低值設(shè)備管理制度總則目的為加強(qiáng)公司低值設(shè)備的管理，規(guī)范低值設(shè)備的采購、使用、維護(hù)、報(bào)廢等流程，提高低值設(shè)備的使用效益，降低公司運(yùn)營成本，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有低值設(shè)備的管理，包括但不限于辦公設(shè)備、小型工具、儀器儀表、生產(chǎn)輔助設(shè)備等價(jià)值相對較低的設(shè)備。定義1.低值設(shè)備：是指單位價(jià)值在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以下，使用年限較短，不能作為固定資產(chǎn)核算的各種設(shè)備。具體標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)公司實(shí)際情況確定，一般單位價(jià)值在[X]元以下，使用年限在[X]年以內(nèi)。2.采購：指通過購買、租賃、自制等方式獲取低值設(shè)備的行為。3.使用部門：負(fù)責(zé)低值設(shè)備日常使用、維護(hù)和保管的部門。4.資產(chǎn)管理部門：負(fù)責(zé)低值設(shè)備的登記、入賬、盤點(diǎn)、報(bào)廢等資產(chǎn)管理工作的部門（一般為財(cái)務(wù)部門或綜合管理部門）。管理原則1.統(tǒng)一管理：公司對低值設(shè)備實(shí)行統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一采購、統(tǒng)一調(diào)配、統(tǒng)一核算的管理原則。2.合理配置：根據(jù)公司業(yè)務(wù)需求和實(shí)際情況，合理配置低值設(shè)備，提高設(shè)備使用效率。3.責(zé)任到人：明確各部門和人員在低值設(shè)備管理中的職責(zé)，做到責(zé)任到人，確保設(shè)備管理規(guī)范有序。4.效益優(yōu)先：在保證公司正常運(yùn)營的前提下，注重降低低值設(shè)備的采購成本、使用成本和維修成本，提高設(shè)備使用效益。低值設(shè)備的采購管理采購計(jì)劃1.使用部門應(yīng)根據(jù)本部門業(yè)務(wù)需求和設(shè)備使用狀況，每年年底制定下一年度的低值設(shè)備采購計(jì)劃。采購計(jì)劃應(yīng)詳細(xì)列出設(shè)備名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、預(yù)計(jì)采購時(shí)間等信息。2.采購計(jì)劃需經(jīng)本部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)資產(chǎn)管理部門匯總。資產(chǎn)管理部門根據(jù)公司整體情況進(jìn)行綜合平衡，編制公司年度低值設(shè)備采購總計(jì)劃，提交公司管理層審批。3.經(jīng)批準(zhǔn)的采購計(jì)劃應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行，如因業(yè)務(wù)發(fā)展或其他特殊原因需要調(diào)整采購計(jì)劃，使用部門應(yīng)及時(shí)提出書面申請，說明調(diào)整原因和調(diào)整內(nèi)容，按原審批程序進(jìn)行審批。采購申請1.使用部門根據(jù)批準(zhǔn)的采購計(jì)劃，在需要采購低值設(shè)備時(shí)，填寫《低值設(shè)備采購申請表》。申請表應(yīng)包括設(shè)備名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、用途、預(yù)算金額、擬采購時(shí)間等詳細(xì)信息，并附上采購必要性說明和市場調(diào)研情況。2.《低值設(shè)備采購申請表》經(jīng)使用部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，報(bào)資產(chǎn)管理部門審核。資產(chǎn)管理部門主要審核采購申請是否符合采購計(jì)劃、預(yù)算是否合理、市場調(diào)研是否充分等內(nèi)容。3.審核通過后的《低值設(shè)備采購申請表》提交公司管理層審批。審批通過后，方可進(jìn)行采購。采購實(shí)施1.資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)組織實(shí)施低值設(shè)備的采購工作。采購方式包括但不限于招標(biāo)采購、詢價(jià)采購、競爭性談判采購、單一來源采購等，應(yīng)根據(jù)設(shè)備特點(diǎn)和采購金額大小選擇合適的采購方式，確保采購過程公開、公平、公正。2.對于通過招標(biāo)采購的低值設(shè)備，應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)和公司招標(biāo)管理規(guī)定進(jìn)行操作。招標(biāo)前應(yīng)編制招標(biāo)文件，明確采購要求、技術(shù)規(guī)格、評標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容，組織潛在供應(yīng)商進(jìn)行投標(biāo)，開標(biāo)、評標(biāo)、定標(biāo)過程應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定程序進(jìn)行，并做好記錄。3.對于詢價(jià)采購的低值設(shè)備，應(yīng)向多家供應(yīng)商發(fā)出詢價(jià)函，獲取報(bào)價(jià)后進(jìn)行比較分析，選擇報(bào)價(jià)合理、質(zhì)量可靠的供應(yīng)商進(jìn)行采購。4.對于競爭性談判采購的低值設(shè)備，應(yīng)組織相關(guān)部門和人員與供應(yīng)商進(jìn)行談判，就設(shè)備價(jià)格、質(zhì)量、交貨期等條款進(jìn)行協(xié)商，爭取最優(yōu)惠的采購條件。5.對于單一來源采購的低值設(shè)備，應(yīng)嚴(yán)格按照公司規(guī)定的單一來源采購審批程序進(jìn)行操作，確保采購的必要性和合理性。6.在采購過程中，應(yīng)與供應(yīng)商簽訂采購合同或協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括設(shè)備名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、價(jià)格、交貨期、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、售后服務(wù)等內(nèi)容。采購合同應(yīng)報(bào)資產(chǎn)管理部門備案。采購驗(yàn)收1.低值設(shè)備到貨后，使用部門應(yīng)及時(shí)組織驗(yàn)收。驗(yàn)收人員應(yīng)包括使用部門相關(guān)人員、資產(chǎn)管理部門人員等，必要時(shí)可邀請專業(yè)技術(shù)人員參與驗(yàn)收。2.驗(yàn)收內(nèi)容主要包括設(shè)備的數(shù)量、規(guī)格型號、外觀質(zhì)量、技術(shù)性能等是否符合采購合同或協(xié)議要求。驗(yàn)收合格后，驗(yàn)收人員應(yīng)在《低值設(shè)備驗(yàn)收單》上簽字確認(rèn)。3.如發(fā)現(xiàn)設(shè)備存在質(zhì)量問題或數(shù)量短缺等情況，應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商聯(lián)系，要求供應(yīng)商限期解決。如供應(yīng)商未能按時(shí)解決或解決后仍不符合要求，可按照采購合同或協(xié)議的約定扣除相應(yīng)貨款或追究供應(yīng)商的違約責(zé)任。4.驗(yàn)收合格的低值設(shè)備，由資產(chǎn)管理部門辦理入庫手續(xù)，并按照規(guī)定進(jìn)行登記入賬。低值設(shè)備的使用管理使用部門職責(zé)1.使用部門負(fù)責(zé)本部門低值設(shè)備的日常使用、維護(hù)和保管工作，應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)管理，并明確其職責(zé)。2.對使用人員進(jìn)行培訓(xùn)，使其熟悉設(shè)備的性能、操作規(guī)程和維護(hù)要求，確保正確使用設(shè)備，避免因操作不當(dāng)造成設(shè)備損壞。3.按照設(shè)備的使用說明書和操作規(guī)程，合理使用設(shè)備，定期對設(shè)備進(jìn)行清潔、保養(yǎng)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和排除設(shè)備故障，確保設(shè)備正常運(yùn)行。4.建立低值設(shè)備使用臺賬，詳細(xì)記錄設(shè)備的使用情況、維護(hù)保養(yǎng)情況、故障維修情況等信息。5.負(fù)責(zé)低值設(shè)備的標(biāo)識管理，在設(shè)備上張貼明顯的標(biāo)識牌，注明設(shè)備名稱、規(guī)格型號、使用部門、責(zé)任人等信息。6.如發(fā)現(xiàn)設(shè)備丟失、損壞或故障不能正常使用，應(yīng)及時(shí)向資產(chǎn)管理部門報(bào)告，并協(xié)助進(jìn)行調(diào)查處理。使用人員職責(zé)1.嚴(yán)格按照設(shè)備操作規(guī)程使用設(shè)備，不得擅自更改設(shè)備的操作程序或超負(fù)荷使用設(shè)備。2.做好設(shè)備的日常清潔、保養(yǎng)工作，保持設(shè)備整潔，及時(shí)清理設(shè)備表面的灰塵、油污等雜物。3.定期對設(shè)備進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)設(shè)備異常情況應(yīng)及時(shí)報(bào)告部門負(fù)責(zé)人，并協(xié)助維修人員進(jìn)行維修。4.在設(shè)備使用過程中，如因操作不當(dāng)或保管不善造成設(shè)備損壞，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。使用規(guī)范1.設(shè)備使用前，使用人員應(yīng)認(rèn)真閱讀設(shè)備的使用說明書和操作規(guī)程，熟悉設(shè)備的性能和操作方法。2.按照規(guī)定的操作程序進(jìn)行設(shè)備操作，不得違規(guī)操作。在操作過程中，如遇到設(shè)備故障或異常情況，應(yīng)立即停止操作，并及時(shí)報(bào)告部門負(fù)責(zé)人或維修人員。3.設(shè)備使用完畢后，應(yīng)及時(shí)清理設(shè)備，關(guān)閉電源、水源等，將設(shè)備放置在指定位置，并做好設(shè)備的日常保養(yǎng)工作。4.對于多人共用的設(shè)備，使用人員應(yīng)按照使用時(shí)間順序依次使用，不得爭搶使用。使用完畢后，應(yīng)及時(shí)辦理交接手續(xù)，確保設(shè)備完好無損。5.未經(jīng)批準(zhǔn)，不得將低值設(shè)備擅自轉(zhuǎn)借他人使用或帶出公司。低值設(shè)備的維護(hù)管理維護(hù)計(jì)劃1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)根據(jù)低值設(shè)備的使用情況和維護(hù)要求，制定年度低值設(shè)備維護(hù)計(jì)劃。維護(hù)計(jì)劃應(yīng)包括設(shè)備名稱、規(guī)格型號、維護(hù)內(nèi)容、維護(hù)時(shí)間、維護(hù)責(zé)任人等信息。2.使用部門應(yīng)按照維護(hù)計(jì)劃，組織實(shí)施本部門低值設(shè)備的維護(hù)工作，并做好維護(hù)記錄。3.對于定期維護(hù)的設(shè)備，應(yīng)嚴(yán)格按照維護(hù)計(jì)劃進(jìn)行維護(hù)；對于不定期維護(hù)的設(shè)備，應(yīng)根據(jù)設(shè)備運(yùn)行狀況及時(shí)進(jìn)行維護(hù)。維護(hù)實(shí)施1.設(shè)備的日常維護(hù)由使用部門負(fù)責(zé)，維護(hù)內(nèi)容主要包括設(shè)備的清潔、潤滑、緊固、調(diào)整等。使用人員應(yīng)按照設(shè)備維護(hù)要求，定期對設(shè)備進(jìn)行日常維護(hù)，并做好記錄。2.對于較為復(fù)雜或技術(shù)要求較高的設(shè)備維護(hù)工作，使用部門可委托專業(yè)維修人員進(jìn)行。維修人員應(yīng)具備相應(yīng)的資質(zhì)和經(jīng)驗(yàn)，按照設(shè)備維護(hù)標(biāo)準(zhǔn)和操作規(guī)程進(jìn)行維修，確保維修質(zhì)量。3.在設(shè)備維護(hù)過程中，如發(fā)現(xiàn)設(shè)備存在嚴(yán)重故障或損壞，需要更換零部件時(shí)，應(yīng)填寫《低值設(shè)備維修更換零部件申請表》，經(jīng)使用部門負(fù)責(zé)人審核、資產(chǎn)管理部門批準(zhǔn)后，方可進(jìn)行更換。更換的零部件應(yīng)符合設(shè)備要求，并做好更換記錄。4.維護(hù)工作完成后，維護(hù)人員應(yīng)填寫《低值設(shè)備維護(hù)記錄單》，詳細(xì)記錄維護(hù)內(nèi)容、維修情況、更換零部件情況等信息。使用部門負(fù)責(zé)人應(yīng)審核維護(hù)記錄單，并簽字確認(rèn)。維護(hù)費(fèi)用管理1.低值設(shè)備的維護(hù)費(fèi)用應(yīng)納入公司預(yù)算管理，由資產(chǎn)管理部門根據(jù)維護(hù)計(jì)劃和實(shí)際維護(hù)情況進(jìn)行預(yù)算編制。2.維護(hù)費(fèi)用的報(bào)銷應(yīng)按照公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定進(jìn)行，報(bào)銷時(shí)應(yīng)提供合法有效的發(fā)票和維護(hù)記錄單等相關(guān)憑證。3.對于因維護(hù)不當(dāng)或使用不當(dāng)造成的設(shè)備損壞維修費(fèi)用，應(yīng)查明原因，追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任，并由責(zé)任人承擔(dān)相應(yīng)的維修費(fèi)用。低值設(shè)備的盤點(diǎn)管理盤點(diǎn)計(jì)劃1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期組織對低值設(shè)備進(jìn)行盤點(diǎn)，每年至少進(jìn)行一次全面盤點(diǎn)。盤點(diǎn)時(shí)間應(yīng)提前確定，并通知各使用部門做好準(zhǔn)備工作。2.在盤點(diǎn)前，資產(chǎn)管理部門應(yīng)制定詳細(xì)的盤點(diǎn)計(jì)劃，明確盤點(diǎn)范圍、盤點(diǎn)方法、盤點(diǎn)人員、盤點(diǎn)時(shí)間等內(nèi)容。盤點(diǎn)計(jì)劃應(yīng)報(bào)公司管理層審批后實(shí)施。盤點(diǎn)實(shí)施1.盤點(diǎn)人員應(yīng)包括資產(chǎn)管理部門人員、各使用部門資產(chǎn)管理員和設(shè)備使用人員等。盤點(diǎn)過程中，應(yīng)認(rèn)真核對設(shè)備的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、存放地點(diǎn)等信息，確保賬實(shí)相符。2.對于盤盈、盤虧的低值設(shè)備，應(yīng)詳細(xì)記錄設(shè)備名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、盤盈或盤虧原因等信息，并填寫《低值設(shè)備盤點(diǎn)盈虧表》。3.盤點(diǎn)結(jié)束后，盤點(diǎn)人員應(yīng)在《低值設(shè)備盤點(diǎn)表》上簽字確認(rèn)。資產(chǎn)管理部門根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果編制盤點(diǎn)報(bào)告，分析盤點(diǎn)盈虧原因，提出處理建議，報(bào)公司管理層審批。盤點(diǎn)結(jié)果處理1.對于盤盈的低值設(shè)備，應(yīng)及時(shí)查明原因，如確認(rèn)為公司所有，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行登記入賬，并調(diào)整相關(guān)賬目。2.對于盤虧的低值設(shè)備，應(yīng)查明原因，屬于正常損耗的，應(yīng)按照規(guī)定辦理核銷手續(xù)；屬于人為原因造成的，應(yīng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任，并要求責(zé)任人賠償損失。3.根據(jù)公司管理層的審批意見，資產(chǎn)管理部門對盤盈、盤虧的低值設(shè)備進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理，確保賬實(shí)相符。低值設(shè)備的報(bào)廢管理報(bào)廢條件1.低值設(shè)備符合下列條件之一的，可以申請報(bào)廢：已超過規(guī)定使用年限，且設(shè)備性能嚴(yán)重下降，無法正常使用的；因技術(shù)進(jìn)步、設(shè)備更新等原因，已被新型設(shè)備替代，且無使用價(jià)值的；因自然災(zāi)害、意外事故等原因造成設(shè)備損壞，無法修復(fù)或修復(fù)成本過高的；其他經(jīng)公司認(rèn)定需要報(bào)廢的情況。2.對于擬報(bào)廢的低值設(shè)備，使用部門應(yīng)組織相關(guān)人員進(jìn)行技術(shù)鑒定，確認(rèn)設(shè)備是否符合報(bào)廢條件，并填寫《低值設(shè)備報(bào)廢申請表》，附上設(shè)備報(bào)廢鑒定報(bào)告、設(shè)備清單等資料，報(bào)資產(chǎn)管理部門審核。報(bào)廢審批1.資產(chǎn)管理部門收到使用部門提交的《低值設(shè)備報(bào)廢申請表》后，應(yīng)組織相關(guān)部門和人員進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括設(shè)備報(bào)廢原因是否屬實(shí)、是否符合報(bào)廢條件、是否已進(jìn)行技術(shù)鑒定等。2.經(jīng)審核通過的《低值設(shè)備報(bào)廢申請表》提交公司管理層審批。審批通過后，方可辦理報(bào)廢手續(xù)。報(bào)廢處理1.對于批準(zhǔn)報(bào)廢的低值設(shè)備，資產(chǎn)管理部門應(yīng)及時(shí)組織進(jìn)行報(bào)廢處理。報(bào)廢處理方式包括但不限于出售、轉(zhuǎn)讓、捐贈、報(bào)廢銷毀等，應(yīng)根據(jù)設(shè)備的實(shí)際情況選擇合適的處理方式，確保設(shè)備處置價(jià)值最大化。2.在報(bào)廢處理過程中，應(yīng)做好記錄，包括設(shè)備名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、報(bào)廢時(shí)間、處理方式、處理價(jià)格等信息，并填寫《低值設(shè)備報(bào)廢處理記錄單》。3.對于出售、轉(zhuǎn)讓的報(bào)廢設(shè)備，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行交易