擔保公司核銷管理制度總則一、目的為規(guī)范擔保公司的核銷管理工作，明確核銷標準和程序，防范風險，提高資產質量，根據國家有關法律法規(guī)和公司的實際情況，制定本制度。二、適用范圍本制度適用于擔保公司所有的擔保業(yè)務和相關資產的核銷管理。三、核銷原則1.審慎原則：在進行核銷時，應充分考慮擔保業(yè)務的風險狀況和可能的損失，審慎確定核銷金額和范圍。2.真實原則：核銷應基于真實的擔保業(yè)務和資產狀況，不得隱瞞或虛報損失。3.依法原則：核銷應遵守國家有關法律法規(guī)和公司的內部規(guī)章制度，確保核銷程序合法合規(guī)。4.責任追究原則：對于因故意或重大過失導致核銷不當?shù)男袨椋瑧肪肯嚓P人員的責任。四、管理機構及職責1.公司設立核銷管理委員會，負責審批重大擔保業(yè)務的核銷申請。核銷管理委員會由公司董事長、總經理、財務總監(jiān)、風險控制總監(jiān)等相關人員組成。2.風險管理部負責擔保業(yè)務的風險評估和預警，提出核銷建議，并協(xié)助核銷管理委員會進行核銷審批。3.財務部負責擔保業(yè)務的會計核算和資產清查，提供核銷所需的財務數(shù)據和資料，并配合核銷管理委員會進行核銷審批。4.法律事務部負責擔保業(yè)務的法律審查，提供法律意見和支持，確保核銷程序合法合規(guī)。5.業(yè)務部門負責擔保業(yè)務的日常管理和催收工作，及時發(fā)現(xiàn)和報告擔保業(yè)務的風險狀況，配合風險管理部和財務部進行核銷工作。擔保業(yè)務的認定與分類一、擔保業(yè)務的認定擔保業(yè)務是指擔保公司為債務人提供擔保，以保障債權人的債權實現(xiàn)的業(yè)務。擔保業(yè)務應符合國家有關法律法規(guī)和公司的內部規(guī)章制度，具有合法有效的擔保合同和相關手續(xù)。二、擔保業(yè)務的分類根據擔保業(yè)務的風險狀況和可能的損失程度，將擔保業(yè)務分為正常類、關注類、次級類、可疑類和損失類五類。1.正常類擔保業(yè)務：債務人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑債務本息不能按時足額償還。2.關注類擔保業(yè)務：債務人存在一些可能影響債務本息按時足額償還的因素，但目前尚未出現(xiàn)違約跡象。3.次級類擔保業(yè)務：債務人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常經營收入無法足額償還債務本息，即使執(zhí)行擔保，也可能會造成一定損失。4.可疑類擔保業(yè)務：債務人無法足額償還債務本息，即使執(zhí)行擔保，也肯定要造成較大損失。5.損失類擔保業(yè)務：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。擔保業(yè)務的核銷標準一、正常類擔保業(yè)務的核銷標準正常類擔保業(yè)務一般不予核銷，但在以下情況下可以考慮核銷：1.債務人依法宣告破產，經法定程序清償后仍無法收回的擔保債權。2.債務人死亡，或者依照《中華人民共和國民法通則》的規(guī)定宣告失蹤或者死亡，以其財產或者遺產清償后仍無法收回的擔保債權。3.債務人遭受重大自然災害或者意外事故，損失巨大且不能獲得保險補償，或者以其財產清償后仍無法收回的擔保債權。4.經國務院專案批準核銷的擔保債權。二、關注類擔保業(yè)務的核銷標準關注類擔保業(yè)務符合以下條件之一的，可以考慮核銷：1.債務人經營狀況惡化，連續(xù)虧損兩年以上且無法扭虧，或已停產、半停產，其資產負債率超過70%，且難以獲得新的融資，經多次催收無果，預計擔保債權無法收回。2.債務人涉及重大訴訟或仲裁，可能導致?lián)鶛鄵p失，且經多次協(xié)調無法解決，預計擔保債權無法收回。3.債務人惡意逃廢債務，經多次催收無果，且無法通過法律手段追討，預計擔保債權無法收回。4.其他經公司核銷管理委員會認定的無法收回的擔保債權。三、次級類擔保業(yè)務的核銷標準次級類擔保業(yè)務符合以下條件之一的，可以考慮核銷：1.債務人經法定程序宣告破產，清算后仍無法收回的擔保債權。2.債務人死亡，或者依照《中華人民共和國民法通則》的規(guī)定宣告失蹤或者死亡，以其財產或者遺產清償后仍無法收回的擔保債權。3.債務人遭受重大自然災害或者意外事故，損失巨大且不能獲得保險補償，或者以其財產清償后仍無法收回的擔保債權。4.債務人已停止經營活動，且無財產可供清償，預計擔保債權無法收回。5.債務人被吊銷營業(yè)執(zhí)照、責令關閉或者被撤銷，且無財產可供清償，預計擔保債權無法收回。6.其他經公司核銷管理委員會認定的無法收回的擔保債權。四、可疑類擔保業(yè)務的核銷標準可疑類擔保業(yè)務符合以下條件之一的，可以考慮核銷：1.債務人經法定程序宣告破產，清算后仍無法收回的擔保債權。2.債務人死亡，或者依照《中華人民共和國民法通則》的規(guī)定宣告失蹤或者死亡，以其財產或者遺產清償后仍無法收回的擔保債權。3.債務人遭受重大自然災害或者意外事故，損失巨大且不能獲得保險補償，或者以其財產清償后仍無法收回的擔保債權。4.債務人已停止經營活動，且無財產可供清償，預計擔保債權無法收回。5.債務人被吊銷營業(yè)執(zhí)照、責令關閉或者被撤銷，且無財產可供清償，預計擔保債權無法收回。6.債務人涉及重大訴訟或仲裁，經法院判決或仲裁機構裁決，債務人應償還擔保債權，但債務人無財產可供執(zhí)行，預計擔保債權無法收回。7.其他經公司核銷管理委員會認定的無法收回的擔保債權。五、損失類擔保業(yè)務的核銷標準損失類擔保業(yè)務符合以下條件之一的，可以考慮核銷：1.債務人經法定程序宣告破產，清算后仍無法收回的擔保債權。2.債務人死亡，或者依照《中華人民共和國民法通則》的規(guī)定宣告失蹤或者死亡，以其財產或者遺產清償后仍無法收回的擔保債權。3.債務人遭受重大自然災害或者意外事故，損失巨大且不能獲得保險補償，或者以其財產清償后仍無法收回的擔保債權。4.債務人已停止經營活動，且無財產可供清償，預計擔保債權無法收回。5.債務人被吊銷營業(yè)執(zhí)照、責令關閉或者被撤銷，且無財產可供清償，預計擔保債權無法收回。6.債務人涉及重大訴訟或仲裁，經法院判決或仲裁機構裁決，債務人應償還擔保債權，但債務人無財產可供執(zhí)行，且訴訟或仲裁費用超過擔保債權的50%，預計擔保債權無法收回。7.其他經公司核銷管理委員會認定的無法收回的擔保債權。擔保業(yè)務的核銷程序一、申請與初審1.業(yè)務部門發(fā)現(xiàn)擔保業(yè)務出現(xiàn)風險，應及時向風險管理部報告，并填寫《擔保業(yè)務核銷申請表》，詳細說明擔保業(yè)務的基本情況、風險狀況、預計損失金額等。2.風險管理部收到《擔保業(yè)務核銷申請表》后，應組織相關人員進行風險評估和審核，提出初審意見，并將《擔保業(yè)務核銷申請表》及相關資料報送財務部。3.財務部收到《擔保業(yè)務核銷申請表》及相關資料后，應進行會計核算和資產清查，核實擔保業(yè)務的財務狀況和資產價值，提出財務審核意見，并將《擔保業(yè)務核銷申請表》及相關資料報送法律事務部。4.法律事務部收到《擔保業(yè)務核銷申請表》及相關資料后，應進行法律審查，提出法律意見，并將《擔保業(yè)務核銷申請表》及相關資料報送核銷管理委員會。二、審批1.核銷管理委員會收到《擔保業(yè)務核銷申請表》及相關資料后，應組織相關人員進行審議，根據擔保業(yè)務的風險狀況和可能的損失程度，按照規(guī)定的審批權限進行審批。2.核銷管理委員會審批通過的，應簽發(fā)《擔保業(yè)務核銷批準書》，并通知業(yè)務部門、風險管理部、財務部和法律事務部。3.核銷管理委員會審批未通過的，應書面通知業(yè)務部門，并說明理由。三、賬務處理1.業(yè)務部門收到《擔保業(yè)務核銷批準書》后，應及時進行賬務處理，將核銷的擔保債權從擔保余額中扣除，并在財務報表中進行相應的調整。2.財務部應根據《擔保業(yè)務核銷批準書》，及時進行會計核算和賬務處理，將核銷的擔保債權從應收賬款或其他應收款中扣除，并在財務報表中進行相應的調整。四、檔案管理1.業(yè)務部