創(chuàng)業(yè)型公司財務管理制度總則1.目的本財務管理制度旨在規(guī)范創(chuàng)業(yè)型公司的財務行為，加強財務管理和監(jiān)督，保障公司財務安全，提高資金使用效益，促進公司健康穩(wěn)定發(fā)展。2.適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門、分公司、子公司等所有機構。3.基本原則合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和相關財務制度。真實性原則：財務信息真實、準確、完整。規(guī)范性原則：各項財務活動符合規(guī)范流程。效益性原則：合理配置資源，追求經(jīng)濟效益最大化。內部控制原則：建立健全內部控制機制，防范財務風險。財務機構與人員設置1.財務部門職責負責公司財務管理、會計核算、資金運作等工作。編制財務預算、決算報告，提供財務分析和決策支持。執(zhí)行財務制度，監(jiān)督財務收支，確保合規(guī)性。管理財務檔案，做好財務信息保密工作。2.財務人員配備根據(jù)公司規(guī)模和業(yè)務需求，配備專業(yè)的財務人員，包括財務經(jīng)理、會計、出納等。財務人員應具備相應的專業(yè)知識和技能，遵守職業(yè)道德，誠實守信。3.財務人員崗位職責財務經(jīng)理全面負責財務部門工作，制定財務工作計劃和目標。組織財務核算，編制財務報表，進行財務分析。負責資金管理，合理安排資金，確保資金安全。參與公司重大決策，提供財務意見和建議。管理財務團隊，進行人員培訓和績效考核。會計按照會計準則進行會計核算，登記賬簿，編制記賬憑證。負責財務報表的編制和報送，確保數(shù)據(jù)準確。審核原始憑證，辦理資金收付、費用報銷等業(yè)務。協(xié)助財務經(jīng)理進行財務分析和稅務申報。出納負責現(xiàn)金收付、銀行結算業(yè)務，登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。保管庫存現(xiàn)金、有價證券和財務印章。定期盤點現(xiàn)金，編制現(xiàn)金盤點表，確保賬實相符。協(xié)助會計做好其他財務工作。財務預算管理1.預算編制每年末，各部門根據(jù)公司戰(zhàn)略目標和業(yè)務計劃，編制下一年度部門預算。財務部門匯總各部門預算，結合公司實際情況，編制公司年度財務預算草案。預算草案經(jīng)公司管理層審核、董事會批準后執(zhí)行。2.預算執(zhí)行各部門嚴格按照預算執(zhí)行，控制各項費用支出。財務部門定期對預算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進措施。3.預算調整在預算執(zhí)行過程中，如遇特殊情況需要調整預算，由相關部門提出申請，說明調整原因和金額。財務部門審核調整申請，報公司管理層審批后進行預算調整。資金管理1.資金籌集根據(jù)公司發(fā)展需要，合理確定資金籌集方式，如股權融資、債權融資等。制定資金籌集計劃，明確籌集金額、時間、渠道等。確保資金籌集合法合規(guī)，降低資金成本。2.資金使用建立資金審批制度，明確資金使用審批流程和權限。嚴格按照預算安排資金使用，確保資金用于公司主營業(yè)務和發(fā)展需求。加強資金風險管理，防范資金鏈斷裂等風險。3.資金結算規(guī)范資金結算流程，確保資金收付安全、及時、準確。加強銀行賬戶管理，定期核對銀行賬目，及時發(fā)現(xiàn)和處理異常情況。做好資金收支記錄，定期編制資金報表，為管理層提供資金信息。費用報銷管理1.報銷原則費用報銷必須真實、合法、合理，符合公司財務制度規(guī)定。嚴格執(zhí)行費用審批流程，未經(jīng)審批的費用不予報銷。報銷憑證應具備合法有效的發(fā)票等原始憑證，內容完整、字跡清晰。2.報銷流程報銷人填寫費用報銷單，注明報銷事由、金額、附件張數(shù)等。將報銷單及相關原始憑證提交部門負責人審核。部門負責人審核通過后，報財務經(jīng)理審批。財務經(jīng)理審批同意后，報公司管理層審批（如有需要）。審批通過后，出納根據(jù)報銷金額支付款項。3.報銷標準制定各項費用報銷標準，如差旅費、業(yè)務招待費、辦公費等。員工應嚴格按照報銷標準執(zhí)行，超標準部分原則上不予報銷。資產(chǎn)管理1.資產(chǎn)分類公司資產(chǎn)分為流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。流動資產(chǎn)包括貨幣資金、應收賬款、存貨等。固定資產(chǎn)包括房屋、建筑物、機器設備、運輸工具等。無形資產(chǎn)包括專利權、商標權、著作權等。2.資產(chǎn)購置各部門根據(jù)業(yè)務需要提出資產(chǎn)購置申請，經(jīng)審批后由采購部門負責采購。購置資產(chǎn)應遵循性價比原則，確保資產(chǎn)質量和性能滿足公司需求。資產(chǎn)購置后，由財務部門進行賬務處理，同時資產(chǎn)管理部門進行資產(chǎn)登記。3.資產(chǎn)折舊與攤銷固定資產(chǎn)按照規(guī)定的折舊方法和年限計提折舊。無形資產(chǎn)按照規(guī)定的攤銷方法和年限進行攤銷。財務部門定期核算資產(chǎn)折舊和攤銷情況，確保賬務準確。4.資產(chǎn)清查定期對公司資產(chǎn)進行清查盤點，確保賬實相符。清查盤點中發(fā)現(xiàn)的資產(chǎn)盤盈、盤虧等情況，應及時查明原因，報經(jīng)審批后進行賬務處理。成本費用管理1.成本核算對象根據(jù)公司業(yè)務特點，確定成本核算對象，如產(chǎn)品、項目、部門等。2.成本核算方法選擇合適的成本核算方法，如品種法、分批法、分步法等。確保成本核算準確、及時，為成本控制和決策提供依據(jù)。3.費用控制加強各項費用控制，制定費用控制目標和措施。定期對費用支出情況進行分析，查找費用超支原因，采取有效措施進行改進。稅務管理1.稅務登記與申報按照國家稅收法律法規(guī)，及時辦理稅務登記。準確計算應納稅額，按時進行納稅申報，繳納稅款。2.稅務籌劃在合法合規(guī)的前提下，進行稅務籌劃，降低稅務成本。關注稅收政策變化，及時調整稅務策略。3.稅務風險管理加強稅務風險管理，防范稅務風險。配合稅務機關的檢查和審計工作，及時提供相關資料和信息。財務報告與分析1.財務報告編制定期編制財務報告，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。財務報告應真實、準確、完整，符合會計準則和相關法規(guī)要求。2.財務分析對財務報告數(shù)據(jù)進行分析，為管理層提供決策支持。分析內容包括財務狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等方面。撰寫財務分析報告，提出問題和建議，為公司發(fā)展提供參考。財務內部控制1.內部控制制度建立健全財務內部控制制度，明確各崗位的職責和權限。規(guī)范財務流程，加強內部監(jiān)督和制約，防范財務風險。2.內部審計定期開展內部審計工作，對財務收支、經(jīng)濟活動等進行審計監(jiān)督。及時發(fā)現(xiàn)問題，提出整改意見，促進公司財務管理規(guī)范。財務檔案管理1.檔案分類財務檔案分為會計憑證、會計賬簿、財務報表、稅務資料、合同協(xié)議等。2.檔案保管財務檔案由專人負責保管，確保檔案安全、完整。