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文檔簡介

被審計(jì)單位報表截止日日期日期索引號項(xiàng)目

項(xiàng)務(wù)攤1(2)以非記賬??√2到賬時間等內(nèi)容與被審計(jì)單位歷次實(shí)收資??√√√3審閱公司章程、股東(大)會、董事會會議記錄中有關(guān)實(shí)收資??(股??)的規(guī)定。收集與實(shí)收資√√4(1√√5√√√6檢查實(shí)收資??(股??)增減變動的原因，查閱其))以發(fā)放股票股利增資的，檢查股東(大)會決??增資??的，應(yīng)取得股東(大)會等資料，并審核)否正確()以回購股票以及其他法定程序報經(jīng)批準(zhǔn)減資的，檢查股東(大)會決議以及相關(guān)的法律文收集與已歸還投資變動有關(guān)的公司章程、合√√√7√8股人是否遵守認(rèn)股合約或認(rèn)股權(quán)證中的有關(guān)√9√被審計(jì)單位日期索引號報表截止日日期項(xiàng)目

項(xiàng)務(wù)攤1√2√√√3收集與資??公積變動有關(guān)的股東(大)√√4對股??溢價，應(yīng)取得董事會會議紀(jì)要、股東(大)科目，檢查被審計(jì)單位(合并方)取得的被合并方所??科目、盈√√√√5檢查以權(quán)益法核算的被投資單位除凈損益以外公積；以自用房地產(chǎn)或存貨轉(zhuǎn)換為采用公允價值模式??公積的部分是否已轉(zhuǎn)銷；或?qū)⒖晒┏鍪劢鹑谫Y產(chǎn)重分類為持有至到期投資√√√√6√7√89√被審計(jì)單位日期索引號報表截止日日期項(xiàng)目

項(xiàng)1√2()√√3√√√4√√5√√67√被審計(jì)單位日期索引號報表截止日日期項(xiàng)目

項(xiàng)務(wù)攤1√2√√3大)√√4√√√5√√√6√7√√√8√√√9√被審計(jì)單位日期索引號報表截止日日期項(xiàng)目

項(xiàng)1√2√√3√√√45√被審計(jì)

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