理審批。2.審批通過(guò)后，由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)通知印章保管人員將印章交回，并辦理停用手續(xù)。3.印章停用后，應(yīng)在印章上加蓋“作廢”章，并妥善保管，防止印章被盜用或誤用。（二）銷毀1.對(duì)于停用的會(huì)計(jì)印章，由財(cái)務(wù)部門定期進(jìn)行清理，提出銷毀申請(qǐng)，詳細(xì)說(shuō)明印章名稱、停用原因、銷毀方式等信息，并經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)公司總經(jīng)理審批。2.審批通過(guò)后，由公司指定專人負(fù)責(zé)銷毀印章，銷毀過(guò)程必須有兩人以上在場(chǎng)監(jiān)督，并在《會(huì)計(jì)印章銷毀登記表》上簽字確認(rèn)。3.銷毀完成后，應(yīng)將銷毀登記表存檔備案，以備查閱。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)會(huì)計(jì)印章管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)檢查，重點(diǎn)檢查印章的保管、使用、停用、銷毀等環(huán)節(jié)是否符合規(guī)定，是否存在違規(guī)使用印章的情況。（二）財(cái)務(wù)檢查財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)會(huì)計(jì)印章的使用情況進(jìn)行自查，確保印章使用規(guī)范、安全。同時(shí)，應(yīng)配合公司內(nèi)部審計(jì)部門的審計(jì)檢查工作，提供相關(guān)資料和信息。（三）違規(guī)處理1.對(duì)于違反會(huì)計(jì)印章管理制度的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，包括警告、罰款、辭退等。2.如因違規(guī)使用印章給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任；構(gòu)成犯罪的，將依法追究刑事責(zé)任。七、附則（一）解釋