擔(dān)保公司核銷管理制度總則一、目的為規(guī)范擔(dān)保公司的核銷管理工作，明確核銷標(biāo)準(zhǔn)和程序，防范風(fēng)險(xiǎn)，提高資產(chǎn)質(zhì)量，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和公司的實(shí)際情況，制定本制度。二、適用范圍本制度適用于擔(dān)保公司所有的擔(dān)保業(yè)務(wù)和相關(guān)資產(chǎn)的核銷管理。三、核銷原則1.審慎原則：在進(jìn)行核銷時(shí)，應(yīng)充分考慮擔(dān)保業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)狀況和可能的損失，審慎確定核銷金額和范圍。2.真實(shí)原則：核銷應(yīng)基于真實(shí)的擔(dān)保業(yè)務(wù)和資產(chǎn)狀況，不得隱瞞或虛報(bào)損失。3.依法原則：核銷應(yīng)遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和公司的內(nèi)部規(guī)章制度，確保核銷程序合法合規(guī)。4.責(zé)任追究原則：對(duì)于因故意或重大過失導(dǎo)致核銷不當(dāng)?shù)男袨?，?yīng)追究相關(guān)人員的責(zé)任。四、管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)1.公司設(shè)立核銷管理委員會(huì)，負(fù)責(zé)審批重大擔(dān)保業(yè)務(wù)的核銷申請(qǐng)。核銷管理委員會(huì)由公司董事長、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、風(fēng)險(xiǎn)控制總監(jiān)等相關(guān)人員組成。2.風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)擔(dān)保業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和預(yù)警，提出核銷建議，并協(xié)助核銷管理委員會(huì)進(jìn)行核銷審批。3.財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)擔(dān)保業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算和資產(chǎn)清查，提供核銷所需的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和資料，并配合核銷管理委員會(huì)進(jìn)行核銷審批。4.法律事務(wù)部負(fù)責(zé)擔(dān)保業(yè)務(wù)的法律審查，提供法律意見和支持，確保核銷程序合法合規(guī)。5.業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)擔(dān)保業(yè)務(wù)的日常管理和催收工作，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和報(bào)告擔(dān)保業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)狀況，配合風(fēng)險(xiǎn)管理部和財(cái)務(wù)部進(jìn)行核銷工作。擔(dān)保業(yè)務(wù)的認(rèn)定與分類一、擔(dān)保業(yè)務(wù)的認(rèn)定擔(dān)保業(yè)務(wù)是指擔(dān)保公司為債務(wù)人提供擔(dān)保，以保障債權(quán)人的債權(quán)實(shí)現(xiàn)的業(yè)務(wù)。擔(dān)保業(yè)務(wù)應(yīng)符合國家有關(guān)法律法規(guī)和公司的內(nèi)部規(guī)章制度，具有合法有效的擔(dān)保合同和相關(guān)手續(xù)。二、擔(dān)保業(yè)務(wù)的分類根據(jù)擔(dān)保業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)狀況和可能的損失程度，將擔(dān)保業(yè)務(wù)分為正常類、關(guān)注類、次級(jí)類、可疑類和損失類五類。1.正常類擔(dān)保業(yè)務(wù)：債務(wù)人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑債務(wù)本息不能按時(shí)足額償還。2.關(guān)注類擔(dān)保業(yè)務(wù)：債務(wù)人存在一些可能影響債務(wù)本息按時(shí)足額償還的因素，但目前尚未出現(xiàn)違約跡象。3.次級(jí)類擔(dān)保業(yè)務(wù)：債務(wù)人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常經(jīng)營收入無法足額償還債務(wù)本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成一定損失。4.可疑類擔(dān)保業(yè)務(wù)：債務(wù)人無法足額償還債務(wù)本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。5.損失類擔(dān)保業(yè)務(wù)：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。擔(dān)保業(yè)務(wù)的核銷標(biāo)準(zhǔn)一、正常類擔(dān)保業(yè)務(wù)的核銷標(biāo)準(zhǔn)正常類擔(dān)保業(yè)務(wù)一般不予核銷，但在以下情況下可以考慮核銷：1.債務(wù)人依法宣告破產(chǎn)，經(jīng)法定程序清償后仍無法收回的擔(dān)保債權(quán)。2.債務(wù)人死亡，或者依照《中華人民共和國民法通則》的規(guī)定宣告失蹤或者死亡，以其財(cái)產(chǎn)或者遺產(chǎn)清償后仍無法收回的擔(dān)保債權(quán)。3.債務(wù)人遭受重大自然災(zāi)害或者意外事故，損失巨大且不能獲得保險(xiǎn)補(bǔ)償，或者以其財(cái)產(chǎn)清償后仍無法收回的擔(dān)保債權(quán)。4.經(jīng)國務(wù)院專案批準(zhǔn)核銷的擔(dān)保債權(quán)。二、關(guān)注類擔(dān)保業(yè)務(wù)的核銷標(biāo)準(zhǔn)關(guān)注類擔(dān)保業(yè)務(wù)符合以下條件之一的，可以考慮核銷：1.債務(wù)人經(jīng)營狀況惡化，連續(xù)虧損兩年以上且無法扭虧，或已停產(chǎn)、半停產(chǎn)，其資產(chǎn)負(fù)債率超過70%，且難以獲得新的融資，經(jīng)多次催收無果，預(yù)計(jì)擔(dān)保債權(quán)無法收回。2.債務(wù)人涉及重大訴訟或仲裁，可能導(dǎo)致?lián)鶛?quán)損失，且經(jīng)多次協(xié)調(diào)無法解決，預(yù)計(jì)擔(dān)保債權(quán)無法收回。3.債務(wù)人惡意逃廢債務(wù)，經(jīng)多次催收無果，且無法通過法律手段追討，預(yù)計(jì)擔(dān)保債權(quán)無法收回。4.其他經(jīng)公司核銷管理委員會(huì)認(rèn)定的無法收回的擔(dān)保債權(quán)。三、次級(jí)類擔(dān)保業(yè)務(wù)的核銷標(biāo)準(zhǔn)次級(jí)類擔(dān)保業(yè)務(wù)符合以下條件之一的，可以考慮核銷：1.債務(wù)人經(jīng)法定程序宣告破產(chǎn)，清算后仍無法收回的擔(dān)保債權(quán)。2.債務(wù)人死亡，或者依照《中華人民共和國民法通則》的規(guī)定宣告失蹤或者死亡，以其財(cái)產(chǎn)或者遺產(chǎn)清償后仍無法收回的擔(dān)保債權(quán)。3.債務(wù)人遭受重大自然災(zāi)害或者意外事故，損失巨大且不能獲得保險(xiǎn)補(bǔ)償，或者以其財(cái)產(chǎn)清償后仍無法收回的擔(dān)保債權(quán)。4.債務(wù)人已停止經(jīng)營活動(dòng)，且無財(cái)產(chǎn)可供清償，預(yù)計(jì)擔(dān)保債權(quán)無法收回。5.債務(wù)人被吊銷營業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉或者被撤銷，且無財(cái)產(chǎn)可供清償，預(yù)計(jì)擔(dān)保債權(quán)無法收回。6.其他經(jīng)公司核銷管理委員會(huì)認(rèn)定的無法收回的擔(dān)保債權(quán)。四、可疑類擔(dān)保業(yè)務(wù)的核銷標(biāo)準(zhǔn)可疑類擔(dān)保業(yè)務(wù)符合以下條件之一的，可以考慮核銷：1.債務(wù)人經(jīng)法定程序宣告破產(chǎn)，清算后仍無法收回的擔(dān)保債權(quán)。2.債務(wù)人死亡，或者依照《中華人民共和國民法通則》的規(guī)定宣告失蹤或者死亡，以其財(cái)產(chǎn)或者遺產(chǎn)清償后仍無法收回的擔(dān)保債權(quán)。3.債務(wù)人遭受重大自然災(zāi)害或者意外事故，損失巨大且不能獲得保險(xiǎn)補(bǔ)償，或者以其財(cái)產(chǎn)清償后仍無法收回的擔(dān)保債權(quán)。4.債務(wù)人已停止經(jīng)營活動(dòng)，且無財(cái)產(chǎn)可供清償，預(yù)計(jì)擔(dān)保債權(quán)無法收回。5.債務(wù)人被吊銷營業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉或者被撤銷，且無財(cái)產(chǎn)可供清償，預(yù)計(jì)擔(dān)保債權(quán)無法收回。6.債務(wù)人涉及重大訴訟或仲裁，經(jīng)法院判決或仲裁機(jī)構(gòu)裁決，債務(wù)人應(yīng)償還擔(dān)保債權(quán)，但債務(wù)人無財(cái)產(chǎn)可供執(zhí)行，預(yù)計(jì)擔(dān)保債權(quán)無法收回。7.其他經(jīng)公司核銷管理委員會(huì)認(rèn)定的無法收回的擔(dān)保債權(quán)。五、損失類擔(dān)保業(yè)務(wù)的核銷標(biāo)準(zhǔn)損失類擔(dān)保業(yè)務(wù)符合以下條件之一的，可以考慮核銷：1.債務(wù)人經(jīng)法定程序宣告破產(chǎn)，清算后仍無法收回的擔(dān)保債權(quán)。2.債務(wù)人死亡，或者依照《中華人民共和國民法通則》的規(guī)定宣告失蹤或者死亡，以其財(cái)產(chǎn)或者遺產(chǎn)清償后仍無法收回的擔(dān)保債權(quán)。3.債務(wù)人遭受重大自然災(zāi)害或者意外事故，損失巨大且不能獲得保險(xiǎn)補(bǔ)償，或者以其財(cái)產(chǎn)清償后仍無法收回的擔(dān)保債權(quán)。4.債務(wù)人已停止經(jīng)營活動(dòng)，且無財(cái)產(chǎn)可供清償，預(yù)計(jì)擔(dān)保債權(quán)無法收回。5.債務(wù)人被吊銷營業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉或者被撤銷，且無財(cái)產(chǎn)可供清償，預(yù)計(jì)擔(dān)保債權(quán)無法收回。6.債務(wù)人涉及重大訴訟或仲裁，經(jīng)法院判決或仲裁機(jī)構(gòu)裁決，債務(wù)人應(yīng)償還擔(dān)保債權(quán)，但債務(wù)人無財(cái)產(chǎn)可供執(zhí)行，且訴訟或仲裁費(fèi)用超過擔(dān)保債權(quán)的50%，預(yù)計(jì)擔(dān)保債權(quán)無法收回。7.其他經(jīng)公司核銷管理委員會(huì)認(rèn)定的無法收回的擔(dān)保債權(quán)。擔(dān)保業(yè)務(wù)的核銷程序一、申請(qǐng)與初審1.業(yè)務(wù)部門發(fā)現(xiàn)擔(dān)保業(yè)務(wù)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)及時(shí)向風(fēng)險(xiǎn)管理部報(bào)告，并填寫《擔(dān)保業(yè)務(wù)核銷申請(qǐng)表》，詳細(xì)說明擔(dān)保業(yè)務(wù)的基本情況、風(fēng)險(xiǎn)狀況、預(yù)計(jì)損失金額等。2.風(fēng)險(xiǎn)管理部收到《擔(dān)保業(yè)務(wù)核銷申請(qǐng)表》后，應(yīng)組織相關(guān)人員進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和審核，提出初審意見，并將《擔(dān)保業(yè)務(wù)核銷申請(qǐng)表》及相關(guān)資料報(bào)送財(cái)務(wù)部。3.財(cái)務(wù)部收到《擔(dān)保業(yè)務(wù)核銷申請(qǐng)表》及相關(guān)資料后，應(yīng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算和資產(chǎn)清查，核實(shí)擔(dān)保業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)狀況和資產(chǎn)價(jià)值，提出財(cái)務(wù)審核意見，并將《擔(dān)保業(yè)務(wù)核銷申請(qǐng)表》及相關(guān)資料報(bào)送法律事務(wù)部。4.法律事務(wù)部收到《擔(dān)保業(yè)務(wù)核銷申請(qǐng)表》及相關(guān)資料后，應(yīng)進(jìn)行法律審查，提出法律意見，并將《擔(dān)保業(yè)務(wù)核銷申請(qǐng)表》及相關(guān)資料報(bào)送核銷管理委員會(huì)。二、審批1.核銷管理委員會(huì)收到《擔(dān)保業(yè)務(wù)核銷申請(qǐng)表》及相關(guān)資料后，應(yīng)組織相關(guān)人員進(jìn)行審議，根據(jù)擔(dān)保業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)狀況和可能的損失程度，按照規(guī)定的審批權(quán)限進(jìn)行審批。2.核銷管理委員會(huì)審批通過的，應(yīng)簽發(fā)《擔(dān)保業(yè)務(wù)核銷批準(zhǔn)書》，并通知業(yè)務(wù)部門、風(fēng)險(xiǎn)管理部、財(cái)務(wù)部和法律事務(wù)部。3.核銷管理委員會(huì)審批未通過的，應(yīng)書面通知業(yè)務(wù)部門，并說明理由。三、賬務(wù)處理1.業(yè)務(wù)部門收到《擔(dān)保業(yè)務(wù)核銷批準(zhǔn)書》后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，將核銷的擔(dān)保債權(quán)從擔(dān)保余額中扣除，并在財(cái)務(wù)報(bào)表中進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整。2.財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)《擔(dān)保業(yè)務(wù)核銷批準(zhǔn)書》，及時(shí)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算和賬務(wù)處理，將核銷的擔(dān)保債權(quán)從應(yīng)收賬款或其他應(yīng)收款中扣除，并在財(cái)務(wù)報(bào)表中進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整。四、檔案管理1.業(yè)務(wù)部