旺旺集團存貨管理制度總則目的為加強旺旺集團存貨管理，規(guī)范存貨管理流程，確保存貨安全、完整，提高存貨運營效率，降低存貨成本，特制定本制度。適用范圍本制度適用于旺旺集團總部及各子公司、分公司的存貨管理活動，包括原材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品、包裝物、低值易耗品等各類存貨?；驹瓌t1.準(zhǔn)確性原則：存貨的記錄、核算應(yīng)準(zhǔn)確無誤，確保賬實相符。2.及時性原則：存貨的采購、入庫、出庫、盤點等環(huán)節(jié)應(yīng)及時進行，避免積壓或短缺。3.安全性原則：采取有效措施保障存貨的安全，防止存貨被盜、毀損、變質(zhì)等情況發(fā)生。4.效益性原則：在保證存貨正常供應(yīng)和使用的前提下，合理控制存貨水平，降低存貨成本。存貨管理職責(zé)分工采購部門1.根據(jù)生產(chǎn)計劃和銷售預(yù)測，編制準(zhǔn)確的采購計劃，確保存貨的合理儲備。2.選擇合格的供應(yīng)商，簽訂采購合同，確保采購物資的質(zhì)量、價格和交貨期符合要求。3.負(fù)責(zé)采購訂單的下達、跟蹤和催貨，及時處理采購過程中的異常情況。倉儲部門1.負(fù)責(zé)存貨的驗收入庫工作，對入庫存貨的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等進行嚴(yán)格檢驗，確保入庫存貨符合要求。2.按照規(guī)定的存儲方法和條件，妥善保管存貨，建立存貨臺賬，記錄存貨的收發(fā)存情況。3.負(fù)責(zé)存貨的出庫管理，嚴(yán)格按照審批后的領(lǐng)料單或發(fā)貨單發(fā)貨，確保存貨發(fā)出的準(zhǔn)確性和及時性。4.定期組織存貨盤點，編制盤點報告，對盤盈、盤虧情況進行分析和處理。生產(chǎn)部門1.根據(jù)銷售訂單和生產(chǎn)計劃，合理安排生產(chǎn)，控制生產(chǎn)進度，確保產(chǎn)品按時交付。2.加強生產(chǎn)過程中的存貨管理，合理控制在產(chǎn)品數(shù)量，提高生產(chǎn)效率，降低生產(chǎn)成本。3.負(fù)責(zé)生產(chǎn)過程中存貨的損耗控制，對生產(chǎn)過程中的廢料、邊角料等進行妥善處理。銷售部門1.及時了解市場需求和銷售情況，準(zhǔn)確預(yù)測銷售量，為生產(chǎn)和采購提供依據(jù)。2.負(fù)責(zé)產(chǎn)品的銷售發(fā)貨工作，確保銷售訂單的及時處理和發(fā)貨，提高客戶滿意度。3.協(xié)助倉儲部門做好產(chǎn)成品的盤點工作，對滯銷、過期等存貨及時提出處理建議。財務(wù)部門1.負(fù)責(zé)制定存貨核算方法，準(zhǔn)確記錄存貨的收發(fā)存情況，進行存貨成本核算。2.定期對存貨進行賬實核對，對盤盈、盤虧情況進行賬務(wù)處理，并配合相關(guān)部門進行原因分析和處理。3.參與存貨采購合同的審核，對采購價格、付款方式等進行審核，控制采購成本。4.分析存貨周轉(zhuǎn)率等指標(biāo)，為存貨管理提供財務(wù)分析和建議。存貨采購管理采購計劃制定1.采購部門應(yīng)每月末根據(jù)生產(chǎn)部門提供的次月生產(chǎn)計劃、銷售部門提供的銷售預(yù)測以及現(xiàn)有存貨庫存情況，編制次月采購計劃。采購計劃應(yīng)明確采購物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)計到貨時間等。2.采購計劃需經(jīng)采購部門負(fù)責(zé)人審核，報分管領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行。如遇生產(chǎn)計劃或銷售情況發(fā)生重大變化，應(yīng)及時調(diào)整采購計劃。供應(yīng)商選擇與管理1.采購部門應(yīng)建立合格供應(yīng)商名錄，對供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽、生產(chǎn)能力、產(chǎn)品質(zhì)量等進行評估和審核。2.定期對供應(yīng)商進行考核，考核內(nèi)容包括產(chǎn)品質(zhì)量、交貨期、價格、售后服務(wù)等。對于考核不合格的供應(yīng)商，應(yīng)及時進行整改或淘汰。3.與選定的供應(yīng)商簽訂采購合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括物資規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨期、付款方式、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、違約責(zé)任等條款。采購訂單下達1.根據(jù)審批后的采購計劃，采購部門及時下達采購訂單。采購訂單應(yīng)明確采購物資的詳細(xì)信息、交貨時間、交貨地點等。2.采購訂單下達后，采購人員應(yīng)及時跟蹤訂單執(zhí)行情況，與供應(yīng)商保持溝通，確保物資按時、按質(zhì)、按量到貨。如遇訂單變更或供應(yīng)商無法按時交貨等情況，應(yīng)及時協(xié)調(diào)解決，并采取相應(yīng)的措施減少對生產(chǎn)和銷售的影響。采購驗收1.倉儲部門在收到采購物資后，應(yīng)及時組織驗收。驗收人員應(yīng)根據(jù)采購合同和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，對物資的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等進行仔細(xì)核對。2.對于驗收合格的物資，應(yīng)辦理入庫手續(xù)，填寫入庫單，并在入庫單上簽字確認(rèn)。對于驗收不合格的物資，應(yīng)及時通知采購部門與供應(yīng)商協(xié)商處理，如退貨、換貨或補貨等。3.采購部門應(yīng)跟蹤不合格物資的處理情況，確保問題得到妥善解決。存貨倉儲管理存貨入庫1.倉儲部門在收到采購物資或生產(chǎn)完工的產(chǎn)成品后，應(yīng)及時辦理入庫手續(xù)。入庫時，倉庫管理人員應(yīng)核對物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量等與送貨單或生產(chǎn)入庫單是否一致。2.對于入庫的存貨，應(yīng)按照類別、規(guī)格、批次等進行分類存放，并建立存貨臺賬，詳細(xì)記錄存貨的入庫時間、來源、數(shù)量、存放位置等信息。3.入庫的存貨應(yīng)確保質(zhì)量合格，如有質(zhì)量問題應(yīng)及時與相關(guān)部門溝通處理，不得擅自入庫。存貨保管1.倉儲部門應(yīng)根據(jù)存貨的特性和保管要求，提供適宜的存儲環(huán)境，確保存貨的安全和質(zhì)量。例如，對于易受潮的物資應(yīng)存放在干燥通風(fēng)的倉庫，對于易燃易爆物資應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進行特殊保管。2.定期對存貨進行檢查和盤點，及時發(fā)現(xiàn)存貨的損壞、變質(zhì)、過期等情況，并采取相應(yīng)的措施進行處理。如發(fā)現(xiàn)存貨數(shù)量短缺或賬實不符，應(yīng)及時查明原因并報告相關(guān)部門。3.加強倉庫的安全管理，配備必要的消防、防盜等設(shè)施設(shè)備，防止存貨被盜、火災(zāi)等事故的發(fā)生。倉庫管理人員應(yīng)嚴(yán)格遵守倉庫管理制度，不得擅自離崗，確保倉庫安全。存貨出庫1.存貨出庫應(yīng)嚴(yán)格按照審批后的領(lǐng)料單或發(fā)貨單進行。領(lǐng)料單或發(fā)貨單應(yīng)注明物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量、用途等信息，并經(jīng)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人審批。2.倉庫管理人員應(yīng)根據(jù)領(lǐng)料單或發(fā)貨單的要求，及時、準(zhǔn)確地發(fā)放存貨，并在出庫單上簽字確認(rèn)。對于貴重物資或限量領(lǐng)用的物資，應(yīng)實行雙人發(fā)放制度，確保發(fā)放過程的安全和準(zhǔn)確。3.發(fā)貨后，應(yīng)及時更新存貨臺賬，記錄存貨的出庫時間、去向、數(shù)量等信息，確保賬實相符。存貨盤點管理盤點計劃制定1.財務(wù)部門應(yīng)每年制定存貨盤點計劃，明確盤點的范圍、時間、方法、人員分工等。盤點計劃應(yīng)報公司管理層審批后執(zhí)行。2.盤點范圍應(yīng)涵蓋公司所有的存貨類別，包括原材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品、包裝物、低值易耗品等。盤點時間應(yīng)選擇在財務(wù)決算前，以確保存貨賬實相符。3.根據(jù)盤點計劃，成立盤點小組，明確小組成員的職責(zé)分工。盤點小組應(yīng)由財務(wù)人員、倉儲人員、生產(chǎn)人員等組成，確保盤點工作的全面性和準(zhǔn)確性。盤點實施1.盤點前，盤點小組應(yīng)做好各項準(zhǔn)備工作，包括制定盤點表、清理存貨、核對賬目等。倉庫管理人員應(yīng)提前對存貨進行整理，確保存貨擺放整齊、標(biāo)識清晰，便于盤點。2.盤點過程中，盤點人員應(yīng)按照規(guī)定的方法和程序進行盤點，逐一清點存貨的數(shù)量，并記錄在盤點表上。對于盤點中發(fā)現(xiàn)的問題，如賬實不符、存貨損壞等，應(yīng)及時記錄并進行核實。3.盤點結(jié)束后，盤點人員應(yīng)將盤點表匯總，與存貨臺賬、財務(wù)賬進行核對，編制盤點報告。盤點報告應(yīng)包括盤點的基本情況、盤盈盤虧情況及原因分析、處理建議等內(nèi)容。盤盈盤虧處理1.對于盤盈的存貨，應(yīng)查明原因，如系收發(fā)計量錯誤、未及時入賬等原因造成的，應(yīng)及時調(diào)整存貨賬目，并將盤盈存貨計入當(dāng)期損益。2.對于盤虧的存貨，應(yīng)區(qū)分不同情況進行處理。如系正常損耗、管理不善造成的損失等，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進行審批后，計入當(dāng)期損益；如系自然災(zāi)害等不可抗力因素造成的損失，應(yīng)及時報保險公司理賠，并按照相關(guān)規(guī)定進行賬務(wù)處理。3.對于盤盈盤虧情況，應(yīng)進行深入分析，總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，提出改進措施，防止類似問題再次發(fā)生。存貨核算管理核算方法選擇1.財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)公司的實際情況和存貨管理要求，選擇合適的存貨核算方法，如先進先出法、加權(quán)平均法、個別計價法等。存貨核算方法一經(jīng)確定，不得隨意變更。如需變更，應(yīng)經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)，并在財務(wù)報表附注中予以說明。2.采用先進先出法核算存貨時，應(yīng)按照先購入的存貨先發(fā)出的原則進行成本結(jié)轉(zhuǎn)；采用加權(quán)平均法核算存貨時，應(yīng)計算存貨的加權(quán)平均單位成本，并據(jù)此結(jié)轉(zhuǎn)發(fā)出存貨的成本；采用個別計價法核算存貨時，應(yīng)逐一辨認(rèn)各批發(fā)出存貨和期末存貨所屬的購進批別或生產(chǎn)批別，分別按其購入或生產(chǎn)時所確定的單位成本計算各批發(fā)出存貨和期末存貨的成本。賬務(wù)處理1.財務(wù)部門應(yīng)按照選定的存貨核算方法，及時、準(zhǔn)確地記錄存貨的收發(fā)存情況，進行存貨成本核算。對于采購入庫的存貨，應(yīng)按照采購成本入賬；對于生產(chǎn)完工入庫的產(chǎn)成品，應(yīng)按照生產(chǎn)成本入賬。2.發(fā)出存貨時，應(yīng)按照核算方法計算發(fā)出存貨的成本，并進行賬務(wù)處理。同時，應(yīng)在存貨臺賬中記錄發(fā)出存貨的數(shù)量、成本等信息，確保賬賬相符、賬實相符。3.定期對存貨進行賬務(wù)核對，將存貨明細(xì)賬與總賬進行核對，確保存貨核算的準(zhǔn)確性。如發(fā)現(xiàn)賬賬不符，應(yīng)及時查明原因并進行調(diào)整。存貨成本控制采購成本控制1.采購部門應(yīng)通過招標(biāo)、詢價、談判等方式，選擇優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商，爭取合理的采購價格。在采購過程中，應(yīng)嚴(yán)格控制采購成本，避免采購價格過高或采購數(shù)量不合理導(dǎo)致存貨積壓。2.加強采購合同管理，對采購合同的條款進行嚴(yán)格審核，確保合同中的價格、付款方式、交貨期等條款有利于公司降低采購成本。同時，應(yīng)嚴(yán)格按照合同約定執(zhí)行，及時結(jié)算貨款，爭取獲得供應(yīng)商的價格優(yōu)惠。3.建立采購成本分析制度，定期對采購成本進行分析和比較，找出成本控制的關(guān)鍵點和存在的問題，并采取相應(yīng)的措施進行改進。倉儲成本控制1.倉儲部門應(yīng)合理規(guī)劃倉庫布局，提高倉庫空間利用率，減少倉庫租金等倉儲成本。同時，應(yīng)優(yōu)化存貨存儲方式，降低存貨的存儲損耗。2.加強倉庫設(shè)備設(shè)施的管理，定期對倉庫設(shè)備進行維護和保養(yǎng)，確保設(shè)備正常運行，延長設(shè)備使用壽命，降低設(shè)備維修成本。3.控制倉庫人員數(shù)量，提高倉庫人員工作效率，合理安排人員崗位，避免人員冗余，降低人工成本。生產(chǎn)成本控制1.生產(chǎn)部門應(yīng)加強生產(chǎn)過程管理，優(yōu)化生產(chǎn)流程，提高生產(chǎn)效率，降低生產(chǎn)成本。通過合理安排生產(chǎn)計劃、提高設(shè)備利用率、減少生產(chǎn)浪費等措施，降低單位產(chǎn)品的生產(chǎn)成本。2.加強生產(chǎn)過程中的存貨管理，合理控制在產(chǎn)品數(shù)量，避免在產(chǎn)品積壓或缺貨。同時，應(yīng)加強對生產(chǎn)過程中廢料、邊角料等的回收利用，降低生產(chǎn)成本。3.建立生產(chǎn)成本分析制度，定期對生產(chǎn)成本進行分析和核算，找出成本控制的薄弱環(huán)節(jié)，并采取相應(yīng)的措施進行改進。存貨風(fēng)險管理風(fēng)險識別與評估1.各部門應(yīng)定期對存貨管理過程中可能面臨的風(fēng)險進行識別和評估，如市場需求變化、供應(yīng)商違約、存貨積壓或缺貨、自然災(zāi)害等。2.針對識別出的風(fēng)險，應(yīng)分析其發(fā)生的可能性和影響程度，并制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施。例如，對于市場需求變化風(fēng)險，應(yīng)加強市場調(diào)研和預(yù)測，及時調(diào)整生產(chǎn)和采購計劃；對于供應(yīng)商違約風(fēng)險，應(yīng)選擇多家供應(yīng)商，分散采購風(fēng)險，并加強對供應(yīng)商的管理和考核。風(fēng)險應(yīng)對措施1.建立風(fēng)險預(yù)警機制，設(shè)定關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)，如存貨周轉(zhuǎn)率、庫存水平、采購提前期等。當(dāng)風(fēng)險指標(biāo)出現(xiàn)異常時，及時發(fā)出預(yù)警信號，提醒相關(guān)部門采取措施進行應(yīng)對。2.加強與供應(yīng)商的溝通與合作，建立長期穩(wěn)定的合作關(guān)系，確保供應(yīng)商按時、按質(zhì)、按量供應(yīng)物資。同時，應(yīng)要求供應(yīng)商提供一定的擔(dān)?；虮ｋU，以降低供應(yīng)商違約風(fēng)險。3.優(yōu)化存貨庫存管理，合理控制存貨水平，避免存貨積壓或缺貨。通過制定科學(xué)的庫存管理制度、加強庫存監(jiān)控和分析等措施，確保存貨的合理儲備。4.加強倉庫的安全管理，制定應(yīng)急預(yù)案，提高應(yīng)對自然災(zāi)害等突