出納印章使用管理制度一、總則（一）目的為加強公司出納印章的管理，規(guī)范印章使用流程，防范財務(wù)風險，確保公司資金安全，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各分支機構(gòu)的出納印章管理與使用。（三）印章種類及保管1.印章種類財務(wù)專用章：用于辦理公司各類款項收付、票據(jù)結(jié)算等財務(wù)相關(guān)業(yè)務(wù)。法人章：主要用于支票、匯票等重要票據(jù)的簽章確認。發(fā)票專用章：專門用于開具發(fā)票時使用。2.保管原則出納印章必須由專人負責保管，不得隨意交予他人代管。保管人員應(yīng)確保印章存放安全，防止印章被盜用、丟失或損壞。二、印章使用流程（一）申請1.公司內(nèi)部各部門因業(yè)務(wù)需要使用出納印章時，應(yīng)填寫《印章使用申請表》，詳細注明用印事項、金額、用途、用印時間等信息。2.申請表需經(jīng)部門負責人簽字審核，確保用印事項真實、合理、合規(guī)。（二）審批1.對于一般性的用印申請，由財務(wù)部門負責人審批。審批內(nèi)容包括用印事項是否符合財務(wù)規(guī)定、手續(xù)是否齊全等。2.涉及重大資金支出、重要合同簽訂等關(guān)鍵業(yè)務(wù)的用印申請，需經(jīng)公司分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批，必要時還需報公司總經(jīng)理審批。（三）用印1.經(jīng)審批通過的《印章使用申請表》交給出納印章保管人員。2.保管人員在使用印章前，應(yīng)再次核對申請表內(nèi)容與實際用印事項是否一致。3.使用印章時，應(yīng)在指定位置加蓋，確保印章清晰、端正，印跡完整。4.用印完畢后，保管人員應(yīng)在《印章使用登記簿》上詳細記錄用印時間、用印事項、用印人等信息，并由用印人簽字確認。（四）登記與存檔1.印章保管人員應(yīng)每日對印章使用情況進行登記，確保登記信息準確、完整。2.《印章使用申請表》和《印章使用登記簿》應(yīng)定期整理歸檔，保存期限按照公司檔案管理規(guī)定執(zhí)行，以便日后查閱和審計。三、印章使用規(guī)定（一）嚴格按照審批用途使用1.出納印章只能用于經(jīng)審批的公司財務(wù)相關(guān)業(yè)務(wù)，嚴禁超范圍、超權(quán)限使用印章。2.任何人不得擅自將印章用于與公司財務(wù)無關(guān)的事項，如為個人或其他單位提供擔保、開具虛假證明等。（二）用印審批嚴格把關(guān)1.審批人員應(yīng)認真審核用印申請，對不符合規(guī)定或存在風險的用印事項，應(yīng)拒絕審批，并說明理由。2.對于涉及資金安全、重大財務(wù)決策等重要事項的用印，審批人員應(yīng)進行嚴格審查，確保用印行為合法合規(guī)，風險可控。（三）印章保管與使用分離1.印章保管人員不得同時負責印章的使用審批工作，形成相互制約機制，防止印章濫用。2.印章保管人員在使用印章時，如遇審批人員不在崗等特殊情況，應(yīng)及時與審批人員溝通，經(jīng)同意后按照規(guī)定程序使用印章，并做好記錄。（四）印章使用過程監(jiān)控1.在印章使用現(xiàn)場，除保管人員外，原則上應(yīng)有其他人員在場監(jiān)督，確保用印過程規(guī)范、透明。2.對于重要票據(jù)、文件的用印，應(yīng)采用雙人用印制度，即由兩名保管人員分別加蓋不同印章，以保證用印的準確性和安全性。（五）印章遺失處理1.如發(fā)現(xiàn)出納印章遺失，保管人員應(yīng)立即向財務(wù)部門負責人報告，并采取緊急措施，如通知相關(guān)銀行、客戶等，防止印章被冒用。2.同時，應(yīng)及時向公安機關(guān)報案，并在公司內(nèi)部發(fā)布遺失聲明，聲明該印章自遺失之日起作廢。3.根據(jù)遺失印章的種類和影響程度，按照公司規(guī)定進行相應(yīng)的處理，如更換印章、補辦相關(guān)手續(xù)等。四、印章保管要求（一）存放地點安全1.出納印章應(yīng)存放在專門的保險柜或安全箱內(nèi)，保險柜或安全箱應(yīng)放置在安全、保密的場所，如財務(wù)辦公室的專用櫥柜中。2.存放地點應(yīng)具備防火、防盜、防潮、防蟲等條件，確保印章存放環(huán)境安全可靠。（二）保管人員職責1.印章保管人員應(yīng)嚴格遵守印章保管制度，不得擅自將印章帶出公司或交予他人使用。2.每日下班前，保管人員應(yīng)檢查印章是否妥善存放，并鎖好保險柜或安全箱。3.保管人員如因請假、出差等原因需要暫時離崗，應(yīng)提前辦理印章交接手續(xù)，將印章交予指定的臨時保管人員，并做好交接記錄。（三）定期檢查1.財務(wù)部門應(yīng)定期對出納印章的保管情況進行檢查，檢查內(nèi)容包括印章存放是否安全、使用登記是否完整、印章是否有損壞等。2.對于檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時督促保管人員進行整改，并記錄檢查結(jié)果。五、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對出納印章的使用和保管情況進行審計，檢查印章管理制度的執(zhí)行情況，是否存在違規(guī)使用印章的行為。2.審計人員應(yīng)通過查閱相關(guān)文件、記錄，實地觀察印章保管情況，詢問相關(guān)人員等方式進行審計，并出具審計報告。（二）日常監(jiān)督檢查1.財務(wù)部門負責人應(yīng)加強對出納印章使用和保管的日常監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。2.公司其他部門如發(fā)現(xiàn)印章使用或保管過程中有異常情況，應(yīng)及時向財務(wù)部門或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報告。（三）違規(guī)處理1.對于違反本制度規(guī)定使用或保管出納印章的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。2.處罰措施包括警告、罰款、降職、辭退等，同時對造成公司經(jīng)濟損失的，應(yīng)依法追究相關(guān)人員的賠償責任。3.構(gòu)成犯罪的，將依法移送司法機關(guān)處理。