培訓(xùn)學(xué)校備用金管理制度一、總則1.目的為規(guī)范培訓(xùn)學(xué)校備用金的管理，提高資金使用效率，保障學(xué)校各項業(yè)務(wù)的正常開展，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于本校各部門因業(yè)務(wù)需要使用備用金的情況。3.定義備用金是指學(xué)校為滿足日常零星開支的需要，預(yù)先撥付給相關(guān)部門或個人周轉(zhuǎn)使用的資金。二、備用金的使用原則1.專款專用原則備用金必須用于預(yù)先核定的用途，不得挪作他用。2.限額管理原則根據(jù)各部門業(yè)務(wù)需求，合理核定備用金限額，不得超限額使用。3.及時報賬原則使用備用金后，應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)到財務(wù)部門報賬，沖減備用金。三、備用金的申請與審批1.申請流程各部門如需使用備用金，應(yīng)由部門負責(zé)人填寫《備用金申請表》，詳細說明備用金用途、預(yù)計金額和使用期限等。將申請表提交至財務(wù)部門審核。2.審批權(quán)限備用金金額在[X]元以下的，由財務(wù)部門負責(zé)人審批。備用金金額在[X]元至[X]元之間的，由分管財務(wù)的校領(lǐng)導(dǎo)審批。備用金金額在[X]元以上的，由校長審批。四、備用金的領(lǐng)用與發(fā)放1.領(lǐng)用方式經(jīng)審批通過的《備用金申請表》交至財務(wù)部門，財務(wù)人員根據(jù)審批意見辦理備用金領(lǐng)用手續(xù)。備用金一般以現(xiàn)金形式發(fā)放，特殊情況可通過銀行轉(zhuǎn)賬。2.發(fā)放時間財務(wù)部門應(yīng)在收到審批后的申請表后的[X]個工作日內(nèi)完成備用金的發(fā)放。五、備用金的使用1.使用范圍支付學(xué)校日常辦公用品、文具、教材等小額采購費用。支付教職工市內(nèi)出差的交通、誤餐等費用。支付學(xué)校臨時發(fā)生的小額維修、水電費等費用。其他經(jīng)學(xué)校批準的零星開支。2.使用規(guī)定備用金使用必須取得合法有效的原始憑證，如發(fā)票、收據(jù)等，并在憑證上注明用途、金額、日期等信息。對于超過[X]元的支出，應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬等方式支付，不得使用備用金現(xiàn)金支付。嚴禁白條抵庫，不得擅自擴大備用金使用范圍。六、備用金的報賬與核銷1.報賬期限備用金使用人員應(yīng)在業(yè)務(wù)完成后的[X]個工作日內(nèi)到財務(wù)部門報賬。對于長期未報賬的備用金，財務(wù)部門有權(quán)從其工資或其他收入中扣回。2.報賬流程備用金使用人員整理好相關(guān)原始憑證，填寫《備用金報賬申請表》，并附上原始憑證。將申請表和原始憑證提交至所在部門負責(zé)人審核簽字。部門負責(zé)人審核通過后，交至財務(wù)部門審核。財務(wù)部門審核無誤后，辦理備用金核銷手續(xù)，沖減備用金賬戶余額。3.核銷方式備用金報賬后，財務(wù)部門根據(jù)實際支出金額，對備用金賬戶進行等額沖減。如備用金使用金額小于申請金額，應(yīng)將剩余金額交回財務(wù)部門。七、備用金的盤點與監(jiān)督1.盤點制度財務(wù)部門應(yīng)定期對備用金進行盤點，確保賬實相符。盤點周期為每月一次，盤點結(jié)果應(yīng)形成書面報告。2.監(jiān)督檢查學(xué)校審計部門有權(quán)對備用金的使用情況進行監(jiān)督檢查。對于違反本制度的行為，審計部門應(yīng)及時提出整改意見，并追究相關(guān)人員的責(zé)任。八、備用金的保管1.保管責(zé)任備用金由使用人員負責(zé)保管，確保資金安全。如因保管不善導(dǎo)致備用金丟失、被盜等情況，使用人員應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。2.保管要求備用金應(yīng)存放在安全可靠的地方，如保險柜等。不得將備用金與私人現(xiàn)金混放，不得隨意轉(zhuǎn)借他人使用。九、違規(guī)處理1.對于違反本制度規(guī)定使用備用金的行為，視情節(jié)輕重給予以下處理責(zé)令限期改正，追回違規(guī)使用的備用金。給予警告、通報批評等處分。情節(jié)嚴重的，給予相應(yīng)的經(jīng)濟處罰，直至解除勞動合同。2.對于因保管不善導(dǎo)致備用