風(fēng)險管理制度

第一章總則

第i條為規(guī)范---------股份有限公司（以下簡稱“公司”）的風(fēng)險管理，建立規(guī)范、

有效的風(fēng)險控制體系，提高風(fēng)險防范能力，保證公司安全、穩(wěn)健運行，提高經(jīng)營管理水平，

根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等法律、法規(guī)和規(guī)范性文件以及

《深圳證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司的實際情況，制定本制度。第

二條木制度旨在公司為實現(xiàn)以下目標(biāo)提供合理保證：

（一）將風(fēng)隆控制在與總體目標(biāo)相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi)；

（二）實現(xiàn)公司內(nèi)外部信息溝通的真實、可靠：

（三）確保法律法規(guī)的遵循；

（四）提高公司經(jīng)營的效益及效率；

（五）確保公司建立針對各項重大風(fēng)險發(fā)生后的危機處理計劃，使其不因災(zāi)害性風(fēng)險

或人為失誤而遭受重大損失。

第三條公司風(fēng)險是指未來的不確定性對公司實現(xiàn)其經(jīng)營目標(biāo)的影響。

第四條按照公司目標(biāo)的不同對風(fēng)險進(jìn)行分類，公司風(fēng)險分為：戰(zhàn)略風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險、

財務(wù)風(fēng)險和法律風(fēng)險。

（-）戰(zhàn)略風(fēng)險：沒有制定或制定的戰(zhàn)略決策不正確，影響戰(zhàn)略目標(biāo)實現(xiàn)的負(fù)面因素。

（二）經(jīng)營風(fēng)險：經(jīng)營決策的不當(dāng)，妨礙或影響經(jīng)營目標(biāo)實現(xiàn)的因素。

（三）財務(wù)風(fēng)險：包括財務(wù)報告失真風(fēng)險、資產(chǎn)安全受到威脅風(fēng)險和舞弊風(fēng)險。

1、財務(wù)報告失真風(fēng)險。沒有完全按照相關(guān)會計準(zhǔn)則、會計制度的規(guī)定組織會計核算和編制

財務(wù)會計報告，沒有按規(guī)定披露相關(guān)信息，導(dǎo)致財務(wù)會計報告和信息披露不完整、不準(zhǔn)確、不

及時。

2、資產(chǎn)安全受到威脅風(fēng)險。沒有建立或?qū)嵤┫嚓P(guān)資產(chǎn)管理制度，導(dǎo)致公司的資產(chǎn)如設(shè)備、

存貨、有價證券和其他資產(chǎn)的使用價值和變現(xiàn)能力的降低或消失。

3、舞弊風(fēng)險。以故意的行為獲得不公平或非正當(dāng)?shù)氖找妗?/p>

（四）法律風(fēng)險：沒有全面、認(rèn)真執(zhí)行國家法律、法規(guī)和政策規(guī)定以及深圳證券交易

所有關(guān)文件的規(guī)定，影響合規(guī)性目標(biāo)實現(xiàn)的因素。

第五條按風(fēng)險能否為公司帶來盈利機會，風(fēng)險可分為純粹風(fēng)險和機會風(fēng)險。

第六條按照風(fēng)險的影響程度，風(fēng)險可分為一般風(fēng)險和重要風(fēng)險。

第七條本制度適用于公司及公司控股子公司。

第二章風(fēng)險管理及職責(zé)分工

第八條公司各部門為風(fēng)險管理第一道防線；審計部和董事會下設(shè)的審計委員會為風(fēng)險管

理第二道防線；董事會及股東大會為風(fēng)險管理第三道防線。

第九條公司各部門在風(fēng)險、控制管理方面的主要職責(zé)：

（-）公司各部門按照公司內(nèi)控部門制定的風(fēng)險評估的總體方案，根據(jù)業(yè)務(wù)分工，配

合內(nèi)控項目組識別、分析相關(guān)業(yè)務(wù)流程的風(fēng)險，確定風(fēng)險反應(yīng)方案。

（二）根據(jù)識別的風(fēng)險和確定的風(fēng)險反應(yīng)方案，按照公司確定的控制設(shè)計方法和描述

工具，設(shè)計并記錄相關(guān)控制，根據(jù)風(fēng)險管理的要求，修改完善控制設(shè)計。包括：建立控制管理

制度，按照規(guī)定的方法和工具描述業(yè)務(wù)流程，編制風(fēng)險控制文檔和程序文件等。

（三）組織控制制度的實施，監(jiān)督控制制度的實施情況，發(fā)現(xiàn)、收集、分析控制缺陷，

提山控制缺陷改進(jìn)意見并予以實施。對于重大缺陷和實質(zhì)性漏洞，除向部門分管領(lǐng)導(dǎo)匯報情況

外，還應(yīng)向公司董事會反饋情況，以便公司監(jiān)控內(nèi)部控制體系的運行情況。

（四）配合審計部等部門對控制失效造成重大損失或不良影響的事件進(jìn)行調(diào)查、處理。第

十條控股子公司的風(fēng)險管理和職責(zé)分工的設(shè)置，分別參照上述第八條、第九條的規(guī)

定制定。

第三章風(fēng)險管理初始信息的收集

第十一條廣泛、持續(xù)不斷地收集與公司風(fēng)險和風(fēng)險管理相關(guān)的內(nèi)部、外部初始信息，

包括歷史數(shù)據(jù)和未來預(yù)測，應(yīng)把收集初始信息的職責(zé)分工落實到各部門及控股子公司。

笫I二條在戰(zhàn)略風(fēng)險方面，廣泛收集國內(nèi)外公司戰(zhàn)略風(fēng)險失控導(dǎo)致公司蒙受損失的案例,

并收集與公司相關(guān)的宏觀經(jīng)濟政策、技術(shù)環(huán)境、市場需求、競爭狀況等方面的重要信息.，重點關(guān)注

本公司發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃、投融資計戈I」、年度經(jīng)營目標(biāo)、經(jīng)營戰(zhàn)略，以及編制這些戰(zhàn)略、規(guī)劃、

計劃、目標(biāo)的有關(guān)依據(jù)。

第十三條在財務(wù)風(fēng)險方面，廣泛收集國內(nèi)外公司財務(wù)風(fēng)險失控導(dǎo)致危機的案例，收集與

公司獲利能力、資產(chǎn)營運能力、償債能力、發(fā)展能力指標(biāo)的重要信息，重點關(guān)注成本核算、資金結(jié)

算和現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)中曾發(fā)生或易發(fā)生錯誤的業(yè)務(wù)流程或環(huán)節(jié)。

笫十四條在經(jīng)營風(fēng)險方面，廣泛收集國內(nèi)外公司忽視市場風(fēng)險、缺乏應(yīng)對措施導(dǎo)致公司

蒙受損失的案例，收集與公司產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、市場需求、競爭對手、主要客戶和供應(yīng)商等方面的重

要信息，對現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程和信息系統(tǒng)操作運行情況的進(jìn)行監(jiān)管、運行評價及持續(xù)改進(jìn)，分析公司

風(fēng)險管理的現(xiàn)狀和能力。

第十五條在法律風(fēng)險方面，廣泛收集國內(nèi)外公司忽視法律法規(guī)風(fēng)險、缺乏應(yīng)對措施導(dǎo)致

公司蒙受損失的案例，收集與公司法律環(huán)境、員工道德、重大協(xié)議合同、重大法律糾紛案件等

方面的信息。

第十六條公司對收集的初始信息應(yīng)進(jìn)行必要的篩選、提煉、對比、分類、組合，以便

進(jìn)行風(fēng)險評估。

第四章風(fēng)險評估

第十七條公司風(fēng)險評估主要經(jīng)過確立風(fēng)險管理理念和風(fēng)險接受程度、目標(biāo)制定、風(fēng)險識

別、風(fēng)險分析和風(fēng)險對策等五個基本程序來進(jìn)行。

第卜八條確立公司風(fēng)險管理理念和風(fēng)險接受程度是公司進(jìn)行風(fēng)險評估的基礎(chǔ)。

<-）公司風(fēng)險管理理念是公司如何認(rèn)知整個經(jīng)營過程（從戰(zhàn)略制定和實施到公司R

?；顒樱┲械娘L(fēng)險為特征的公司共有的信念和態(tài)度。公司實行穩(wěn)健的風(fēng)險管理理念，對于高

風(fēng)險投資項目采取譚慎介入的態(tài)度。

（二）風(fēng)險接受程度是指公司在追求目標(biāo)實現(xiàn)過程中愿意接受的風(fēng)險程度。一般來講，

公司可將風(fēng)險接受程度分為三類：“高”、“中”或“低公司從定性角度考慮風(fēng)險接受程度，

整體上講，公司把風(fēng)險接受程度確定為“低”類，即公司在經(jīng)營管理過程中，采取謹(jǐn)慎的風(fēng)險管

理態(tài)度，可以接受較低程度的風(fēng)險發(fā)生。公司的風(fēng)險接受程度選抒也與公司的風(fēng)險管理理念保持

一致。

第十九條目標(biāo)制定是風(fēng)險識別、風(fēng)險分析和風(fēng)險對策的前提。公司必須首先制定目標(biāo)，在

此之后，才能識別和評估影響目標(biāo)實現(xiàn)的風(fēng)險并且采取必要的行動對這些風(fēng)險實施控制。公司目標(biāo)

包括戰(zhàn)略FI標(biāo)、經(jīng)營FI標(biāo)、合規(guī)性目標(biāo)和財務(wù)報告目標(biāo)四個方面。H標(biāo)確定必須符合國家的法

律法規(guī)和行業(yè)發(fā)展規(guī)劃，符合公司戰(zhàn)略發(fā)展計劃，符合深交所證券監(jiān)管機構(gòu)的規(guī)定。

第二十條風(fēng)險識別就是識別可能阻礙實現(xiàn)公司目標(biāo)、阻礙公司創(chuàng)造價值或侵蝕現(xiàn)有價值

的因素。公司可以采取問卷調(diào)查、小組討論、專家咨詢、情景分析?、政策分析、行業(yè)標(biāo)桿比較、

訪談法等識別風(fēng)險。

公司應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確識別與實現(xiàn)控制目標(biāo)相關(guān)的內(nèi)部風(fēng)險和外部風(fēng)險，以便確定相應(yīng)的風(fēng)險

承受度。

（一）公司識別內(nèi)部風(fēng)險，應(yīng)當(dāng)關(guān)注下列因素:

1、董事、監(jiān)事、經(jīng)理及其他高級管理人員的職業(yè)操守、員工專業(yè)勝任能力等人力資源囚素。

2、組織機構(gòu)、經(jīng)營方式、資產(chǎn)管理、業(yè)務(wù)流程等管理因素。

3、研究開發(fā)、技術(shù)投入、信息技術(shù)運用等自主創(chuàng)新因素。

4、財務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等財務(wù)因素1>

5、營運安全、員工健康、環(huán)境保護等安全環(huán)保因素。

6、其他有關(guān)內(nèi)部風(fēng)險因素。

（-）公司識別外部風(fēng)險，應(yīng)當(dāng)關(guān)注下列因素：

1、經(jīng)濟形勢、產(chǎn)業(yè)政策、融資環(huán)境、市場競爭、資源供給等經(jīng)濟因素。

2、法律法規(guī)、監(jiān)管要求等法律因素。

3、安全穩(wěn)定、文化傳統(tǒng)、社會信用、教育水平、消費者行為等社會因素。

4、技術(shù)進(jìn)步、工藝改進(jìn)等科學(xué)技術(shù)因素。

5、自然災(zāi)害、環(huán)境狀況等自然環(huán)境因素。

6、其他有關(guān)外部風(fēng)險因素。

第二十一條風(fēng)險分圻主要從風(fēng)險發(fā)生的可能性和對公司目標(biāo)的影響程度兩個角度，對識

別的風(fēng)險進(jìn)行分析和排序，確定關(guān)注重點和優(yōu)先控制的風(fēng)能風(fēng)險分析方法譚掰定性和定量方法組合

而成。在風(fēng)險分析不適宜采取定量分析的情況下，或者用于定量分析所需要的足夠可信的數(shù)據(jù)無法

獲得，或者獲取成本很高時，公司通常使用定性分析法。公司對風(fēng)險進(jìn)行分析，確認(rèn)哪些風(fēng)險應(yīng)當(dāng)

引起重視、哪些風(fēng)險予以一般關(guān)注，對于需要重視的風(fēng)險，再進(jìn)一步劃分，分別確認(rèn)為“重要風(fēng)

險”與“一般風(fēng)險”，從而為風(fēng)險對策奠定基礎(chǔ)。

風(fēng)險的重要程度的為斷主要根據(jù)風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度來確定：

（一）如果風(fēng)險發(fā)生的可能性屬于??極小可能發(fā)生”的，該風(fēng)險就可不被關(guān)注；

（二）如果風(fēng)險發(fā)生的可能性高于或等于“可能發(fā)生”，且風(fēng)險的影響程度小，就將該

類風(fēng)險確定為一般風(fēng)險；

（三）如果風(fēng)險發(fā)生的可能性等于或高于“風(fēng)險可能發(fā)生”，且風(fēng)險的影響程度大，就

將該類風(fēng)險確定為重要風(fēng)險。

公司進(jìn)行風(fēng)險分析，應(yīng)當(dāng)充分吸收專業(yè)人員，組成風(fēng)險分析團隊，按照嚴(yán)格規(guī)范的程

序開展工作，以確保風(fēng)險分析結(jié)果的準(zhǔn)確性。

第二十二條風(fēng)險對策。公司應(yīng)該根據(jù)風(fēng)險分析的結(jié)果，結(jié)合風(fēng)險發(fā)生的原因以及承受度.

權(quán)衡分險與收益，選擇風(fēng)險應(yīng)對方案：規(guī)避風(fēng)險、接受風(fēng)險、減少風(fēng)險或分擔(dān)風(fēng)險。

（-）規(guī)避風(fēng)險：指公司對超出風(fēng)險承受度的風(fēng)險，通過放棄或者停止與該風(fēng)險相關(guān)

的業(yè)務(wù)活動以避免和減輕損失的對策。如停止向一個新的地理區(qū)域市場擴大業(yè)務(wù)，或者出售公

司的一個分支。

（二）減少風(fēng)險：指公司在權(quán)衡成本效益之后，準(zhǔn)務(wù)采取適當(dāng)?shù)目刂拼胧┙档惋L(fēng)險或

者減輕損失，將風(fēng)險控制在風(fēng)險承受度之內(nèi)的對策。

（三）分擔(dān)風(fēng)險：指公司準(zhǔn)備借助他人力量，采取業(yè)務(wù)分包、購買保險等方式和適當(dāng)

的控制措施，將風(fēng)險控制在風(fēng)險承受度之內(nèi)的對策。

（四）接受風(fēng)險：指公司對風(fēng)險承受度之內(nèi)的風(fēng)險，在權(quán)衡成本效益之后，不準(zhǔn)備采

取控制措施降低風(fēng)險或者減輕損失的策略。

公司在確定具體的風(fēng)險應(yīng)對方案時，應(yīng)考慮以下因素：

1、風(fēng)險應(yīng)對方案對風(fēng)險可能性和風(fēng)險程度的影響，風(fēng)險應(yīng)對方案是否與公司的風(fēng)險容忍度

一致；

2、對方案的成本與收益比較；

3、對方案中可能的機遇與相關(guān)的風(fēng)險進(jìn)行比較；

4、充分考慮多種風(fēng)險應(yīng)對方案的組合；

5、合理分析、準(zhǔn)確掌握董事、經(jīng)理及其他高級管理人員、關(guān)鍵崗位員工的風(fēng)險偏好，

采取適當(dāng)?shù)目刂拼胧?，避免因個人風(fēng)險偏好給企業(yè)經(jīng)營帶來重大損失；

6、結(jié)合不同發(fā)展階段和業(yè)務(wù)拓展情況，持續(xù)收集與風(fēng)險變化相關(guān)的信息，進(jìn)行風(fēng)險識別

和風(fēng)險分析，及時調(diào)整風(fēng)險應(yīng)對策略。

第五章風(fēng)險管理解決方案

第二十三條公司根據(jù)風(fēng)險應(yīng)對策略.針對各類風(fēng)險或每一項重大風(fēng)險制定風(fēng)險管理解決

方案。方案一般應(yīng)包括風(fēng)險解決的具體目標(biāo)，所需的組織領(lǐng)導(dǎo)，所涉及的管理及業(yè)務(wù)流程，所需的

條件、手段等資源，風(fēng)險事件發(fā)生前、中、后所采取的具體應(yīng)對措施以及風(fēng)險管理工具。

第二十四條根據(jù)經(jīng)營戰(zhàn)略與風(fēng)險策略一致、風(fēng)險控制與運營效率及效果相平御的原

則，公司制定風(fēng)險解決的內(nèi)控方案，例對重大風(fēng)險所涉及的各管理及業(yè)務(wù)流程，制定涵蓋各個環(huán)

節(jié)的全流程控制措施；對其他風(fēng)險所涉及的業(yè)務(wù)流程，要把關(guān)鍵環(huán)節(jié)作為控制點，采取相應(yīng)的

控制措施。

第二十五條公司制定合理、有效的內(nèi)控措施，包括以下內(nèi)容：

（一）建立內(nèi)控崗位授權(quán)制度。對內(nèi)控所涉及的各崗位明確規(guī)定授權(quán)的對象、條件、

范圍和額度等，任何組織卻個人不得超越授權(quán)作出風(fēng)險性決定；

（二）建立內(nèi)控報告制度。明確規(guī)定報告人與接受報告人，報告的時間、內(nèi)容、頻率、

傳遞路線、負(fù)責(zé)處理報告的部門和人員等；

（三）建立內(nèi)控批準(zhǔn)制度。對內(nèi)控所涉及的重要事項，明確規(guī)定批準(zhǔn)的程序、條件、

范圍和額度、必備文件以及有權(quán)批準(zhǔn)的部門和人員及其相應(yīng)責(zé)任；

（四）建立內(nèi)控責(zé)任制度。按照權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任相統(tǒng)一的原則，明確規(guī)定各有關(guān)部

門和業(yè)務(wù)單位、崗位、人員應(yīng)負(fù)的責(zé)任和獎懲制度；