團(tuán)委預(yù)算業(yè)務(wù)管理制度總則一、目的為規(guī)范團(tuán)委預(yù)算業(yè)務(wù)管理，提高預(yù)算編制的科學(xué)性、合理性和執(zhí)行的有效性，保障團(tuán)委工作的順利開展，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和公司的相關(guān)制度，結(jié)合團(tuán)委的實際情況，制定本制度。二、適用范圍本制度適用于團(tuán)委及其所屬各部門的預(yù)算業(yè)務(wù)管理。三、管理原則1.合法性原則：預(yù)算編制和執(zhí)行必須符合國家法律法規(guī)和公司的相關(guān)制度，不得違反法律法規(guī)和公司制度的規(guī)定。2.科學(xué)性原則：預(yù)算編制應(yīng)根據(jù)團(tuán)委的工作任務(wù)和發(fā)展規(guī)劃，科學(xué)合理地確定預(yù)算項目和預(yù)算金額，確保預(yù)算的科學(xué)性和合理性。3.效益性原則：預(yù)算編制應(yīng)注重預(yù)算的效益性，優(yōu)先安排對團(tuán)委工作有重要影響的項目和活動，提高預(yù)算資金的使用效益。4.公開透明原則：預(yù)算編制和執(zhí)行應(yīng)公開透明，接受團(tuán)委內(nèi)部和外部的監(jiān)督，確保預(yù)算的公正性和公平性。四、管理機構(gòu)及職責(zé)1.團(tuán)委預(yù)算管理委員會（1）組成：由團(tuán)委書記、副書記、各部門負(fù)責(zé)人等組成。（2）職責(zé)：負(fù)責(zé)制定團(tuán)委預(yù)算管理制度；審核團(tuán)委年度預(yù)算草案；監(jiān)督團(tuán)委預(yù)算的執(zhí)行情況；協(xié)調(diào)解決預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題。2.團(tuán)委財務(wù)部（1）組成：由團(tuán)委財務(wù)負(fù)責(zé)人和財務(wù)人員組成。（2）職責(zé)：負(fù)責(zé)編制團(tuán)委年度預(yù)算草案；組織實施團(tuán)委預(yù)算的執(zhí)行；定期向團(tuán)委預(yù)算管理委員會匯報預(yù)算執(zhí)行情況；負(fù)責(zé)團(tuán)委預(yù)算的會計核算和財務(wù)報表編制。3.團(tuán)委各部門（1）組成：由團(tuán)委各部門負(fù)責(zé)人和工作人員組成。（2）職責(zé)：負(fù)責(zé)提出本部門的預(yù)算需求；參與團(tuán)委年度預(yù)算草案的編制；嚴(yán)格執(zhí)行團(tuán)委預(yù)算，不得超預(yù)算支出；及時反饋預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題。預(yù)算編制一、預(yù)算編制原則1.以收定支、收支平衡原則：預(yù)算編制應(yīng)根據(jù)團(tuán)委的收入情況，合理確定支出預(yù)算，確保收支平衡。2.優(yōu)先保障原則：預(yù)算編制應(yīng)優(yōu)先保障團(tuán)委工作的重點和急需項目，確保團(tuán)委工作的順利開展。3.細(xì)化預(yù)算原則：預(yù)算編制應(yīng)細(xì)化到具體的預(yù)算項目和預(yù)算金額，不得編制籠統(tǒng)的預(yù)算。4.歷史數(shù)據(jù)參考原則：預(yù)算編制應(yīng)參考團(tuán)委過去幾年的預(yù)算執(zhí)行情況和財務(wù)數(shù)據(jù)，合理確定預(yù)算金額。二、預(yù)算編制程序1.預(yù)算編制準(zhǔn)備（1）團(tuán)委財務(wù)部根據(jù)團(tuán)委的工作任務(wù)和發(fā)展規(guī)劃，制定預(yù)算編制方案，明確預(yù)算編制的原則、程序、時間安排等。（2）團(tuán)委各部門根據(jù)預(yù)算編制方案的要求，收集整理本部門的預(yù)算需求資料，包括項目名稱、預(yù)算金額、預(yù)算依據(jù)等。2.預(yù)算編制（1）團(tuán)委財務(wù)部根據(jù)團(tuán)委各部門的預(yù)算需求資料，編制團(tuán)委年度預(yù)算草案。（2）團(tuán)委財務(wù)部將團(tuán)委年度預(yù)算草案提交團(tuán)委預(yù)算管理委員會審核。3.預(yù)算審核（1）團(tuán)委預(yù)算管理委員會對團(tuán)委年度預(yù)算草案進(jìn)行審核，提出審核意見。（2）團(tuán)委財務(wù)部根據(jù)團(tuán)委預(yù)算管理委員會的審核意見，對團(tuán)委年度預(yù)算草案進(jìn)行修改和完善。4.預(yù)算批準(zhǔn)（1）團(tuán)委年度預(yù)算草案經(jīng)團(tuán)委預(yù)算管理委員會審核通過后，報公司審批。（2）公司批準(zhǔn)后，團(tuán)委年度預(yù)算正式生效。三、預(yù)算編制內(nèi)容1.收入預(yù)算（1）團(tuán)委的收入主要包括上級撥款、社會捐贈、活動收入等。（2）團(tuán)委財務(wù)部應(yīng)根據(jù)團(tuán)委的收入來源，合理確定各項收入的預(yù)算金額。2.支出預(yù)算（1）團(tuán)委的支出主要包括辦公費、活動費、宣傳費、培訓(xùn)費、差旅費等。（2）團(tuán)委財務(wù)部應(yīng)根據(jù)團(tuán)委的工作任務(wù)和發(fā)展規(guī)劃，合理確定各項支出的預(yù)算金額。（3）對于重大支出項目，團(tuán)委財務(wù)部應(yīng)進(jìn)行專項論證，提出可行性報告，經(jīng)團(tuán)委預(yù)算管理委員會審核通過后，方可列入預(yù)算。預(yù)算執(zhí)行一、預(yù)算執(zhí)行原則1.嚴(yán)格執(zhí)行原則：團(tuán)委各部門應(yīng)嚴(yán)格按照團(tuán)委預(yù)算執(zhí)行，不得超預(yù)算支出。2.節(jié)約支出原則：團(tuán)委各部門應(yīng)樹立節(jié)約意識，合理安排預(yù)算資金，杜絕浪費現(xiàn)象。3.預(yù)算調(diào)整原則：如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。二、預(yù)算執(zhí)行程序1.預(yù)算分解團(tuán)委財務(wù)部應(yīng)將團(tuán)委年度預(yù)算分解到各部門和各項目，明確各部門和各項目的預(yù)算金額和執(zhí)行時間。2.預(yù)算執(zhí)行（1）團(tuán)委各部門應(yīng)按照預(yù)算分解的結(jié)果，嚴(yán)格控制預(yù)算支出，不得超預(yù)算支出。（2）團(tuán)委財務(wù)部應(yīng)加強對預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)督和檢查，及時發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中出現(xiàn)的問題。3.預(yù)算調(diào)整（1）如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，團(tuán)委各部門應(yīng)提出預(yù)算調(diào)整申請，說明調(diào)整的原因、調(diào)整的金額和調(diào)整的項目等。（2）團(tuán)委財務(wù)部應(yīng)對預(yù)算調(diào)整申請進(jìn)行審核，提出審核意見，并報團(tuán)委預(yù)算管理委員會審批。（3）團(tuán)委預(yù)算管理委員會對預(yù)算調(diào)整申請進(jìn)行審批，批準(zhǔn)后由團(tuán)委財務(wù)部組織實施。三、預(yù)算執(zhí)行控制1.預(yù)算支出審批控制（1）團(tuán)委各部門的預(yù)算支出應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，未經(jīng)審批不得支出。（2）預(yù)算支出審批應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算項目和預(yù)算金額進(jìn)行，不得超預(yù)算支出。2.預(yù)算支出憑證控制（1）團(tuán)委各部門的預(yù)算支出應(yīng)取得合法有效的憑證，如發(fā)票、收據(jù)等。（2）團(tuán)委財務(wù)部應(yīng)加強對預(yù)算支出憑證的審核，確保憑證的真實性、合法性和有效性。3.預(yù)算支出進(jìn)度控制（1）團(tuán)委財務(wù)部應(yīng)定期對預(yù)算支出進(jìn)度進(jìn)行統(tǒng)計和分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算支出進(jìn)度滯后的問題。（2）對于預(yù)算支出進(jìn)度滯后的部門，團(tuán)委財務(wù)部應(yīng)督促其加快支出進(jìn)度，確保預(yù)算執(zhí)行的及時性。預(yù)算監(jiān)督與考核一、預(yù)算監(jiān)督1.內(nèi)部監(jiān)督（1）團(tuán)委財務(wù)部應(yīng)加強對預(yù)算執(zhí)行情況的內(nèi)部監(jiān)督，定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中出現(xiàn)的問題。（2）團(tuán)委預(yù)算管理委員會應(yīng)定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和檢查，對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行評價和考核。2.外部監(jiān)督（1）團(tuán)委應(yīng)接受公司審計部門的審計監(jiān)督，及時整改審計發(fā)現(xiàn)的問題。（2）團(tuán)委應(yīng)接受社會監(jiān)督，定期公開預(yù)算執(zhí)行情況，接受社會各界的監(jiān)督和評價。二、預(yù)算考核1.考核指標(biāo)（1）預(yù)算完成率：預(yù)算完成率=實際完成數(shù)÷預(yù)算數(shù)×100%。（2）預(yù)算執(zhí)行偏差率：預(yù)算執(zhí)行偏差率=（實際支出數(shù)預(yù)算數(shù)）÷預(yù)算數(shù)×100%。（3）預(yù)算調(diào)整率：預(yù)算調(diào)整率=（調(diào)整后預(yù)算數(shù)原預(yù)算數(shù)）÷原預(yù)算數(shù)×100%。2.考核程序（1）團(tuán)委財務(wù)部應(yīng)定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行統(tǒng)計和分析，計算考核指標(biāo)。（2）團(tuán)委預(yù)算管理委員會應(yīng)根據(jù)考核指標(biāo)，對團(tuán)委各部門的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評價。（3）團(tuán)委財務(wù)部應(yīng)將考核結(jié)果報團(tuán)委書記審批，并向團(tuán)委各部門反饋。3.考核結(jié)果應(yīng)用（1）將預(yù)算考核結(jié)果作為團(tuán)委各部門績效考核的重要依據(jù)，與部門負(fù)責(zé)人和工作人員的績效獎金掛鉤。（2）對預(yù)算執(zhí)行情況好的部門和個人進(jìn)行表彰和獎勵，對預(yù)算執(zhí)行情況差的部門和個人進(jìn)行批