產(chǎn)品賒銷管理制度一、總則1.目的為規(guī)范公司產(chǎn)品賒銷行為，加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理，降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，確保公司資金安全和正常運(yùn)營，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司所有涉及產(chǎn)品賒銷業(yè)務(wù)的部門和人員。3.基本原則風(fēng)險(xiǎn)可控原則：在開展賒銷業(yè)務(wù)時(shí)，充分評估客戶信用狀況和還款能力，確保風(fēng)險(xiǎn)可控。信用評估原則：對客戶進(jìn)行全面、客觀的信用評估，依據(jù)評估結(jié)果確定賒銷額度和期限。規(guī)范操作原則：嚴(yán)格按照規(guī)定的流程和審批權(quán)限進(jìn)行賒銷業(yè)務(wù)操作，確保業(yè)務(wù)規(guī)范、有序。責(zé)任追究原則：對因賒銷業(yè)務(wù)管理不善導(dǎo)致的損失，追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。二、信用管理1.信用評估機(jī)構(gòu)與職責(zé)設(shè)立獨(dú)立的信用管理部門或指定專人負(fù)責(zé)客戶信用評估工作。信用管理部門或?qū)Ｈ素?fù)責(zé)收集、整理、分析客戶信用信息，建立客戶信用檔案。根據(jù)客戶信用狀況，定期對客戶信用等級進(jìn)行評估和調(diào)整。2.客戶信用信息收集內(nèi)容客戶基本資料：包括客戶名稱、法定代表人、注冊地址、經(jīng)營范圍、聯(lián)系方式等。財(cái)務(wù)狀況：如資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等財(cái)務(wù)報(bào)表，以及銀行信用記錄、納稅記錄等。經(jīng)營狀況：包括市場份額、經(jīng)營業(yè)績、發(fā)展前景等。信用記錄：客戶在以往交易中的付款記錄、是否存在逾期付款、違約等情況。行業(yè)口碑：了解客戶在同行業(yè)中的口碑和信譽(yù)。3.客戶信用等級評估標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)客戶的信用狀況，將客戶信用等級分為A、B、C、D四級。A級：信用狀況良好，經(jīng)營實(shí)力強(qiáng)，財(cái)務(wù)狀況穩(wěn)定，以往交易中付款及時(shí)，無逾期付款記錄，具有較強(qiáng)的還款能力和意愿。B級：信用狀況較好，經(jīng)營狀況較穩(wěn)定，財(cái)務(wù)狀況基本正常，有一定的還款能力和意愿，但存在一定的風(fēng)險(xiǎn)因素。C級：信用狀況一般，經(jīng)營狀況不穩(wěn)定，財(cái)務(wù)狀況存在一定問題，還款能力和意愿有待進(jìn)一步觀察。D級：信用狀況較差，經(jīng)營狀況不佳，財(cái)務(wù)狀況惡化，存在逾期付款、違約等不良記錄，還款能力和意愿較差。4.客戶信用等級評估流程信用管理部門或?qū)Ｈ耸占蛻粜庞眯畔⒑?，進(jìn)行初步分析和整理。根據(jù)評估標(biāo)準(zhǔn)，對客戶信用等級進(jìn)行初步評估，并提出評估意見。組織相關(guān)部門（如銷售部門、財(cái)務(wù)部門等）對評估意見進(jìn)行會(huì)審，確定客戶信用等級。將客戶信用等級評估結(jié)果通知銷售部門，并在客戶信用檔案中記錄。5.客戶信用額度確定根據(jù)客戶信用等級，結(jié)合客戶的經(jīng)營規(guī)模、采購需求等因素，確定客戶的信用額度。A級客戶：信用額度可適當(dāng)放寬，但一般不超過客戶上一年度采購總額的[X]%。B級客戶：信用額度一般不超過客戶上一年度采購總額的[X]%。C級客戶：信用額度應(yīng)嚴(yán)格控制，一般不超過客戶上一年度采購總額的[X]%。D級客戶：原則上不給予賒銷額度，如特殊情況需要賒銷，須經(jīng)公司高層領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施。6.客戶信用期限設(shè)定根據(jù)客戶信用等級和行業(yè)慣例，設(shè)定客戶的信用期限。A級客戶：信用期限一般為[X]天。B級客戶：信用期限一般為[X]天。C級客戶：信用期限一般為[X]天。D級客戶：信用期限應(yīng)盡量縮短，一般不超過[X]天。7.客戶信用檔案管理信用管理部門負(fù)責(zé)建立和維護(hù)客戶信用檔案，確保檔案信息的完整、準(zhǔn)確和及時(shí)更新?？蛻粜庞脵n案應(yīng)包括客戶基本資料、信用評估報(bào)告、信用額度、信用期限、交易記錄、還款記錄等內(nèi)容。定期對客戶信用檔案進(jìn)行審查和清理，對已終止交易或信用狀況發(fā)生重大變化的客戶，及時(shí)調(diào)整檔案信息。三、賒銷業(yè)務(wù)流程1.客戶申請賒銷客戶如有賒銷需求，應(yīng)向銷售部門提交書面申請，注明申請賒銷的產(chǎn)品名稱、規(guī)格、數(shù)量、金額、賒銷期限等內(nèi)容。銷售部門收到客戶申請后，對客戶信用狀況進(jìn)行初步核實(shí)，并填寫《賒銷申請表》，提交信用管理部門。2.信用評估與審批信用管理部門接到《賒銷申請表》后，對客戶信用狀況進(jìn)行詳細(xì)評估，確定客戶信用等級、信用額度和信用期限。根據(jù)評估結(jié)果，在《賒銷申請表》上簽署意見，并提交相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。審批權(quán)限如下：信用額度在[X]萬元以下的賒銷申請，由銷售部門負(fù)責(zé)人審批。信用額度在[X]萬元至[X]萬元之間的賒銷申請，由分管銷售的副總經(jīng)理審批。信用額度在[X]萬元以上的賒銷申請，由總經(jīng)理審批。3.簽訂賒銷合同經(jīng)審批同意賒銷的，銷售部門應(yīng)與客戶簽訂正式的賒銷合同。賒銷合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括產(chǎn)品名稱、規(guī)格、數(shù)量、金額、交貨時(shí)間、付款方式、付款期限、違約責(zé)任等條款。賒銷合同簽訂后，銷售部門應(yīng)將合同副本交信用管理部門和財(cái)務(wù)部門備案。4.發(fā)貨與結(jié)算銷售部門根據(jù)賒銷合同約定的交貨時(shí)間，組織發(fā)貨，并填寫《發(fā)貨通知單》，通知倉庫發(fā)貨。倉庫發(fā)貨后，應(yīng)將發(fā)貨憑證交銷售部門，銷售部門據(jù)此開具銷售發(fā)票，并將發(fā)票副本交財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門根據(jù)銷售發(fā)票和賒銷合同約定的付款期限，跟蹤客戶付款情況，并及時(shí)與客戶溝通催款。5.應(yīng)收賬款管理財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)建立應(yīng)收賬款臺(tái)賬，詳細(xì)記錄每筆賒銷業(yè)務(wù)的客戶名稱、金額、信用期限、到期日、收款情況等信息。定期對應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)逾期賬款，并采取相應(yīng)的催款措施。銷售部門負(fù)責(zé)協(xié)助財(cái)務(wù)部門進(jìn)行應(yīng)收賬款催款工作，與客戶保持密切溝通，了解客戶經(jīng)營狀況和還款能力變化情況，及時(shí)反饋給信用管理部門和財(cái)務(wù)部門。四、賒銷風(fēng)險(xiǎn)管理1.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制信用管理部門和財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對客戶信用狀況和應(yīng)收賬款情況進(jìn)行分析，建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系。當(dāng)客戶出現(xiàn)以下情況之一時(shí)，應(yīng)發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號：客戶經(jīng)營狀況惡化，出現(xiàn)虧損、停產(chǎn)、倒閉等情況?？蛻糌?cái)務(wù)狀況惡化，如資產(chǎn)負(fù)債率大幅上升、現(xiàn)金流緊張等?？蛻舫霈F(xiàn)逾期付款情況，且逾期時(shí)間較長?？蛻羯婕爸卮蠓杉m紛或訴訟案件。客戶信用等級下降。2.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施當(dāng)發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號后，信用管理部門應(yīng)及時(shí)組織相關(guān)部門召開風(fēng)險(xiǎn)分析會(huì)議，制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施包括但不限于：暫停對該客戶的賒銷業(yè)務(wù)，直至風(fēng)險(xiǎn)消除。要求客戶提前還款或增加擔(dān)保措施。對客戶進(jìn)行實(shí)地考察，了解客戶實(shí)際經(jīng)營狀況和還款能力。與客戶協(xié)商調(diào)整賒銷額度、信用期限或付款方式。通過法律手段追討逾期賬款。3.壞賬處理對于確實(shí)無法收回的應(yīng)收賬款，經(jīng)公司批準(zhǔn)后，作為壞賬處理。壞賬處理應(yīng)按照公司財(cái)務(wù)制度規(guī)定的程序進(jìn)行，包括計(jì)提壞賬準(zhǔn)備、核銷壞賬等。對已核銷的壞賬，應(yīng)建立備查賬，繼續(xù)保留追索權(quán)，如發(fā)現(xiàn)客戶有還款能力，應(yīng)及時(shí)追討。五、監(jiān)督與考核1.內(nèi)部監(jiān)督審計(jì)部門定期對公司賒銷業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)，檢查賒銷業(yè)務(wù)流程是否合規(guī)，信用評估是否準(zhǔn)確，應(yīng)收賬款管理是否有效等。對審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題，及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改情況。2.考核機(jī)制建立賒銷業(yè)務(wù)考核制度，對銷售部門、信用管理部門、財(cái)務(wù)部門等相關(guān)部門和人員的賒銷業(yè)務(wù)管理工作進(jìn)行考核。