股東間報銷管理制度總則1.目的為規(guī)范公司股東間的報銷行為，加強公司財務管理，確保公司費用支出的合理性、合規(guī)性和透明度，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司全體股東。3.基本原則真實性原則：報銷憑證必須真實、合法、有效，能夠準確反映經(jīng)濟業(yè)務的實際發(fā)生情況。合理性原則：費用支出應符合公司經(jīng)營活動的需要，具有合理的商業(yè)目的，不得超出必要的范圍和標準。合規(guī)性原則：報銷行為必須遵守國家法律法規(guī)和公司相關規(guī)定，嚴禁違規(guī)報銷。審批原則：所有報銷必須經(jīng)過規(guī)定的審批流程，確保審批環(huán)節(jié)的嚴格性和公正性。報銷范圍及標準1.差旅費交通費用飛機票：經(jīng)濟艙實報實銷，但需提前經(jīng)公司管理層審批同意乘坐飛機出行的情況?；疖嚕ǜ哞F、動車）票：根據(jù)實際行程，按照相應的票價標準報銷。長途汽車票：實報實銷。市內交通費：在出差地市內因工作需要乘坐出租車、公交車等交通工具的費用，按照實際發(fā)生金額報銷，但需注明事由和起止地點。住宿費用根據(jù)出差地區(qū)的不同，設定相應的住宿標準。一線城市及經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)，每日住宿標準為[X]元；二線城市為[X]元；三線及以下城市為[X]元。實際發(fā)生的住宿費用不得超過該標準，特殊情況需經(jīng)上級領導批準。餐飲補貼按照出差自然天數(shù)計算，每人每天補貼標準為[X]元，用于補貼出差期間的餐飲支出，不再另行報銷餐飲發(fā)票。2.業(yè)務招待費業(yè)務招待費主要用于公司與客戶、合作伙伴等進行商務洽談、宴請、禮品贈送等活動的支出。業(yè)務招待費應遵循必要、合理、適度的原則，嚴格控制支出規(guī)模。每次業(yè)務招待前，需填寫《業(yè)務招待費申請單》，詳細注明招待對象、事由、預計金額等信息，經(jīng)部門負責人審核、分管領導審批后，方可進行招待。業(yè)務招待費的報銷憑證應包括發(fā)票、消費清單、招待申請單等相關資料，報銷金額不得超過申請金額。年度業(yè)務招待費總額不得超過公司當年銷售（營業(yè)）收入的[X]%。3.辦公費辦公費主要包括辦公用品、辦公設備耗材、印刷費、郵寄費等。辦公用品和辦公設備耗材應按照公司制定的采購流程進行采購，憑發(fā)票和入庫單報銷。采購金額較大的辦公設備，需提前列入預算并經(jīng)相關領導審批。印刷費應提供印刷合同、發(fā)票等憑證，報銷時需注明印刷內容、數(shù)量、單價等信息。郵寄費憑快遞公司發(fā)票報銷，發(fā)票上應注明郵寄日期、收件人、寄件人、事由等信息。4.通訊費股東因工作需要發(fā)生的通訊費用，按照公司制定的通訊補貼標準進行報銷。補貼標準為：[具體補貼標準，如每月[X]元]。股東需提供通訊費發(fā)票，發(fā)票抬頭應為公司名稱，報銷金額不得超過補貼標準。若實際通訊費用低于補貼標準，按照實際發(fā)生金額報銷；若超過補貼標準，超出部分由股東自行承擔。5.車輛費用車輛購置：因公司業(yè)務需要購置車輛的，需提前提交車輛購置申請，經(jīng)公司董事會審議通過后，按照相關規(guī)定進行采購。車輛購置費用計入固定資產(chǎn)，按照公司固定資產(chǎn)管理制度進行管理和折舊。車輛使用燃油費：憑加油發(fā)票報銷，報銷時需注明加油日期、車輛牌號、加油金額等信息。過路過橋費：實報實銷，需提供相應的票據(jù)。車輛保險費：按照公司規(guī)定的保險政策進行購買和報銷，報銷時需提供保險發(fā)票和保單。車輛維修保養(yǎng)費：車輛發(fā)生維修保養(yǎng)費用時，需填寫《車輛維修保養(yǎng)申請單》，注明維修保養(yǎng)項目、預計金額等信息，經(jīng)部門負責人審核、分管領導審批后，到指定的維修廠進行維修保養(yǎng)。憑維修廠開具的發(fā)票和維修清單報銷，報銷金額不得超過申請金額。報銷流程1.報銷申請股東應在費用發(fā)生后及時填寫《費用報銷單》，詳細注明費用發(fā)生的日期、事由、金額、報銷項目等信息，并附上相關的發(fā)票、收據(jù)、清單等原始憑證。對于涉及多個項目的報銷，應分別填寫報銷單。2.部門負責人審核部門負責人對股東提交的報銷申請進行審核，重點審核費用的真實性、合理性和必要性，確保費用支出與公司業(yè)務相關。審核通過后，在報銷單上簽字確認。3.財務審核財務部門對報銷憑證的合法性、合規(guī)性、完整性進行審核，檢查發(fā)票是否真實有效、報銷金額是否符合標準、審批流程是否完整等。對于不符合要求的報銷申請，財務部門應及時通知股東補充或更正相關資料。審核通過后，在報銷單上簽字確認。4.分管領導審批分管領導根據(jù)公司授權，對報銷申請進行審批。審批時應綜合考慮公司財務狀況、業(yè)務需求等因素，確保費用支出符合公司整體利益。審批通過后，在報銷單上簽字確認。5.總經(jīng)理審批（如有需要）對于金額較大或涉及重要事項的報銷申請，需經(jīng)總經(jīng)理審批?？偨?jīng)理審批通過后，在報銷單上簽字確認。6.報銷支付經(jīng)各級審批通過的報銷申請，由財務部門按照公司財務制度進行支付。報銷款項原則上通過銀行轉賬方式支付到股東指定的銀行賬戶。報銷憑證要求1.發(fā)票要求報銷必須提供合法有效的發(fā)票，發(fā)票應具備以下要素：發(fā)票名稱、發(fā)票號碼、開票日期、購買方名稱、銷售方名稱、服務內容、金額、稅率、稅額、發(fā)票專用章等。發(fā)票內容應與實際業(yè)務相符，不得開具虛假發(fā)票或與業(yè)務無關的發(fā)票。發(fā)票如有涂改、刮擦、挖補等情況，應重新開具。對于增值稅專用發(fā)票，需注意發(fā)票的認證期限，確保在規(guī)定時間內進行認證抵扣。2.其他憑證要求除發(fā)票外，報銷還可能需要提供其他相關憑證，如收據(jù)、清單、合同、審批單等。這些憑證應真實、完整、有效，能夠證明費用發(fā)生的真實性和合理性。收據(jù)應加蓋收款單位財務專用章或發(fā)票專用章，對于行政事業(yè)性收費收據(jù)等特殊情況，需符合相關規(guī)定。清單應詳細列出費用明細，包括商品名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價、金額等信息，清單格式應符合國家相關規(guī)定或行業(yè)慣例。合同應明確雙方的權利義務、交易內容、金額、付款方式等條款，合同簽訂日期應在費用發(fā)生之前或與費用發(fā)生時間相符。特殊情況處理1.預借差旅費股東因出差需要預借差旅費的，應填寫《借款單》，注明借款金額、出差事由、預計出差天數(shù)等信息，按照借款審批流程進行審批。預借金額原則上不得超過本次出差預計費用總額。出差結束后，應在規(guī)定時間內辦理報銷手續(xù)，沖銷借款。2.費用分攤對于多個股東共同參與的業(yè)務活動所產(chǎn)生的費用，如業(yè)務招待費、差旅費等，應根據(jù)實際參與情況進行合理分攤。分攤時需明確分攤依據(jù)和計算方法，并在報銷單上注明各股東應承擔的費用金額。3.報銷期限股東應在費用發(fā)生后的[規(guī)定期限，如一個月]內辦理報銷手續(xù)。因特殊原因未能及時報銷的，需提前向財務部門說明情況并經(jīng)批準。逾期未報銷的，財務部門有權拒絕受理，但因公司原因導致無法及時報銷的除外。監(jiān)督與檢查1.公司財務部門負責對股東的報銷行為進行日常監(jiān)督和檢查，定期對報銷憑證、報銷流程等進行審核，確保報銷行為符合本制度規(guī)定。2.公司審計部門有權對股東的報銷情況進行專項審計，檢查報銷的真實性、合規(guī)性和合理性。對于發(fā)現(xiàn)的問題，審計部門應及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。3.對于違反本制度的報銷行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應的處罰