會計決算管理制度一、總則（一）目的為了加強公司財務管理，規(guī)范會計決算工作，確保會計信息的真實、準確、完整，提高公司財務決策的科學性，根據(jù)國家相關法律法規(guī)和公司實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門、子公司的會計決算管理工作。（三）基本原則1.真實性原則：會計決算應如實反映公司財務狀況和經(jīng)營成果。2.準確性原則：會計核算應準確無誤，數(shù)據(jù)計算和報表編制應符合規(guī)定。3.完整性原則：全面涵蓋公司各項經(jīng)濟業(yè)務，確保決算資料完整。4.及時性原則：按照規(guī)定的時間和程序完成會計決算工作。二、會計決算工作組織（一）決算工作領導小組公司成立會計決算工作領導小組，由公司總經(jīng)理擔任組長，財務總監(jiān)擔任副組長，成員包括各相關部門負責人。領導小組負責統(tǒng)籌協(xié)調(diào)會計決算工作，審議重大事項，對決算工作進行指導和監(jiān)督。（二）財務部門職責1.負責制定會計決算工作方案，組織實施具體的決算編制工作。2.收集、整理、審核各類會計憑證、賬簿等基礎資料。3.進行財務數(shù)據(jù)的核算、分析和匯總，編制會計決算報表。4.撰寫財務情況說明書，對公司財務狀況和經(jīng)營成果進行分析說明。5.配合內(nèi)外部審計、檢查等工作，提供相關資料和解釋。（三）其他部門職責1.各業(yè)務部門負責提供與本部門業(yè)務相關的財務數(shù)據(jù)和資料，確保數(shù)據(jù)真實、準確、完整。2.協(xié)助財務部門完成會計決算工作，配合提供必要的支持和解釋。三、會計決算準備工作（一）資產(chǎn)清查1.在決算前，組織開展全面的資產(chǎn)清查工作，包括貨幣資金、存貨、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。2.核實資產(chǎn)的數(shù)量、價值、使用狀況等，確保賬實相符。對于盤盈、盤虧、毀損的資產(chǎn)，應查明原因，按規(guī)定進行處理。（二）債權債務清理1.清理各項債權債務，與債務人、債權人進行核對，確認債權債務的真實性和金額。2.對于逾期債權，應采取有效措施進行催收；對于可能存在的債務風險，應提前制定應對方案。（三）會計憑證和賬簿核對1.對全年的會計憑證進行逐一核對，檢查憑證的填制是否規(guī)范、內(nèi)容是否完整、手續(xù)是否齊全。2.核對總賬、明細賬、日記賬等賬簿記錄，確保賬賬相符。發(fā)現(xiàn)問題及時進行調(diào)整和更正。（四）財務資料整理1.收集、整理各類財務文件、合同、協(xié)議等資料，按照類別和時間順序進行歸檔。2.對重要財務資料進行備份，確保資料的安全性和完整性。四、會計決算報表編制（一）報表種類及格式1.公司會計決算報表包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權益變動表及相關附表。2.報表格式應符合國家統(tǒng)一的會計制度和公司內(nèi)部規(guī)定的要求。（二）編制要求1.財務部門應按照規(guī)定的會計政策、會計估計和會計核算方法編制報表。2.報表數(shù)據(jù)應真實、準確、完整，各項數(shù)據(jù)之間應具有勾稽關系，確保報表的平衡性。3.編制過程中應進行多次核對和審核，避免出現(xiàn)數(shù)據(jù)錯誤和邏輯矛盾。（三）報表審核1.財務部門內(nèi)部應進行初審，由會計人員、主管會計、財務經(jīng)理等對報表數(shù)據(jù)進行審核。2.完成初審后，提交財務總監(jiān)進行復審，重點審核報表的準確性、合規(guī)性和完整性。3.最后由公司總經(jīng)理進行終審，對重大事項進行決策和審批。五、財務情況說明書撰寫（一）內(nèi)容要求1.財務情況說明書應包括公司基本情況、財務狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等方面的分析。2.對重要財務指標的變動原因進行說明，如營業(yè)收入、利潤、資產(chǎn)負債率等。3.分析公司經(jīng)營活動中存在的問題和風險，提出改進措施和建議。（二）撰寫流程1.財務部門負責收集相關數(shù)據(jù)和資料，組織人員進行撰寫。2.初稿完成后，經(jīng)財務經(jīng)理審核，提出修改意見。3.根據(jù)審核意見進行修改完善，形成正式的財務情況說明書，提交公司領導審閱。六、會計決算審批與報送（一）審批流程1.會計決算報表及財務情況說明書編制完成后，按照公司內(nèi)部審批流程進行審批。2.先由財務部門負責人簽字確認，再依次提交財務總監(jiān)、總經(jīng)理審批。3.經(jīng)審批通過的會計決算資料作為正式文件存檔。（二）報送要求1.根據(jù)國家有關規(guī)定和監(jiān)管部門要求，及時將會計決算報表及相關資料報送上級主管部門、稅務機關、審計機構等。2.報送的資料應確保真實、準確、完整，按照規(guī)定的格式和內(nèi)容進行報送。七、會計決算檔案管理（一）檔案分類會計決算檔案包括決算報表、財務情況說明書、資產(chǎn)清查報告、債權債務清理資料、會計憑證和賬簿等相關資料。（二）歸檔要求1.財務部門應在決算工作結(jié)束后，及時將相關資料整理歸檔，按照檔案管理的要求進行分類、編號、裝訂。2.檔案應妥善保管，存放地點應安全、防火、防潮、防蟲。（三）保管期限會計決算檔案的保管期限按照國家規(guī)定執(zhí)行，一般為10年或30年。保管期滿后，經(jīng)公司領導批準，按照規(guī)定的程序進行銷毀。八、會計決算工作監(jiān)督與考核（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門應對會計決算工作進行監(jiān)督檢查，重點檢查決算工作的程序是否合規(guī)、數(shù)據(jù)是否真實準確、資料是否完整等。2.對發(fā)現(xiàn)的問題及時提出整改意見，要求相關部門和人員進行整改。（二）外部監(jiān)督積極配合財政、稅務、審計等外部監(jiān)管部門的檢查，如實提供相關資料，對提出的問題認真整改落實。（三）考核機制1.建立會計決算工作考核機制，對在決算工作中表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和個人進行表彰和獎勵。2.對因工作失誤導致決算數(shù)據(jù)錯誤、延誤報送等問題的部