企業(yè)招待管理制度一、總則（一）目的為了規(guī)范公司招待行為，加強(qiáng)公司業(yè)務(wù)招待費(fèi)用管理，合理控制招待費(fèi)用支出，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司各部門(mén)、各分支機(jī)構(gòu)及全體員工。（三）基本原則1.合規(guī)性原則招待活動(dòng)必須符合國(guó)家法律法規(guī)及公司相關(guān)規(guī)定，嚴(yán)禁違規(guī)違紀(jì)行為。2.必要性原則招待應(yīng)基于業(yè)務(wù)需要，嚴(yán)格控制招待次數(shù)和規(guī)模，避免不必要的開(kāi)支。3.預(yù)算控制原則招待費(fèi)用應(yīng)納入公司年度預(yù)算管理，嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，確保費(fèi)用支出合理、可控。4.勤儉節(jié)約原則倡導(dǎo)勤儉節(jié)約的作風(fēng)，反對(duì)鋪張浪費(fèi)，注重招待效果，提高資金使用效益。二、招待分類(lèi)及標(biāo)準(zhǔn)（一）業(yè)務(wù)招待1.招待對(duì)象主要包括客戶、供應(yīng)商、合作伙伴、政府部門(mén)及相關(guān)業(yè)務(wù)單位人員等。2.招待標(biāo)準(zhǔn)一般性業(yè)務(wù)招待來(lái)訪人員為普通工作人員，原則上安排在公司內(nèi)部食堂就餐，標(biāo)準(zhǔn)為每人每餐不超過(guò)[X]元。如需安排外出就餐，應(yīng)選擇經(jīng)濟(jì)實(shí)惠的餐廳，標(biāo)準(zhǔn)為每人每餐不超過(guò)[X]元。重要業(yè)務(wù)招待來(lái)訪人員為重要客戶、合作伙伴或政府部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)等，可根據(jù)實(shí)際情況安排在公司內(nèi)部接待室進(jìn)行茶歇，茶歇標(biāo)準(zhǔn)為每人每次不超過(guò)[X]元，提供茶水、咖啡、點(diǎn)心等。如需安排宴請(qǐng)，應(yīng)選擇環(huán)境較好、檔次適中的餐廳，宴請(qǐng)標(biāo)準(zhǔn)為每人每餐不超過(guò)[X]元。宴請(qǐng)菜品應(yīng)注重地方特色和公司形象，避免鋪張浪費(fèi)。特殊情況下，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，宴請(qǐng)標(biāo)準(zhǔn)可適當(dāng)提高，但最高不超過(guò)每人每餐[X]元。（二）會(huì)議招待1.招待對(duì)象參加公司各類(lèi)會(huì)議的人員，包括內(nèi)部員工、外部嘉賓等。2.招待標(biāo)準(zhǔn)會(huì)議期間的茶歇一般性會(huì)議，茶歇標(biāo)準(zhǔn)為每人每次不超過(guò)[X]元，提供茶水、咖啡、點(diǎn)心等。重要會(huì)議，茶歇標(biāo)準(zhǔn)可適當(dāng)提高，但最高不超過(guò)每人每次[X]元，可根據(jù)會(huì)議主題和檔次提供特色茶點(diǎn)。會(huì)議期間的工作餐內(nèi)部會(huì)議，工作餐標(biāo)準(zhǔn)為每人每餐不超過(guò)[X]元，可選擇公司內(nèi)部食堂或附近經(jīng)濟(jì)實(shí)惠的餐廳。外部會(huì)議，如有需要安排工作餐，標(biāo)準(zhǔn)為每人每餐不超過(guò)[X]元，應(yīng)選擇環(huán)境整潔、菜品質(zhì)量較好的餐廳。（三）商務(wù)活動(dòng)招待1.招待對(duì)象參加公司商務(wù)活動(dòng)的人員，如商務(wù)宴請(qǐng)、商務(wù)晚會(huì)、商務(wù)禮品贈(zèng)送等。2.招待標(biāo)準(zhǔn)商務(wù)宴請(qǐng)一般性商務(wù)宴請(qǐng)，標(biāo)準(zhǔn)為每人每餐不超過(guò)[X]元，應(yīng)根據(jù)商務(wù)活動(dòng)的性質(zhì)和規(guī)模選擇合適的餐廳。重要商務(wù)宴請(qǐng)，標(biāo)準(zhǔn)可適當(dāng)提高，但最高不超過(guò)每人每餐[X]元，可選擇高檔餐廳或特色餐廳，注重菜品品質(zhì)和服務(wù)水平。商務(wù)晚會(huì)商務(wù)晚會(huì)的費(fèi)用應(yīng)根據(jù)活動(dòng)規(guī)模和預(yù)算合理安排，原則上不超過(guò)[X]元。晚會(huì)內(nèi)容應(yīng)與公司業(yè)務(wù)相關(guān)，注重活動(dòng)效果和公司形象展示。商務(wù)禮品贈(zèng)送商務(wù)禮品應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)往來(lái)的重要程度和客戶需求進(jìn)行選擇，禮品價(jià)值應(yīng)適中，避免過(guò)于昂貴或廉價(jià)。原則上每次商務(wù)禮品贈(zèng)送的人均費(fèi)用不超過(guò)[X]元。對(duì)于重要客戶或合作伙伴，可根據(jù)實(shí)際情況適當(dāng)提高禮品標(biāo)準(zhǔn)，但需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。禮品應(yīng)具有一定的紀(jì)念意義和實(shí)用性，能夠體現(xiàn)公司的誠(chéng)意和文化特色。三、招待審批流程（一）業(yè)務(wù)招待1.招待申請(qǐng)招待部門(mén)或個(gè)人應(yīng)提前填寫(xiě)《業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明招待對(duì)象、招待事由、招待時(shí)間、招待地點(diǎn)、預(yù)計(jì)費(fèi)用等信息，并提交部門(mén)負(fù)責(zé)人審核。2.部門(mén)審核部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)招待申請(qǐng)進(jìn)行審核，重點(diǎn)審查招待的必要性、合理性和費(fèi)用預(yù)算的準(zhǔn)確性。如審核通過(guò)，在申請(qǐng)表上簽字批準(zhǔn)，并提交分管領(lǐng)導(dǎo)審批。3.分管領(lǐng)導(dǎo)審批分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)公司業(yè)務(wù)情況和招待標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)招待申請(qǐng)進(jìn)行審批。如同意招待，在申請(qǐng)表上簽字批準(zhǔn)；如不同意，應(yīng)說(shuō)明理由并退回申請(qǐng)。4.財(cái)務(wù)審核經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后的招待申請(qǐng)，提交財(cái)務(wù)部門(mén)審核。財(cái)務(wù)部門(mén)主要審核費(fèi)用預(yù)算是否在公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)，以及是否符合公司財(cái)務(wù)制度。如審核通過(guò)，在申請(qǐng)表上簽字確認(rèn)；如審核不通過(guò)，應(yīng)說(shuō)明原因并退回申請(qǐng)。5.總經(jīng)理審批超過(guò)分管領(lǐng)導(dǎo)審批權(quán)限的招待申請(qǐng)，需提交總經(jīng)理審批。總經(jīng)理根據(jù)公司整體利益和業(yè)務(wù)發(fā)展需要，對(duì)招待申請(qǐng)進(jìn)行最終審批。（二）會(huì)議招待1.會(huì)議組織部門(mén)應(yīng)提前制定會(huì)議招待方案，明確會(huì)議期間的茶歇、工作餐等招待安排，并填寫(xiě)《會(huì)議招待申請(qǐng)表》，提交部門(mén)負(fù)責(zé)人審核。2.部門(mén)負(fù)責(zé)人審核通過(guò)后，提交分管領(lǐng)導(dǎo)審批。分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)會(huì)議的重要性和規(guī)模，對(duì)招待方案和費(fèi)用預(yù)算進(jìn)行審批。3.經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后的會(huì)議招待申請(qǐng)，提交財(cái)務(wù)部門(mén)審核。財(cái)務(wù)部門(mén)審核通過(guò)后，按照審批后的方案進(jìn)行費(fèi)用安排。（三）商務(wù)活動(dòng)招待1.商務(wù)活動(dòng)組織部門(mén)應(yīng)提前制定商務(wù)活動(dòng)招待方案，包括商務(wù)宴請(qǐng)、商務(wù)晚會(huì)、商務(wù)禮品贈(zèng)送等具體安排，并填寫(xiě)《商務(wù)活動(dòng)招待申請(qǐng)表》，提交部門(mén)負(fù)責(zé)人審核。2.部門(mén)負(fù)責(zé)人審核通過(guò)后，提交分管領(lǐng)導(dǎo)審批。分管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)商務(wù)活動(dòng)招待方案的必要性、合理性和費(fèi)用預(yù)算進(jìn)行嚴(yán)格審查，并報(bào)總經(jīng)理審批。3.總經(jīng)理根據(jù)公司戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)發(fā)展需要，對(duì)商務(wù)活動(dòng)招待方案進(jìn)行最終審批。審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門(mén)按照審批后的方案進(jìn)行費(fèi)用控制和報(bào)銷(xiāo)。四、招待費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)（一）報(bào)銷(xiāo)憑證招待費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)，應(yīng)提供合法有效的發(fā)票及相關(guān)憑證，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與招待內(nèi)容相符，包括招待時(shí)間、地點(diǎn)、人員、金額等。同時(shí)，應(yīng)附上經(jīng)審批的《業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)表》、《會(huì)議招待申請(qǐng)表》或《商務(wù)活動(dòng)招待申請(qǐng)表》。（二）報(bào)銷(xiāo)流程1.招待結(jié)束后，招待人員應(yīng)及時(shí)整理報(bào)銷(xiāo)憑證，并填寫(xiě)《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》。2.將填寫(xiě)完整的《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》及相關(guān)憑證提交所在部門(mén)負(fù)責(zé)人審核。部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)重點(diǎn)審核報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容是否真實(shí)、合理，費(fèi)用是否在審批標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)。審核通過(guò)后，在報(bào)銷(xiāo)單上簽字批準(zhǔn)。3.經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后的報(bào)銷(xiāo)單，提交財(cái)務(wù)部門(mén)審核。財(cái)務(wù)部門(mén)按照公司財(cái)務(wù)制度和審批流程，對(duì)報(bào)銷(xiāo)憑證的真實(shí)性、合法性、完整性進(jìn)行審核。審核通過(guò)后，在報(bào)銷(xiāo)單上簽字確認(rèn)。4.財(cái)務(wù)審核通過(guò)后的報(bào)銷(xiāo)單，提交分管領(lǐng)導(dǎo)審批。分管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)報(bào)銷(xiāo)金額和招待事項(xiàng)進(jìn)行再次審核，確認(rèn)無(wú)誤后簽字批準(zhǔn)。5.報(bào)銷(xiāo)單經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，提交總經(jīng)理審批?？偨?jīng)理根據(jù)公司費(fèi)用管理規(guī)定和業(yè)務(wù)情況，對(duì)報(bào)銷(xiāo)事項(xiàng)進(jìn)行最終審批。6.總經(jīng)理審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門(mén)按照公司財(cái)務(wù)流程進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)支付。五、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)定期對(duì)招待費(fèi)用的支出情況進(jìn)行審計(jì)檢查，重點(diǎn)審查招待費(fèi)用的審批流程是否合規(guī)、費(fèi)用支出是否合理、報(bào)銷(xiāo)憑證是否真實(shí)有效等。如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并督促相關(guān)部門(mén)進(jìn)行整改。（二）財(cái)務(wù)監(jiān)督財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)招待費(fèi)用的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控，定期統(tǒng)計(jì)招待費(fèi)用的支出數(shù)據(jù)，分析費(fèi)用支出的合理性和趨勢(shì)。如發(fā)現(xiàn)費(fèi)用超支或異常情況，應(yīng)及時(shí)與相關(guān)部門(mén)溝通，查明原因，并采取相應(yīng)措施進(jìn)行控制。（三）定期通報(bào)公司定期對(duì)各部門(mén)招待費(fèi)用的支出情況進(jìn)行通報(bào)，將招待費(fèi)用的實(shí)際支出與預(yù)算進(jìn)行對(duì)比分析，對(duì)招待費(fèi)用控制較好的部門(mén)進(jìn)行表?yè)P(yáng)，對(duì)招待費(fèi)用超支嚴(yán)重或存在違規(guī)行為的部門(mén)進(jìn)行批評(píng)，并要求其說(shuō)明原因和提出整改措施。六、違規(guī)處理（一）對(duì)違反本制度規(guī)定，未經(jīng)審批擅自進(jìn)行招待或超標(biāo)準(zhǔn)招待的，公司將視情節(jié)輕重給予相關(guān)責(zé)任人警告、罰款、降職、辭退等處分。（二）對(duì)在招待費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)過(guò)程中弄虛作假、虛報(bào)冒領(lǐng)的，除追回違規(guī)報(bào)銷(xiāo)的費(fèi)