比亞迪運營資金管理制度一、總則（一）目的本制度旨在規(guī)范比亞迪運營資金的管理，提高資金使用效率，保障公司資金安全，確保公司各項生產(chǎn)經(jīng)營活動的順利進(jìn)行。（二）適用范圍本制度適用于比亞迪公司總部及各下屬子公司、分公司。（三）基本原則1.安全性原則：確保運營資金的安全，防范資金風(fēng)險。2.效益性原則：合理安排資金，提高資金使用效益，實現(xiàn)公司價值最大化。3.流動性原則：保持資金的合理流動性，滿足公司日常經(jīng)營和發(fā)展的資金需求。4.集中管理原則：實行運營資金的集中管理，提高資金的統(tǒng)籌調(diào)配能力。二、運營資金管理組織與職責(zé)（一）資金管理委員會1.組成：由公司高層管理人員、財務(wù)負(fù)責(zé)人等組成。2.職責(zé)：審議運營資金管理的重大政策、制度和規(guī)劃。審批年度運營資金預(yù)算。協(xié)調(diào)解決運營資金管理中的重大問題。監(jiān)督運營資金管理制度的執(zhí)行情況。（二）財務(wù)管理部門1.職責(zé)：負(fù)責(zé)制定和完善運營資金管理制度。編制年度運營資金預(yù)算，并組織實施。監(jiān)控運營資金的收支情況，定期進(jìn)行資金分析。負(fù)責(zé)資金的籌集、調(diào)配和使用管理。加強與銀行等金融機(jī)構(gòu)的溝通與合作，保障公司資金需求。（三）其他相關(guān)部門1.職責(zé)：按照公司運營資金管理制度的要求，編制本部門的資金預(yù)算，并嚴(yán)格執(zhí)行。配合財務(wù)管理部門做好資金管理工作，及時提供相關(guān)信息和資料。三、運營資金預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.編制依據(jù)：公司年度經(jīng)營計劃、投資計劃、銷售預(yù)算、采購預(yù)算等。2.編制流程：各部門根據(jù)公司年度經(jīng)營目標(biāo)和本部門業(yè)務(wù)計劃，編制本部門的資金預(yù)算草案。財務(wù)管理部門對各部門的資金預(yù)算草案進(jìn)行匯總、審核和平衡，編制公司年度運營資金預(yù)算草案。資金預(yù)算草案經(jīng)資金管理委員會審議通過后，報公司董事會審批。（二）預(yù)算執(zhí)行1.各部門嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的運營資金預(yù)算執(zhí)行，確保預(yù)算的嚴(yán)肅性。2.財務(wù)管理部門定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。（三）預(yù)算調(diào)整1.如遇特殊情況需要調(diào)整運營資金預(yù)算，由相關(guān)部門提出申請，說明調(diào)整的原因、內(nèi)容和金額。2.財務(wù)管理部門對調(diào)整申請進(jìn)行審核，提出審核意見。3.調(diào)整申請經(jīng)資金管理委員會審議通過后，報公司董事會審批。四、貨幣資金管理（一）現(xiàn)金管理1.公司嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理的規(guī)定，辦理現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)。2.現(xiàn)金收入應(yīng)及時存入銀行，不得坐支現(xiàn)金。3.現(xiàn)金支出應(yīng)嚴(yán)格按照審批程序進(jìn)行，確保支出的合理性和合法性。4.公司應(yīng)定期對現(xiàn)金進(jìn)行盤點，確保賬實相符。（二）銀行存款管理1.公司應(yīng)選擇信譽良好、實力較強的銀行開立銀行賬戶，并按照銀行規(guī)定辦理開戶手續(xù)。2.銀行賬戶的開立、變更和撤銷應(yīng)報財務(wù)管理部門備案。3.公司應(yīng)加強對銀行存款的管理，定期與銀行進(jìn)行對賬，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保賬賬相符。4.嚴(yán)禁出租、出借銀行賬戶，嚴(yán)禁利用銀行賬戶進(jìn)行違法違規(guī)活動。（三）票據(jù)管理1.公司應(yīng)加強對票據(jù)的管理，包括支票、匯票、本票等。2.票據(jù)的購買、保管、使用和核銷應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定進(jìn)行，確保票據(jù)的安全。3.票據(jù)的使用應(yīng)嚴(yán)格按照審批程序進(jìn)行，不得簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票。4.公司應(yīng)定期對票據(jù)進(jìn)行盤點，確保賬實相符。五、應(yīng)收賬款管理（一）信用政策制定1.財務(wù)管理部門應(yīng)根據(jù)公司的經(jīng)營目標(biāo)、市場情況和客戶信用狀況，制定合理的信用政策，包括信用額度、信用期限、收款政策等。2.信用政策應(yīng)報資金管理委員會審議通過后執(zhí)行。（二）客戶信用評估1.銷售部門應(yīng)建立客戶信用檔案，收集客戶的基本信息、財務(wù)狀況、經(jīng)營情況等資料。2.財務(wù)管理部門定期對客戶信用狀況進(jìn)行評估，根據(jù)評估結(jié)果調(diào)整客戶信用額度。（三）應(yīng)收賬款催收1.銷售部門負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的催收工作，按照合同約定及時向客戶發(fā)出催款通知。2.對于逾期未收回的應(yīng)收賬款，銷售部門應(yīng)制定催收計劃，加大催收力度，并及時向財務(wù)管理部門反饋催收情況。3.財務(wù)管理部門應(yīng)對應(yīng)收賬款的催收情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，對于重大逾期應(yīng)收賬款，應(yīng)及時采取法律手段進(jìn)行追討。（四）壞賬管理1.對于確實無法收回的應(yīng)收賬款，經(jīng)公司批準(zhǔn)后作為壞賬處理。2.壞賬處理應(yīng)按照國家有關(guān)財務(wù)制度的規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理，并報稅務(wù)機(jī)關(guān)備案。六、存貨管理（一）存貨采購管理1.采購部門應(yīng)根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營計劃和庫存情況，編制存貨采購計劃。2.存貨采購應(yīng)按照公司采購管理制度的要求進(jìn)行，選擇合格的供應(yīng)商，簽訂采購合同。3.采購部門應(yīng)及時跟蹤采購進(jìn)度，確保存貨按時到貨。（二）存貨驗收管理1.倉庫管理部門負(fù)責(zé)存貨的驗收工作，對到貨的存貨進(jìn)行數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等方面的驗收。2.驗收合格的存貨應(yīng)及時辦理入庫手續(xù)，驗收不合格的存貨應(yīng)及時與供應(yīng)商協(xié)商處理。（三）存貨存儲管理1.倉庫管理部門應(yīng)按照存貨的類別、性質(zhì)、用途等進(jìn)行分類存放，確保存貨的安全。2.倉庫管理部門應(yīng)建立存貨臺賬，記錄存貨的出入庫情況，定期進(jìn)行盤點，確保賬實相符。（四）存貨發(fā)出管理1.生產(chǎn)部門或其他使用部門根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需要，填寫領(lǐng)料單，經(jīng)審批后到倉庫領(lǐng)取存貨。2.倉庫管理部門按照領(lǐng)料單的要求發(fā)放存貨，并及時登記存貨臺賬。（五）存貨盤點管理1.公司定期對存貨進(jìn)行盤點，盤點方式包括實地盤點和賬實核對。2.盤點結(jié)束后，倉庫管理部門應(yīng)編制存貨盤點報告，說明盤點情況和盤盈盤虧原因。3.對于盤盈盤虧的存貨，應(yīng)按照公司規(guī)定進(jìn)行處理，并調(diào)整存貨賬面價值。七、應(yīng)付賬款管理（一）應(yīng)付賬款確認(rèn)1.采購部門收到供應(yīng)商的發(fā)票和貨物后，應(yīng)及時核對發(fā)票金額、貨物數(shù)量和質(zhì)量等信息，確認(rèn)應(yīng)付賬款。2.應(yīng)付賬款確認(rèn)后，采購部門應(yīng)及時將發(fā)票和相關(guān)資料傳遞給財務(wù)管理部門。（二）應(yīng)付賬款支付1.財務(wù)管理部門根據(jù)應(yīng)付賬款的到期日和資金狀況，制定付款計劃。2.付款計劃經(jīng)審批后，財務(wù)管理部門按照計劃支付應(yīng)付賬款。3.應(yīng)付賬款支付應(yīng)嚴(yán)格按照審批程序進(jìn)行，確保支付的合理性和合法性。（三）應(yīng)付賬款對賬1.財務(wù)管理部門定期與供應(yīng)商進(jìn)行對賬，核對應(yīng)付賬款余額，確保賬賬相符。2.如發(fā)現(xiàn)賬實不符，應(yīng)及時與供應(yīng)商溝通，查明原因并進(jìn)行調(diào)整。八、資金風(fēng)險管理（一）風(fēng)險識別與評估1.財務(wù)管理部門定期對公司運營資金管理中的風(fēng)險進(jìn)行識別和評估，包括資金流動性風(fēng)險、信用風(fēng)險、市場風(fēng)險等。2.根據(jù)風(fēng)險識別和評估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施。（二）風(fēng)險應(yīng)對措施1.資金流動性風(fēng)險應(yīng)對：合理安排資金，保持適當(dāng)?shù)默F(xiàn)金儲備，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，確保公司資金的流動性。2.信用風(fēng)險應(yīng)對：加強客戶信用評估和管理，制定合理的信用政策，加大應(yīng)收賬款催收力度，降低信用風(fēng)險。3.市場風(fēng)險應(yīng)對：關(guān)注市場動態(tài)，及時調(diào)整資金投資策略，降低市場風(fēng)險對公司資金的影響。（三）風(fēng)險監(jiān)控與預(yù)警1.財務(wù)管理部門建立風(fēng)險監(jiān)控指標(biāo)體系，定期對公司運營資金管理中的風(fēng)險進(jìn)行監(jiān)控和分析。2.當(dāng)風(fēng)險指標(biāo)超過設(shè)定的預(yù)警值時，及時發(fā)出預(yù)警信號，提醒相關(guān)部門采取措施加以應(yīng)對。九、信息披露與報告（一）信息披露1.公司按照國家有關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，定期對外披露運營資金管理的相關(guān)信息。2.信息披露內(nèi)容應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整，不得隱瞞或虛假陳述。（二）報告制度1.財務(wù)管理部門定期編制運營資金管理報告，向公司管理層和資金管理委員會匯報運營資金管理情況。2.運營資金管理報告應(yīng)包括資