裝備科資產(chǎn)管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司裝備科資產(chǎn)管理，規(guī)范資產(chǎn)購置、使用、維護(hù)、處置等行為，提高資產(chǎn)使用效益，保障公司生產(chǎn)經(jīng)營活動的正常開展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司裝備科所管理的各類資產(chǎn)，包括但不限于生產(chǎn)設(shè)備、檢測儀器、辦公設(shè)備、運(yùn)輸工具等。（三）基本原則1.資產(chǎn)管理與預(yù)算管理相結(jié)合原則。根據(jù)公司發(fā)展規(guī)劃和預(yù)算安排，合理配置資產(chǎn)，提高資產(chǎn)使用效率。2.實(shí)物管理與價(jià)值管理相結(jié)合原則。既要做好資產(chǎn)的實(shí)物管理，確保資產(chǎn)安全完整，又要做好資產(chǎn)的價(jià)值管理，準(zhǔn)確核算資產(chǎn)價(jià)值。3.歸口管理與分級負(fù)責(zé)原則。裝備科作為資產(chǎn)管理的歸口部門，負(fù)責(zé)資產(chǎn)的統(tǒng)一管理；各使用部門負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的日常管理和維護(hù)，確保資產(chǎn)正常使用。二、管理職責(zé)（一）裝備科職責(zé)1.負(fù)責(zé)制定和完善公司裝備科資產(chǎn)管理制度，并組織實(shí)施。2.負(fù)責(zé)編制公司裝備科年度資產(chǎn)購置計(jì)劃，經(jīng)審批后組織實(shí)施。3.負(fù)責(zé)公司裝備科資產(chǎn)的采購、驗(yàn)收、入庫、登記、調(diào)配、清查、盤點(diǎn)等日常管理工作。4.負(fù)責(zé)建立公司裝備科資產(chǎn)臺賬和檔案，記錄資產(chǎn)的購置、使用、維護(hù)、處置等情況。5.負(fù)責(zé)組織對公司裝備科資產(chǎn)的使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，對違規(guī)使用資產(chǎn)的行為進(jìn)行糾正和處理。6.負(fù)責(zé)公司裝備科資產(chǎn)的報(bào)廢、報(bào)損、轉(zhuǎn)讓等處置工作，按規(guī)定程序辦理相關(guān)手續(xù)。（二）使用部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的日常管理和維護(hù)，確保資產(chǎn)正常使用。2.負(fù)責(zé)建立本部門資產(chǎn)臺賬，詳細(xì)記錄資產(chǎn)的領(lǐng)用、使用、歸還等情況，并定期與裝備科核對。3.負(fù)責(zé)提出本部門資產(chǎn)購置、更新、改造等需求，配合裝備科做好相關(guān)工作。4.負(fù)責(zé)對本部門資產(chǎn)的使用人員進(jìn)行培訓(xùn)和教育，提高資產(chǎn)使用人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和責(zé)任意識。5.負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的安全管理，做好防盜、防火、防潮、防蟲等工作，確保資產(chǎn)安全完整。（三）財(cái)務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)公司裝備科資產(chǎn)的財(cái)務(wù)核算，按照國家有關(guān)財(cái)務(wù)制度和會計(jì)準(zhǔn)則，準(zhǔn)確記錄資產(chǎn)的增減變動情況。2.負(fù)責(zé)審核公司裝備科資產(chǎn)購置計(jì)劃和預(yù)算，監(jiān)督資產(chǎn)購置資金的使用情況。3.負(fù)責(zé)會同裝備科定期對公司裝備科資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。4.負(fù)責(zé)對公司裝備科資產(chǎn)的處置進(jìn)行財(cái)務(wù)審核，按照規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。三、資產(chǎn)購置（一）購置計(jì)劃1.各使用部門應(yīng)根據(jù)本部門生產(chǎn)經(jīng)營活動的需要，于每年年底前向裝備科提交下一年度資產(chǎn)購置計(jì)劃。購置計(jì)劃應(yīng)包括資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、購置時(shí)間、資金預(yù)算等內(nèi)容。2.裝備科收到各使用部門提交的資產(chǎn)購置計(jì)劃后，應(yīng)進(jìn)行匯總、審核和平衡，結(jié)合公司年度預(yù)算安排，編制公司裝備科年度資產(chǎn)購置計(jì)劃，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.經(jīng)審批后的年度資產(chǎn)購置計(jì)劃，裝備科應(yīng)嚴(yán)格按照計(jì)劃組織實(shí)施。如因特殊情況需要調(diào)整購置計(jì)劃，應(yīng)按規(guī)定程序重新審批。（二）采購流程1.裝備科根據(jù)批準(zhǔn)的資產(chǎn)購置計(jì)劃，按照公司采購管理相關(guān)規(guī)定，組織資產(chǎn)采購工作。采購方式包括招標(biāo)采購、詢價(jià)采購、競爭性談判采購等，應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)的性質(zhì)、金額等因素選擇合適的采購方式。2.在采購過程中，裝備科應(yīng)與供應(yīng)商簽訂采購合同，明確資產(chǎn)的規(guī)格型號、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、售后服務(wù)等條款，確保采購合同的合法性、有效性和完整性。3.資產(chǎn)到貨后，裝備科應(yīng)組織相關(guān)人員進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格型號、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等是否符合采購合同要求。驗(yàn)收合格后，辦理入庫手續(xù)；驗(yàn)收不合格的，應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商協(xié)商解決，如無法解決，應(yīng)按照采購合同約定追究供應(yīng)商的違約責(zé)任。四、資產(chǎn)驗(yàn)收與入庫（一）驗(yàn)收1.資產(chǎn)到貨后，裝備科應(yīng)及時(shí)組織相關(guān)人員進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收人員應(yīng)包括裝備科人員、使用部門人員、技術(shù)人員等，必要時(shí)可邀請外部專家參與驗(yàn)收。2.驗(yàn)收人員應(yīng)按照采購合同要求，對資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格型號、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、技術(shù)性能等進(jìn)行逐一核對和檢查，確保資產(chǎn)符合要求。3.驗(yàn)收過程中，如發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)存在質(zhì)量問題、數(shù)量短缺等情況，驗(yàn)收人員應(yīng)及時(shí)填寫驗(yàn)收報(bào)告，詳細(xì)記錄問題情況，并要求供應(yīng)商限期整改或補(bǔ)貨。（二）入庫1.驗(yàn)收合格的資產(chǎn)，裝備科應(yīng)及時(shí)辦理入庫手續(xù)。入庫時(shí)，應(yīng)填寫資產(chǎn)入庫單，注明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、購置日期、供應(yīng)商等信息，并由驗(yàn)收人員、倉庫管理人員簽字確認(rèn)。2.倉庫管理人員應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)入庫單，將資產(chǎn)分類存放，并建立資產(chǎn)臺賬，記錄資產(chǎn)的入庫、領(lǐng)用、歸還等情況。3.資產(chǎn)入庫后，裝備科應(yīng)及時(shí)將資產(chǎn)信息錄入公司資產(chǎn)管理系統(tǒng)，確保資產(chǎn)信息的準(zhǔn)確性和完整性。五、資產(chǎn)領(lǐng)用與使用（一）領(lǐng)用1.各使用部門因工作需要領(lǐng)用資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)填寫資產(chǎn)領(lǐng)用單，注明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、領(lǐng)用日期、用途等信息，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)。2.裝備科根據(jù)資產(chǎn)領(lǐng)用單，辦理資產(chǎn)出庫手續(xù)，并將資產(chǎn)發(fā)放給使用部門。資產(chǎn)出庫時(shí)，應(yīng)在資產(chǎn)臺賬和資產(chǎn)管理系統(tǒng)中記錄資產(chǎn)的領(lǐng)用情況。3.使用部門收到資產(chǎn)后，應(yīng)及時(shí)將資產(chǎn)分配給具體使用人員，并做好資產(chǎn)領(lǐng)用登記工作。（二）使用1.使用部門應(yīng)按照資產(chǎn)的使用說明書和操作規(guī)程，正確使用資產(chǎn)，確保資產(chǎn)的安全和正常運(yùn)行。2.使用部門應(yīng)定期對資產(chǎn)進(jìn)行維護(hù)和保養(yǎng)，做好資產(chǎn)的清潔、潤滑、緊固、調(diào)整等工作，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和排除資產(chǎn)故障，延長資產(chǎn)使用壽命。3.使用部門應(yīng)建立資產(chǎn)使用檔案，記錄資產(chǎn)的使用情況、維護(hù)保養(yǎng)情況、故障維修情況等信息，以便于對資產(chǎn)進(jìn)行跟蹤管理。4.資產(chǎn)使用人員應(yīng)妥善保管資產(chǎn)，不得擅自轉(zhuǎn)借、出租、變賣資產(chǎn)，不得將資產(chǎn)用于與工作無關(guān)的事項(xiàng)。如因工作需要確需轉(zhuǎn)借、出租資產(chǎn)的，應(yīng)經(jīng)裝備科批準(zhǔn)，并辦理相關(guān)手續(xù)。六、資產(chǎn)維護(hù)與保養(yǎng)（一）維護(hù)保養(yǎng)計(jì)劃1.裝備科應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)的性質(zhì)、使用情況等，制定年度資產(chǎn)維護(hù)保養(yǎng)計(jì)劃。維護(hù)保養(yǎng)計(jì)劃應(yīng)包括資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、維護(hù)保養(yǎng)內(nèi)容、維護(hù)保養(yǎng)時(shí)間、責(zé)任人等信息。2.各使用部門應(yīng)按照裝備科制定的資產(chǎn)維護(hù)保養(yǎng)計(jì)劃，組織實(shí)施本部門資產(chǎn)的維護(hù)保養(yǎng)工作。如因特殊情況需要調(diào)整維護(hù)保養(yǎng)計(jì)劃，應(yīng)提前向裝備科報(bào)告。（二）維護(hù)保養(yǎng)實(shí)施1.資產(chǎn)維護(hù)保養(yǎng)工作應(yīng)按照維護(hù)保養(yǎng)計(jì)劃和操作規(guī)程進(jìn)行，確保維護(hù)保養(yǎng)質(zhì)量。維護(hù)保養(yǎng)工作可由使用部門自行組織實(shí)施，也可委托專業(yè)維修單位進(jìn)行。2.在維護(hù)保養(yǎng)過程中，如發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)存在故障或損壞，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行維修。維修費(fèi)用在規(guī)定額度內(nèi)的，由使用部門自行承擔(dān)；維修費(fèi)用超過規(guī)定額度的，應(yīng)報(bào)裝備科審核后，按照公司相關(guān)規(guī)定辦理。3.裝備科應(yīng)定期對資產(chǎn)維護(hù)保養(yǎng)情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督，確保維護(hù)保養(yǎng)工作落實(shí)到位。對維護(hù)保養(yǎng)工作不到位的部門和個(gè)人，應(yīng)進(jìn)行批評教育，并責(zé)令限期整改。七、資產(chǎn)清查與盤點(diǎn)（一）清查盤點(diǎn)計(jì)劃1.裝備科應(yīng)定期組織對公司裝備科資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，清查盤點(diǎn)計(jì)劃應(yīng)包括清查盤點(diǎn)時(shí)間、范圍、方法、人員分工等內(nèi)容。2.清查盤點(diǎn)時(shí)間原則上每年不少于一次，可結(jié)合公司年度財(cái)務(wù)審計(jì)、稅務(wù)檢查等工作進(jìn)行。（二）清查盤點(diǎn)實(shí)施1.清查盤點(diǎn)工作由裝備科牽頭組織，財(cái)務(wù)部門、使用部門等相關(guān)人員參與。清查盤點(diǎn)人員應(yīng)按照清查盤點(diǎn)計(jì)劃，對資產(chǎn)進(jìn)行逐一清查盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。2.在清查盤點(diǎn)過程中，如發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)盤盈、盤虧、毀損等情況，應(yīng)及時(shí)填寫資產(chǎn)清查盤點(diǎn)表，詳細(xì)記錄資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、賬面價(jià)值、實(shí)際價(jià)值、盤盈盤虧原因等信息，并由清查盤點(diǎn)人員簽字確認(rèn)。3.清查盤點(diǎn)結(jié)束后，裝備科應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)清查盤點(diǎn)表，編制資產(chǎn)清查盤點(diǎn)報(bào)告，說明資產(chǎn)清查盤點(diǎn)情況、盤盈盤虧原因及處理建議等。資產(chǎn)清查盤點(diǎn)報(bào)告經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。（三）盤盈盤虧處理1.對于盤盈的資產(chǎn)，應(yīng)按照同類或類似資產(chǎn)的市場價(jià)格確定其入賬價(jià)值，并按照規(guī)定程序辦理相關(guān)手續(xù)。2.對于盤虧、毀損的資產(chǎn)，應(yīng)查明原因，分清責(zé)任。屬于正常損耗的，經(jīng)批準(zhǔn)后按照規(guī)定進(jìn)行核銷；屬于責(zé)任人原因造成的，應(yīng)責(zé)令責(zé)任人賠償損失；屬于保險(xiǎn)公司賠償范圍的，應(yīng)及時(shí)向保險(xiǎn)公司索賠。3.資產(chǎn)盤盈盤虧處理結(jié)果應(yīng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整，確保賬實(shí)相符。八、資產(chǎn)處置（一）處置范圍1.已達(dá)到規(guī)定使用年限且無法繼續(xù)使用的資產(chǎn)。2.因技術(shù)進(jìn)步等原因，已被淘汰或無法滿足工作需要的資產(chǎn)。3.因自然災(zāi)害、意外事故等原因，造成毀損、滅失且無法修復(fù)的資產(chǎn)。4.閑置、不需用的資產(chǎn)。5.其他需要處置的資產(chǎn)。（二）處置方式1.報(bào)廢。對于已達(dá)到規(guī)定使用年限且無法繼續(xù)使用的資產(chǎn)，或因技術(shù)進(jìn)步等原因已被淘汰或無法滿足工作需要的資產(chǎn)，經(jīng)鑒定后可進(jìn)行報(bào)廢處置。2.報(bào)損。對于因自然災(zāi)害、意外事故等原因造成毀損、滅失且無法修復(fù)的資產(chǎn)，或因其他原因?qū)е沦Y產(chǎn)無法正常使用的資產(chǎn)，經(jīng)鑒定后可進(jìn)行報(bào)損處置。3.轉(zhuǎn)讓。對于閑置、不需用的資產(chǎn)，或因其他原因需要轉(zhuǎn)讓的資產(chǎn)，可按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行轉(zhuǎn)讓處置。4.捐贈。對于符合國家有關(guān)規(guī)定且公司不再需要的資產(chǎn)，可進(jìn)行捐贈處置。（三）處置程序1.使用部門提出資產(chǎn)處置申請，填寫資產(chǎn)處置申請表，注明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、購置日期、賬面價(jià)值、處置原因、處置方式等信息，并附相關(guān)證明材料。2.裝備科收到使用部門提交的資產(chǎn)處置申請后，應(yīng)組織相關(guān)人員進(jìn)行審核，核實(shí)資產(chǎn)情況，提出審核意見。3.財(cái)務(wù)部門對資產(chǎn)處置申請進(jìn)行財(cái)務(wù)審核，核實(shí)資產(chǎn)賬面價(jià)值、處置價(jià)格等信息，提出財(cái)務(wù)審核意見。4.裝備科將審核通過的資產(chǎn)處置申請報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。經(jīng)批準(zhǔn)后的資產(chǎn)處置申請，裝備科應(yīng)按照規(guī)定程序組織實(shí)施資產(chǎn)處置工作。5.對于報(bào)廢、報(bào)損的資產(chǎn)，裝備科應(yīng)組織相關(guān)人員進(jìn)行鑒定，并出具資產(chǎn)鑒定報(bào)告。資產(chǎn)鑒定報(bào)告應(yīng)包括資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、購置日期、賬面價(jià)值、報(bào)廢報(bào)損原因等信息。6.對于轉(zhuǎn)讓、捐贈的資產(chǎn)，裝備科應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定，通過招標(biāo)、拍賣、協(xié)議轉(zhuǎn)讓等方式進(jìn)行處置，并簽訂資產(chǎn)處置合同。資產(chǎn)處置合同應(yīng)明確資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、價(jià)格、付款方式、交付時(shí)間等條款。7.資產(chǎn)處置完成后，裝備科應(yīng)及時(shí)辦理資產(chǎn)核銷手續(xù)，并將資產(chǎn)處置情況在公司資產(chǎn)管理系統(tǒng)中進(jìn)行記錄。同時(shí)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理，確保賬實(shí)相符。九、監(jiān)督與檢查（一）監(jiān)督檢查職責(zé)1.裝備科負(fù)責(zé)對公司裝備科資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，定期或不定期對資產(chǎn)購置、使用、維護(hù)、處置等環(huán)節(jié)進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)督促整改。2.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對公司裝備科資產(chǎn)的財(cái)務(wù)核算、資金使用等情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保資產(chǎn)財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。3.審計(jì)部門負(fù)責(zé)對公司裝備科資產(chǎn)的管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，對發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違紀(jì)問題依法進(jìn)行處理。（二）監(jiān)督檢查內(nèi)容1.資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況，包括資產(chǎn)購置計(jì)劃的編制與執(zhí)行、采購流程的合規(guī)性、驗(yàn)收與入庫的規(guī)范性、領(lǐng)用與使用的合理性、維護(hù)與保養(yǎng)的落實(shí)情況、清查與盤點(diǎn)的準(zhǔn)確性、處置程序的合規(guī)性等。2.資產(chǎn)臺賬和檔案的建立與管理情況，包括資產(chǎn)信息的記錄是否完整、準(zhǔn)確，檔案資料的保存是否規(guī)范等。3.資產(chǎn)的使用效益情況，包括資產(chǎn)是否滿足生產(chǎn)經(jīng)營活動的需要，是否存在閑置浪費(fèi)等情況。4.資產(chǎn)的安全管理情況，包括資產(chǎn)的防盜、防火、防潮、防蟲等措施是否落實(shí)到位，是否存在資產(chǎn)損壞、丟失等情況。（三）問題處理1.對于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，監(jiān)督