工程建設經(jīng)費管理制度一、總則（一）目的為加強公司工程建設經(jīng)費的管理，規(guī)范經(jīng)費使用行為，提高資金使用效益，確保工程建設項目順利實施，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司所有工程建設項目經(jīng)費的管理，包括新建、改建、擴建等各類工程項目。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和公司相關規(guī)定，確保經(jīng)費使用合法合規(guī)。2.預算控制原則：加強工程建設經(jīng)費預算管理，嚴格執(zhí)行預算，確保經(jīng)費支出控制在預算范圍內(nèi)。3.專款專用原則：工程建設經(jīng)費應?？顚Ｓ?，不得挪作他用。4.效益優(yōu)先原則：注重經(jīng)費使用效益，優(yōu)化資源配置，確保工程質(zhì)量和進度。二、管理職責（一）公司管理層職責1.審批工程建設經(jīng)費預算、決算及重大經(jīng)費支出。2.監(jiān)督工程建設經(jīng)費的使用情況，協(xié)調(diào)解決經(jīng)費管理中的重大問題。（二）財務部門職責1.負責工程建設經(jīng)費的核算與管理，建立健全經(jīng)費臺賬。2.審核工程建設經(jīng)費支出，確保支出合規(guī)、手續(xù)齊全。3.定期編制工程建設經(jīng)費財務報表，進行財務分析。（三）工程管理部門職責1.負責編制工程建設項目預算、決算，提出經(jīng)費使用計劃。2.組織工程建設項目的實施，對項目進度、質(zhì)量負責。3.審核工程建設項目相關費用支出，確保費用合理、合規(guī)。（四）其他部門職責根據(jù)各自職責，配合做好工程建設經(jīng)費管理相關工作。三、經(jīng)費預算管理（一）預算編制1.工程管理部門應根據(jù)工程建設項目的可行性研究報告、初步設計等文件，結合市場價格和公司實際情況，編制工程建設經(jīng)費預算。2.預算編制應包括工程費用、工程建設其他費用、預備費等項目，做到詳細、準確、合理。3.工程建設經(jīng)費預算應按照公司預算管理流程進行申報、審核和批準。（二）預算執(zhí)行1.工程管理部門應嚴格按照批準的預算組織工程建設項目實施，確保經(jīng)費支出控制在預算范圍內(nèi)。2.因特殊情況需要調(diào)整預算的，應按照公司預算調(diào)整流程進行申報、審核和批準。3.財務部門應加強對預算執(zhí)行情況的監(jiān)控，定期對預算執(zhí)行情況進行分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決預算執(zhí)行中存在的問題。（三）預算調(diào)整1.工程建設項目在實施過程中，因工程變更、市場價格波動等原因需要調(diào)整預算的，工程管理部門應及時提出預算調(diào)整申請。2.預算調(diào)整申請應包括調(diào)整原因、調(diào)整金額、調(diào)整依據(jù)等內(nèi)容，并附相關證明材料。3.預算調(diào)整申請經(jīng)財務部門審核、公司管理層批準后，方可進行調(diào)整。四、經(jīng)費支出管理（一）支出范圍工程建設經(jīng)費支出范圍包括建筑安裝工程費、設備及工器具購置費、工程建設其他費用、預備費等。具體支出內(nèi)容應符合國家法律法規(guī)和公司相關規(guī)定。（二）審批流程1.工程建設項目相關費用支出，應按照公司審批流程進行申報、審核和批準。2.費用支出申報時，應填寫費用報銷單，注明支出事由、金額、支付方式等內(nèi)容，并附相關證明材料。3.費用報銷單經(jīng)工程管理部門負責人審核、財務部門審核、公司管理層批準后，方可報銷。（三）支付方式1.工程建設經(jīng)費支付應按照合同約定和公司資金管理規(guī)定進行，確保支付安全、及時、準確。2.支付方式包括支票、匯票、電匯、網(wǎng)上銀行等，具體支付方式由公司根據(jù)實際情況確定。3.對于金額較大的工程建設經(jīng)費支出，應實行銀行轉(zhuǎn)賬支付，不得支付現(xiàn)金。（四）費用報銷1.費用報銷應在規(guī)定的時間內(nèi)進行，逾期不予報銷。2.費用報銷憑證應真實、合法、有效，不得涂改、偽造。3.財務部門應加強對費用報銷憑證的審核，對不符合規(guī)定的報銷憑證，不予報銷。五、工程價款結算管理（一）結算原則1.工程價款結算應按照合同約定進行，確保結算金額準確、合理。2.工程價款結算應遵循公平、公正、公開的原則，不得弄虛作假。（二）結算方式1.工程價款結算方式包括按月結算、分段結算、竣工后一次結算等，具體結算方式由合同雙方約定。2.采用按月結算方式的，每月應根據(jù)工程進度進行結算；采用分段結算方式的，應按照工程進度分段進行結算；采用竣工后一次結算方式的，工程竣工后應及時進行結算。（三）結算程序1.工程竣工后，工程管理部門應及時編制工程結算報告，報財務部門審核。2.財務部門應按照合同約定和相關規(guī)定，對工程結算報告進行審核，審核無誤后報公司管理層批準。3.經(jīng)公司管理層批準的工程結算報告作為支付工程價款的依據(jù)。六、經(jīng)費核算與監(jiān)督（一）經(jīng)費核算1.財務部門應按照國家會計準則和公司財務制度，對工程建設經(jīng)費進行單獨核算，建立健全經(jīng)費核算臺賬。2.經(jīng)費核算應準確、及時、完整，反映工程建設經(jīng)費的收支情況。3.工程竣工后，財務部門應及時進行工程建設經(jīng)費決算，編制決算報告。（二）經(jīng)費監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門應定期對工程建設經(jīng)費的使用情況進行審計監(jiān)督，確保經(jīng)費使用合法合規(guī)。2.工程管理部門、財務部門應定期對工程建設經(jīng)費的使用情況進行自查自糾，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。3.對于違反本制度規(guī)定的行為，公司將按照相關規(guī)定進行嚴肅處理。七、竣工決算管理（一）決算編制1.工程竣工后，工程管理部門應及時組織編制工程竣工決算報告，報財務部門審核。2.工程竣工決算報告應包括工程概況、工程結算情況、工程建設經(jīng)費使用情況、財務決算報表等內(nèi)容。3.工程竣工決算報告應做到數(shù)據(jù)準確、內(nèi)容完整、手續(xù)齊全。（二）決算審核1.財務部門應按照國家法律法規(guī)和公司相關規(guī)定，對工程竣工決算報告進行審核，審核無誤后報公司管理層批準。2.工程竣工決算報告經(jīng)公司管理層批準后，作為工程建設項目最終結算和資產(chǎn)交付使用的依據(jù)。（三）資產(chǎn)交付1.工程竣工決算報告批準后，工程管理部門應及時辦理資產(chǎn)交付手續(xù)，將工程資產(chǎn)交付使用部門管理。2.資產(chǎn)交付手續(xù)應包括資產(chǎn)清單、資產(chǎn)交接單等內(nèi)容，確保資產(chǎn)交付清晰、準確。八、檔案管理（一）檔案內(nèi)容工程建設經(jīng)費管理檔案應包括工程建設項目預算、決算報告、經(jīng)費支出憑證、合同協(xié)議、審計報告等相關資料。（二）檔案整理工程建設項目結束后，工程管理部門應及時將工程建設經(jīng)費管理檔案進行整理、歸檔，確保檔案資料完整、有序。（三）檔案保管工程建設經(jīng)費管理檔案應按照公司檔案管理規(guī)定進行保管，保管期限應符合國家法律法規(guī)和公司相關