公司財務人日常管理制度總則1.目的本制度旨在規(guī)范公司財務人員的日常工作行為，確保財務工作的準確性、及時性和合規(guī)性，保障公司財務信息的安全與完整，為公司的穩(wěn)定運營和發(fā)展提供有力的財務支持。2.適用范圍本制度適用于公司全體財務人員，包括但不限于財務經(jīng)理、會計、出納等崗位。3.基本原則合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和財務會計準則，依法開展財務工作。準確性原則：確保財務數(shù)據(jù)的真實、準確、完整，如實反映公司財務狀況和經(jīng)營成果。及時性原則：及時處理各項財務業(yè)務，按時編制財務報表和報告，為公司決策提供及時有效的財務信息。保密性原則：嚴格保守公司財務機密，防止財務信息泄露。崗位職責1.財務經(jīng)理負責制定和完善公司財務管理制度、流程和規(guī)范，并監(jiān)督執(zhí)行。組織編制公司年度財務預算、財務計劃和財務報告，為公司決策提供財務支持。負責公司資金的籌集、調(diào)配和使用，確保資金安全和合理流動。審核公司各項財務收支，監(jiān)督財務核算工作，確保財務數(shù)據(jù)的準確性和合規(guī)性。定期對公司財務狀況進行分析和評估，提出改進措施和建議，為公司經(jīng)營管理提供決策依據(jù)。負責與外部金融機構、稅務機關等相關部門的溝通與協(xié)調(diào)，維護良好的合作關系。組織財務人員的培訓和考核，提高財務團隊的業(yè)務素質(zhì)和工作能力。2.會計負責公司日常會計核算工作，包括賬務處理、憑證編制、賬簿登記等。按照國家財務會計準則和公司財務制度，準確記錄和反映公司各項經(jīng)濟業(yè)務。負責編制公司月度、季度和年度財務報表，確保報表數(shù)據(jù)的準確性和及時性。協(xié)助財務經(jīng)理進行財務預算的編制和執(zhí)行監(jiān)控，提供相關財務數(shù)據(jù)和分析。負責公司稅務申報、繳納和稅務籌劃工作，合理降低公司稅負。定期對公司財務數(shù)據(jù)進行核對和清理，確保財務數(shù)據(jù)的準確性和完整性。協(xié)助財務經(jīng)理進行財務審計和內(nèi)部檢查工作，提供相關資料和解釋。3.出納負責公司現(xiàn)金收付、銀行結算等資金出納工作，確保資金收付的準確性和及時性。嚴格遵守現(xiàn)金管理制度和銀行結算紀律，確?，F(xiàn)金和銀行存款的安全。負責保管公司現(xiàn)金、有價證券、空白支票和財務印章等重要物品。按照規(guī)定及時登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結。定期與銀行核對賬目，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保賬實相符。協(xié)助會計做好相關財務工作，提供資金收付等方面的支持。工作流程與規(guī)范1.財務報銷流程費用申請：員工因工作需要發(fā)生費用支出時，應填寫費用報銷申請表，詳細注明費用項目、金額、事由等，并按規(guī)定附上相關發(fā)票、收據(jù)等原始憑證。部門審批：費用報銷申請表經(jīng)部門負責人審核簽字，確認費用支出的合理性和必要性。財務審核：財務人員對費用報銷申請表及原始憑證進行審核，重點審核費用是否符合公司規(guī)定的報銷標準、發(fā)票是否真實有效、審批手續(xù)是否齊全等。如發(fā)現(xiàn)問題，及時與報銷人溝通并要求補充或更正相關資料。領導審批：根據(jù)公司財務審批權限規(guī)定，財務審核通過的費用報銷申請表提交給相應領導審批簽字。報銷支付：經(jīng)領導審批同意后，出納根據(jù)報銷金額進行支付。如為現(xiàn)金報銷，直接支付現(xiàn)金；如為銀行轉(zhuǎn)賬報銷，將報銷款項轉(zhuǎn)入報銷人指定的銀行賬戶。2.資金收付流程收款：公司收到客戶款項時，出納應及時開具收款收據(jù)或發(fā)票，并登記收款臺賬。收款后，應及時將款項存入公司銀行賬戶，并將銀行回單交會計進行賬務處理。付款：付款申請由相關部門或人員填寫付款申請表，注明付款事由、金額、收款單位等信息，并按規(guī)定附上相關合同、協(xié)議等資料。付款申請表經(jīng)部門負責人、財務審核、領導審批后，出納根據(jù)審批結果進行付款操作。付款時，應嚴格按照公司資金支付審批權限和相關規(guī)定執(zhí)行，確保資金支付的安全和合規(guī)。3.財務核算流程憑證編制：會計根據(jù)審核無誤的原始憑證，按照國家財務會計準則和公司財務制度的規(guī)定，及時編制記賬憑證。記賬憑證應內(nèi)容完整、摘要清晰、會計科目使用正確、金額計算準確，并經(jīng)制單人、審核人簽字確認。賬簿登記：會計根據(jù)記賬憑證，及時登記各類賬簿，包括總賬、明細賬、日記賬等。賬簿登記應做到賬證相符、賬賬相符、賬實相符，確保財務數(shù)據(jù)的準確性和完整性。財務報表編制：會計按照規(guī)定的時間和格式，定期編制公司月度、季度和年度財務報表，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。財務報表應數(shù)據(jù)真實、計算準確、內(nèi)容完整，并經(jīng)會計主管審核簽字后報送給相關部門和領導。4.稅務申報與繳納流程稅務核算：會計根據(jù)公司財務數(shù)據(jù)和稅收法規(guī)，準確計算應納稅額，并進行相關稅務處理。稅務申報：按照國家稅務機關規(guī)定的申報期限和要求，會計及時填寫各類稅務申報表，包括增值稅申報表、企業(yè)所得稅申報表、個人所得稅申報表等，并進行網(wǎng)上申報或上門申報。稅款繳納：申報成功后，出納根據(jù)稅務機關開具的繳款書，及時足額繳納稅款。繳納稅款后，應取得完稅憑證，并交會計進行賬務處理。財務審批權限1.費用報銷審批權限日常費用：單次費用報銷金額在[X]元以下的，由部門負責人審批；單次費用報銷金額在[X]元以上至[X]元的，由部門負責人審核后，報財務經(jīng)理審批；單次費用報銷金額在[X]元以上的，由部門負責人、財務經(jīng)理審核后，報公司總經(jīng)理審批。專項費用：如項目費用、大額采購費用等，根據(jù)公司相關規(guī)定和審批流程，由項目負責人或采購部門提出申請，經(jīng)部門負責人、財務經(jīng)理審核后，報公司總經(jīng)理或董事長審批。2.資金支付審批權限日常資金支付：單筆資金支付金額在[X]元以下的，由財務經(jīng)理審批；單筆資金支付金額在[X]元以上至[X]元的，由財務經(jīng)理審核后，報公司總經(jīng)理審批；單筆資金支付金額在[X]元以上的，由財務經(jīng)理、公司總經(jīng)理審核后，報公司董事長審批。重大資金支付：如對外投資、重大資產(chǎn)購置、債務重組等重大資金支付事項，按照公司重大決策程序和審批權限規(guī)定，由公司董事會或股東大會審議通過后執(zhí)行。財務檔案管理1.檔案范圍公司財務檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、稅務資料、合同協(xié)議、銀行對賬單、發(fā)票收據(jù)等與財務工作相關的各類文件和資料。2.檔案整理財務人員應定期對財務檔案進行整理和分類，確保檔案資料的完整性和規(guī)范性。會計憑證應按照編號順序裝訂成冊，并附上封面、封底和目錄；會計賬簿應按年度打印裝訂；財務報表應按月份、季度和年度分別整理歸檔；其他財務資料應分類整理，注明日期、內(nèi)容等信息。3.檔案保管財務檔案應妥善保管在專門的檔案室或文件柜中，確保檔案的安全和完整。檔案室應具備防火、防潮、防蟲、防盜等安全設施，定期對檔案進行檢查和維護。財務檔案的保管期限按照國家有關規(guī)定執(zhí)行，一般會計憑證、賬簿等保管期限為[X]年，財務報表等保管期限為[X]年。4.檔案查閱與借閱公司內(nèi)部人員因工作需要查閱財務檔案時，應填寫檔案查閱申請表，經(jīng)部門負責人和財務經(jīng)理審批后，在檔案室查閱。查閱檔案時，應愛護檔案資料，不得在檔案上涂改、標記、抽取或損壞。外部單位或個人因特殊原因需要查閱公司財務檔案時，必須持有單位介紹信或相關證明文件，經(jīng)公司總經(jīng)理批準后，由財務人員陪同查閱，并做好查閱記錄。財務檔案原則上不得外借，如有特殊情況需要外借的，必須經(jīng)公司總經(jīng)理批準，并辦理借閱手續(xù)，限期歸還。財務監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部監(jiān)督財務部門應建立健全內(nèi)部監(jiān)督機制，定期對財務工作進行自查和自糾，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。財務經(jīng)理應定期對會計憑證、賬簿、報表等財務資料進行審核，確保財務數(shù)據(jù)的準確性和合規(guī)性。公司內(nèi)部審計部門應定期對財務部門進行審計監(jiān)督，檢查財務管理制度的執(zhí)行情況、財務收支的真實性和合法性等。2.外部監(jiān)督公司應按照國家法律法規(guī)的要求，接受稅務機關、審計機關、財政部門等外部監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查。對于外部監(jiān)管部門提出的意見和建議，財務部門應認真對待，及時整改，并將整改情況報告公司領導。財務人員培訓與考核1.培訓計劃財務部門應根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和財務工作需要，制定年度財務人員培訓計劃。培訓計劃應包括培訓目標、培訓內(nèi)容、培訓方式、培訓時間等內(nèi)容，確保培訓工作的系統(tǒng)性和針對性。2.培訓內(nèi)容專業(yè)知識培訓：包括財務會計準則、稅收法規(guī)、財務管理、審計知識等方面的培訓，不斷更新財務人員的專業(yè)知識，提高業(yè)務水平。技能培訓：如財務軟件操作、辦公軟件應用、財務分析技巧等方面的培訓，提高財務人員的工作效率和工作質(zhì)量。職業(yè)道德培訓：加強財務人員的職業(yè)道德教育，培養(yǎng)廉潔奉公、誠實守信、客觀公正的職業(yè)操守。3.培訓方式內(nèi)部培訓：由公司內(nèi)部財務專家或邀請外部專家進行授課，組織財務人員參加內(nèi)部培訓課程。外部培訓：選派財務人員參加外部專業(yè)培訓機構舉辦的培訓課程、研討會、講座等，拓寬視野，學習先進的財務管理理念和方法。在線學習：鼓勵財務人員利用網(wǎng)絡學習平臺，自主學習相關財務知識和技能，不斷提升自身素質(zhì)。4.考核機制建立財務人員考核制度，定期對財務人員的工作業(yè)績、專業(yè)技能、職業(yè)道德等方面進行考核評價?？己朔绞桨ㄈ粘？己?、定期考核和專項考核等。日?？己酥饕鶕?jù)財務人員的日常工作表現(xiàn)進行評價；定期考核一般每年