酒店暫借款管理制度一、總則（一）目的為規(guī)范酒店暫借款行為，加強(qiáng)酒店資金管理，提高資金使用效率，防范財務(wù)風(fēng)險，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于酒店各部門及全體員工。（三）基本原則1.計劃性原則：暫借款應(yīng)根據(jù)工作需要，提前編制預(yù)算，確保借款用途合理、必要。2.合理性原則：借款金額應(yīng)與實(shí)際業(yè)務(wù)需求相符，避免過度借款。3.時效性原則：借款人應(yīng)按照規(guī)定的期限及時歸還借款，不得拖延。4.責(zé)任性原則：借款人對借款的使用和歸還負(fù)有直接責(zé)任，部門負(fù)責(zé)人負(fù)有監(jiān)督責(zé)任。二、暫借款的范圍（一）差旅費(fèi)因業(yè)務(wù)需要出差的員工，可預(yù)借差旅費(fèi)，用于支付交通、住宿、餐飲等費(fèi)用。（二）業(yè)務(wù)招待費(fèi)為開展業(yè)務(wù)活動，招待客戶、合作伙伴等發(fā)生的費(fèi)用，可申請暫借款。（三）零星采購款因工作需要，臨時采購辦公用品、低值易耗品、維修材料等小額物資的款項(xiàng)。（四）其他臨時性借款因特殊情況，經(jīng)批準(zhǔn)的其他臨時性資金需求借款，如會議費(fèi)、活動費(fèi)等。三、借款審批流程（一）借款人填寫借款申請表1.借款人應(yīng)詳細(xì)填寫借款申請表，注明借款日期、借款金額、借款用途、預(yù)計還款日期等信息。2.借款用途應(yīng)明確、具體，不得模糊或虛假填寫。（二）部門負(fù)責(zé)人審批1.部門負(fù)責(zé)人對借款人的借款申請進(jìn)行審核，確認(rèn)借款用途是否合理、必要，借款金額是否符合實(shí)際需求。2.部門負(fù)責(zé)人在借款申請表上簽署審批意見，同意借款的，應(yīng)注明“同意借款，用途合理，預(yù)計還款日期[具體日期]”等字樣；不同意借款的，應(yīng)說明理由。（三）財務(wù)審核1.財務(wù)部門收到借款申請表后，對借款金額、還款來源、借款期限等進(jìn)行審核。2.財務(wù)人員應(yīng)檢查借款申請表的填寫是否完整、規(guī)范，審批流程是否符合規(guī)定。3.財務(wù)人員對不符合要求的借款申請，應(yīng)及時退回借款人，并要求其補(bǔ)充或修改相關(guān)信息。（四）總經(jīng)理審批1.經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和財務(wù)審核通過的借款申請，報總經(jīng)理審批。2.總經(jīng)理根據(jù)酒店資金狀況、業(yè)務(wù)需求等因素，對借款申請進(jìn)行最終審批。3.總經(jīng)理審批同意的，在借款申請表上簽署“同意借款”字樣，并注明借款金額和還款期限；不同意借款的，應(yīng)說明理由。（五）借款發(fā)放1.借款人憑經(jīng)總經(jīng)理審批后的借款申請表，到財務(wù)部門辦理借款手續(xù)。2.財務(wù)人員根據(jù)借款申請表，開具借款憑證，注明借款金額、借款日期、還款日期等信息。3.借款人簽字確認(rèn)后，財務(wù)人員將借款金額支付給借款人。四、借款期限及還款規(guī)定（一）借款期限1.差旅費(fèi)借款一般不超過出差返回日期后的[X]個工作日。2.業(yè)務(wù)招待費(fèi)借款應(yīng)在業(yè)務(wù)活動結(jié)束后的[X]個工作日內(nèi)歸還。3.零星采購款借款應(yīng)在采購業(yè)務(wù)完成后的[X]個工作日內(nèi)歸還。4.其他臨時性借款應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況，由總經(jīng)理確定合理的借款期限，但最長不得超過[X]個月。（二）還款規(guī)定1.借款人應(yīng)按照借款期限及時歸還借款，不得逾期。2.如因特殊原因不能按時歸還借款的，借款人應(yīng)提前向部門負(fù)責(zé)人和財務(wù)部門說明情況，并申請延期還款。3.延期還款申請應(yīng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報財務(wù)部門備案。未經(jīng)批準(zhǔn)的延期還款，財務(wù)部門將按照逾期借款處理。4.逾期借款將按照每日[X%]的利率收取逾期利息，逾期利息從借款到期日起計算，直至借款還清之日止。五、借款的使用與監(jiān)督（一）借款使用1.借款人應(yīng)嚴(yán)格按照借款申請用途使用借款，不得擅自改變借款用途。2.如因特殊情況需要改變借款用途的，借款人應(yīng)重新填寫借款申請表，按照借款審批流程重新辦理審批手續(xù)。（二）監(jiān)督檢查1.部門負(fù)責(zé)人應(yīng)定期對本部門員工的借款使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保借款用于規(guī)定的用途。2.財務(wù)部門應(yīng)定期對酒店的暫借款情況進(jìn)行清查核對，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。3.對于違反本制度規(guī)定的借款行為，財務(wù)部門有權(quán)責(zé)令借款人限期改正，并按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。六、報銷與沖賬（一）報銷憑證1.借款人使用暫借款支付相關(guān)費(fèi)用后，應(yīng)及時取得合法有效的報銷憑證，并按照酒店財務(wù)報銷制度的規(guī)定進(jìn)行整理、粘貼。2.報銷憑證應(yīng)包括發(fā)票、收據(jù)、清單等，且憑證內(nèi)容應(yīng)真實(shí)、完整、準(zhǔn)確。（二）報銷流程1.借款人將整理好的報銷憑證交部門負(fù)責(zé)人審核簽字。2.部門負(fù)責(zé)人審核通過后，將報銷憑證交財務(wù)部門審核。3.財務(wù)部門對報銷憑證的真實(shí)性、合法性、完整性進(jìn)行審核，審核通過的，予以報銷。4.財務(wù)部門根據(jù)報銷金額沖減借款人的借款金額，多退少補(bǔ)。（三）特殊情況處理1.如報銷金額大于借款金額的，借款人應(yīng)補(bǔ)足差額；如報銷金額小于借款金額的，財務(wù)部門應(yīng)將多余的借款金額退還借款人。2.如因業(yè)務(wù)需要，借款尚未使用完畢，但已到還款期限的，借款人應(yīng)先歸還借款，再根據(jù)實(shí)際使用情況進(jìn)行報銷。七、責(zé)任追究（一）借款人責(zé)任1.借款人如有以下行為之一的，將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰：未按照規(guī)定用途使用借款的，責(zé)令限期改正，并處以借款金額[X%]的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，給予警告、記過等處分。逾期未歸還借款的，按照每日[X%]的利率收取逾期利息，并責(zé)令限期歸還；逾期仍不歸還的，從借款人工資中扣除借款金額，直至還清為止；情節(jié)嚴(yán)重的，給予辭退處理。提供虛假借款申請或報銷憑證的，責(zé)令退還借款，并給予警告、記過等處分；情節(jié)嚴(yán)重的，予以辭退，并依法追究法律責(zé)任。2.因借款人原因?qū)е陆杩顭o法收回的，由借款人承擔(dān)全部賠償責(zé)任。（二）部門負(fù)責(zé)人責(zé)任1.部門負(fù)責(zé)人對本部門員工的借款申請審核不嚴(yán)，導(dǎo)致不合理借款的，給予批評教育；情節(jié)嚴(yán)重的，給予警告、記過等處分。2.部門負(fù)責(zé)人對本部門員工的借款使用情況監(jiān)督不力，導(dǎo)致借款違規(guī)使用的，給予批評教育；情節(jié)嚴(yán)重的，給予警告、記過等處分。3.部門負(fù)責(zé)人協(xié)助借款人套取借款的，給予警告、記過等處分；情節(jié)嚴(yán)重的，予以辭退，并依法追究法律責(zé)任。（三）財務(wù)人員責(zé)任1.財務(wù)人員對借款申請審核不嚴(yán)，導(dǎo)致不合理借款的，給予批評教育；情節(jié)嚴(yán)重的，給予警告、記過等處分。2.財務(wù)人員對借款使用情況監(jiān)督不力，導(dǎo)致借款違規(guī)使用的，給予批評教育；情節(jié)嚴(yán)重的，給予警告、記過等處分。3.財務(wù)人員違反財務(wù)制度，擅自支付借款的，給予警告、記過等處分；情節(jié)嚴(yán)重的，予以辭退，并依法追究法律責(zé)任。