員工食堂資金管理制度一、總則（一）目的為加強公司員工食堂資金管理，規(guī)范食堂財務(wù)行為，確保食堂資金安全、合理使用，保障員工就餐權(quán)益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司員工食堂的資金收支管理活動。（三）基本原則1.合法性原則嚴格遵守國家法律法規(guī)和財務(wù)制度，確保食堂資金管理活動合法合規(guī)。2.?？顚Ｓ迷瓌t食堂資金必須專項用于員工食堂的食材采購、設(shè)備維護、人員薪酬等相關(guān)支出，不得挪作他用。3.預(yù)算控制原則建立食堂資金預(yù)算管理制度，加強預(yù)算編制、執(zhí)行和監(jiān)督，嚴格控制資金支出，確保預(yù)算執(zhí)行的嚴肅性。4.公開透明原則食堂資金收支情況應(yīng)定期向員工公開，接受員工監(jiān)督，保證資金使用的透明度。二、資金預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.食堂管理部門應(yīng)于每年年末根據(jù)下一年度員工就餐人數(shù)預(yù)測、食材價格變動趨勢、設(shè)備設(shè)施維護計劃等因素，編制下一年度員工食堂資金預(yù)算草案。2.預(yù)算草案應(yīng)包括收入預(yù)算和支出預(yù)算兩部分。收入預(yù)算主要包括員工餐費收入、其他收入（如對外承包收入等）；支出預(yù)算主要包括食材采購費用、水電費、設(shè)備設(shè)施采購及維護費用、人員薪酬、清潔用品費用、餐具購置費用等。3.預(yù)算草案應(yīng)詳細列出各項收支的明細項目及金額，并說明預(yù)算編制的依據(jù)和理由。（二）預(yù)算審批1.食堂管理部門將編制好的資金預(yù)算草案提交公司財務(wù)部門審核。財務(wù)部門應(yīng)重點審核預(yù)算的合理性、準確性以及與公司整體財務(wù)狀況的協(xié)調(diào)性。2.財務(wù)部門審核通過后，將預(yù)算草案提交公司管理層審批。公司管理層根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略、財務(wù)狀況等因素，對預(yù)算草案進行綜合評估，審批通過后確定下一年度員工食堂資金預(yù)算。（三）預(yù)算執(zhí)行1.食堂管理部門應(yīng)嚴格按照批準的預(yù)算執(zhí)行，確保各項收支在預(yù)算范圍內(nèi)進行。不得擅自調(diào)整預(yù)算，如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照預(yù)算編制和審批程序進行申請和審批。2.財務(wù)部門應(yīng)建立預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機制，定期對食堂資金預(yù)算執(zhí)行情況進行分析和評估，及時發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題。（四）預(yù)算調(diào)整1.在預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇下列情況之一，可申請預(yù)算調(diào)整：因公司業(yè)務(wù)發(fā)展、員工人數(shù)變動等原因?qū)е戮筒腿藬?shù)大幅增加或減少，影響原預(yù)算收入或支出的；因市場價格波動較大，導(dǎo)致食材采購成本、水電費等支出超出原預(yù)算的；因不可抗力因素或其他特殊原因，導(dǎo)致原預(yù)算無法執(zhí)行的。2.預(yù)算調(diào)整申請應(yīng)詳細說明調(diào)整的原因、調(diào)整的項目及金額，并附相關(guān)證明材料。3.預(yù)算調(diào)整申請經(jīng)食堂管理部門審核后，提交公司財務(wù)部門審核，再報公司管理層審批。經(jīng)批準的預(yù)算調(diào)整事項應(yīng)及時下達給食堂管理部門執(zhí)行，并相應(yīng)調(diào)整預(yù)算報表。三、資金收入管理（一）餐費收取1.員工食堂應(yīng)按照公司規(guī)定的收費標準收取員工餐費。收費標準應(yīng)根據(jù)食堂運營成本、市場物價水平等因素合理確定，并報公司管理層備案。2.食堂管理部門應(yīng)建立員工餐費臺賬，詳細記錄每位員工的就餐情況及餐費繳納情況。餐費臺賬應(yīng)包括員工姓名、部門、就餐日期、餐費金額、繳費方式等信息。3.員工可通過現(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬、就餐卡等方式繳納餐費。食堂管理部門應(yīng)及時將收取的餐費繳存公司指定的銀行賬戶，并開具相應(yīng)的收款憑證。（二）其他收入1.員工食堂如有對外承包經(jīng)營、場地出租等其他收入來源，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定辦理審批手續(xù)，并簽訂合同或協(xié)議。2.其他收入應(yīng)及時足額入賬，納入食堂資金統(tǒng)一管理。財務(wù)部門應(yīng)定期對其他收入進行核對和清理，確保收入的真實性和完整性。四、資金支出管理（一）食材采購1.食材采購應(yīng)遵循“質(zhì)量第一、價格合理、安全衛(wèi)生”的原則，選擇具有合法資質(zhì)、信譽良好的供應(yīng)商。2.食堂管理部門應(yīng)根據(jù)庫存情況、就餐人數(shù)等因素，定期編制食材采購計劃。采購計劃應(yīng)明確采購食材的品種、數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量要求等信息。3.食材采購應(yīng)實行詢價、比價、定價制度。食堂管理部門應(yīng)至少選擇三家供應(yīng)商進行詢價，綜合比較價格、質(zhì)量、服務(wù)等因素后確定供應(yīng)商，并簽訂采購合同。采購合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利義務(wù)、采購價格、交貨時間、質(zhì)量標準、付款方式等條款。4.食材采購應(yīng)嚴格執(zhí)行驗收制度。采購的食材到貨后，食堂管理部門應(yīng)組織相關(guān)人員進行驗收，核對食材的品種、數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量等是否與采購合同一致。驗收合格后，驗收人員應(yīng)在送貨單上簽字確認，并填寫食材入庫單。食材入庫單應(yīng)包括食材名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價、總價、供應(yīng)商名稱、入庫日期等信息。5.財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)驗收合格的食材入庫單和采購合同，按照約定的付款方式及時支付貨款。付款時，應(yīng)嚴格審核相關(guān)憑證，確保付款金額準確無誤。（二）水電費1.食堂管理部門應(yīng)按照公司規(guī)定的水電費收費標準，及時繳納水電費。水電費繳費憑證應(yīng)妥善保存，作為財務(wù)核算的依據(jù)。2.財務(wù)部門應(yīng)定期與供電、供水部門核對水電費賬目，確保水電費支出的準確性。如發(fā)現(xiàn)異常情況，應(yīng)及時查明原因并進行處理。（三）設(shè)備設(shè)施采購及維護1.食堂設(shè)備設(shè)施采購應(yīng)按照公司固定資產(chǎn)采購管理規(guī)定執(zhí)行。采購前應(yīng)進行可行性研究和論證，編制采購預(yù)算，報公司管理層審批。2.設(shè)備設(shè)施采購應(yīng)通過招標、詢價等方式選擇供應(yīng)商，簽訂采購合同。采購合同應(yīng)明確設(shè)備設(shè)施的品牌、型號、規(guī)格、數(shù)量、價格、質(zhì)量標準、交貨時間、售后服務(wù)等條款。3.設(shè)備設(shè)施到貨后，食堂管理部門應(yīng)組織相關(guān)人員進行驗收，驗收合格后辦理入庫手續(xù)，并按照固定資產(chǎn)管理規(guī)定進行登記和入賬。4.食堂應(yīng)建立設(shè)備設(shè)施維護保養(yǎng)制度，定期對設(shè)備設(shè)施進行維護保養(yǎng)，確保設(shè)備設(shè)施正常運行。設(shè)備設(shè)施維護保養(yǎng)費用應(yīng)按照預(yù)算安排進行支出，財務(wù)部門應(yīng)嚴格審核相關(guān)費用憑證，確保費用支出合理合規(guī)。（四）人員薪酬1.食堂工作人員的薪酬待遇應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。薪酬標準應(yīng)根據(jù)崗位要求、工作績效等因素合理確定，并報公司管理層備案。2.食堂管理部門應(yīng)按照規(guī)定的薪酬發(fā)放時間和方式，及時核算和發(fā)放食堂工作人員的薪酬。薪酬發(fā)放時，應(yīng)編制工資表，經(jīng)相關(guān)人員審核簽字后，報財務(wù)部門發(fā)放。3.財務(wù)部門應(yīng)嚴格按照工資表發(fā)放薪酬，確保薪酬發(fā)放金額準確無誤。同時，應(yīng)做好薪酬核算和稅務(wù)申報工作，依法繳納個人所得稅。（五）其他支出1.食堂清潔用品費用、餐具購置費用等其他支出，應(yīng)按照預(yù)算安排進行支出。支出時，應(yīng)取得合法有效的發(fā)票，并經(jīng)相關(guān)人員審核簽字后，報財務(wù)部門報銷。2.財務(wù)部門應(yīng)嚴格審核其他支出的憑證，確保支出符合公司規(guī)定和財務(wù)制度要求。對于不合理、不合法的支出，應(yīng)不予報銷。五、資金審批流程（一）審批原則1.分級審批原則食堂資金支出審批應(yīng)根據(jù)支出金額大小，實行分級審批制度。具體審批權(quán)限劃分如下：支出金額在[X]元以下的，由食堂管理部門負責(zé)人審批；支出金額在[X]元至[X]元之間的，由食堂管理部門負責(zé)人審核后，報公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批；支出金額在[X]元以上的，由食堂管理部門負責(zé)人審核、公司分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，報公司總經(jīng)理審批。2.誰審批誰負責(zé)原則審批人應(yīng)對審批事項的真實性、合法性、合理性負責(zé)。如因?qū)徟д`導(dǎo)致公司損失的，審批人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。（二）審批流程1.支出申請食堂相關(guān)人員根據(jù)業(yè)務(wù)需要，填寫資金支出申請表。申請表應(yīng)包括支出事由、支出金額、支出方式、收款單位（或收款人）等信息，并附相關(guān)證明材料（如采購合同、發(fā)票、驗收單等）。2.部門審核食堂管理部門負責(zé)人對資金支出申請表及相關(guān)證明材料進行審核，審核內(nèi)容包括支出事項是否符合公司規(guī)定、預(yù)算安排是否合理、證明材料是否齊全有效等。審核通過后，在申請表上簽署審核意見。3.領(lǐng)導(dǎo)審批根據(jù)分級審批原則，將審核通過的資金支出申請表報公司分管領(lǐng)導(dǎo)或總經(jīng)理審批。領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，在申請表上簽署審批意見。4.財務(wù)支付財務(wù)部門根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)審批通過的資金支出申請表及相關(guān)證明材料，按照規(guī)定的付款方式進行支付。支付完成后，在申請表上加蓋“已支付”印章，并登記入賬。六、資金核算與監(jiān)督（一）資金核算1.財務(wù)部門應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計制度和公司財務(wù)管理制度，對員工食堂資金進行獨立核算。設(shè)立專門的食堂資金賬簿，詳細記錄食堂資金的收支情況。2.食堂資金核算應(yīng)做到日清月結(jié)，定期編制財務(wù)報表，如實反映食堂資金的收支結(jié)余情況。財務(wù)報表應(yīng)包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。3.財務(wù)部門應(yīng)定期對食堂資金賬目進行核對，確保賬賬相符、賬實相符。如發(fā)現(xiàn)賬目不符，應(yīng)及時查明原因并進行調(diào)整。（二）資金監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對員工食堂資金管理情況進行審計監(jiān)督，檢查資金管理制度的執(zhí)行情況、預(yù)算執(zhí)行情況、收支核算情況等。2.審計部門應(yīng)根據(jù)審計結(jié)果出具審計報告，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見和建議。食堂管理部門應(yīng)根據(jù)審計報告及時進行整改，確保食堂資金管理規(guī)范、安全。3.食堂管理部門應(yīng)定期向員工公開食堂資金收支情況，接受員工監(jiān)督。員工如有疑問或意見，可向食堂管理部門或公司相關(guān)部門反映。七、財務(wù)人員職責(zé)（一）財務(wù)負責(zé)人職責(zé)1.負責(zé)制定和完善員工食堂資金管理制度，并組織實施。2.審核食堂資金預(yù)算草案、資金支出申請表等重要財務(wù)文件，確保財務(wù)決策的科學(xué)性和合理性。3.監(jiān)督食堂資金的收支活動，定期檢查資金賬目，及時發(fā)現(xiàn)和解決財務(wù)管理中存在的問題。4.協(xié)調(diào)與公司其他部門及外部相關(guān)單位的財務(wù)關(guān)系，保障食堂資金管理工作的順利進行。5.組織財務(wù)人員進行業(yè)務(wù)培訓(xùn)和學(xué)習(xí)，提高財務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)。（二）會計職責(zé)1.按照國家統(tǒng)一的會計制度和公司財務(wù)管理制度，對員工食堂資金進行會計核算。2.負責(zé)編制食堂資金財務(wù)報表，定期向財務(wù)負責(zé)人和公司管理層報送財務(wù)信息。3.審核食堂資金收支憑證，確保憑證的真實性、合法性和完整性。4.協(xié)助財務(wù)負責(zé)人進行資金預(yù)算管理和財務(wù)分析工作，為食堂資金管理提供決策支持。5.負責(zé)食堂資金賬目和財務(wù)檔案的保管工作，確保財務(wù)資料的安全和完整。（三）出納職責(zé)1.負責(zé)辦理員