建筑公司預(yù)算結(jié)管理制度總則一、目的為加強(qiáng)建筑公司的預(yù)算管理，規(guī)范預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、調(diào)整和結(jié)算等工作流程，提高公司的經(jīng)濟(jì)效益和管理水平，特制定本管理制度。二、適用范圍本制度適用于建筑公司及其所屬各項(xiàng)目部的預(yù)算結(jié)算管理工作。三、管理原則1.全面性原則：預(yù)算結(jié)算管理應(yīng)涵蓋公司的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動，包括工程施工、材料采購、設(shè)備租賃等。2.分級管理原則：公司實(shí)行分級預(yù)算結(jié)算管理，總部負(fù)責(zé)制定公司總體預(yù)算和結(jié)算政策，各項(xiàng)目部負(fù)責(zé)編制和執(zhí)行本項(xiàng)目部的預(yù)算和結(jié)算。3.權(quán)責(zé)明確原則：明確各部門和崗位在預(yù)算結(jié)算管理中的職責(zé)和權(quán)限，確保預(yù)算結(jié)算工作的順利進(jìn)行。4.動態(tài)調(diào)整原則：根據(jù)公司的經(jīng)營情況和市場變化，及時對預(yù)算進(jìn)行調(diào)整和優(yōu)化，確保預(yù)算的合理性和準(zhǔn)確性。四、管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)1.預(yù)算結(jié)算管理委員會組成：由公司總經(jīng)理、分管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理、總會計(jì)師、各部門負(fù)責(zé)人等組成。職責(zé)：負(fù)責(zé)審議公司年度預(yù)算方案、預(yù)算調(diào)整方案和結(jié)算報告；協(xié)調(diào)解決預(yù)算結(jié)算管理中的重大問題。2.預(yù)算結(jié)算管理辦公室設(shè)在財(cái)務(wù)部，負(fù)責(zé)預(yù)算結(jié)算管理的日常工作。職責(zé)：組織編制公司年度預(yù)算方案；審核各項(xiàng)目部的預(yù)算草案；跟蹤、監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行情況；編制預(yù)算調(diào)整方案和結(jié)算報告等。3.各項(xiàng)目部負(fù)責(zé)編制本項(xiàng)目部的年度預(yù)算草案，并報預(yù)算結(jié)算管理辦公室審核。嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算，定期分析預(yù)算執(zhí)行情況，及時采取措施調(diào)整預(yù)算偏差。負(fù)責(zé)本項(xiàng)目部的結(jié)算工作，編制結(jié)算報告，并報預(yù)算結(jié)算管理辦公室審核。預(yù)算編制一、預(yù)算編制依據(jù)1.公司的發(fā)展戰(zhàn)略和年度經(jīng)營計(jì)劃。2.市場行情和同行業(yè)標(biāo)桿企業(yè)的預(yù)算數(shù)據(jù)。3.公司以往年度的預(yù)算執(zhí)行情況和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。4.項(xiàng)目的設(shè)計(jì)文件、施工圖紙和工程量清單等。二、預(yù)算編制流程1.啟動預(yù)算編制工作：每年[具體時間]，預(yù)算結(jié)算管理辦公室發(fā)布預(yù)算編制通知，明確預(yù)算編制的要求和時間節(jié)點(diǎn)。2.各項(xiàng)目部編制預(yù)算草案：各項(xiàng)目部根據(jù)預(yù)算編制通知的要求，組織相關(guān)人員編制本項(xiàng)目部的年度預(yù)算草案，包括工程施工預(yù)算、材料采購預(yù)算、設(shè)備租賃預(yù)算等。3.預(yù)算初審：預(yù)算結(jié)算管理辦公室對各項(xiàng)目部提交的預(yù)算草案進(jìn)行初審，重點(diǎn)審核預(yù)算編制的合理性、準(zhǔn)確性和完整性。對于初審中發(fā)現(xiàn)的問題，及時反饋給各項(xiàng)目部進(jìn)行修改。4.預(yù)算會審：預(yù)算結(jié)算管理辦公室將初審?fù)ㄟ^的預(yù)算草案提交預(yù)算結(jié)算管理委員會進(jìn)行會審，會審主要包括預(yù)算的合理性、可行性和與公司整體戰(zhàn)略的一致性等方面的審查。5.預(yù)算批準(zhǔn)：預(yù)算結(jié)算管理委員會審議通過的預(yù)算方案，由公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后正式下達(dá)執(zhí)行。三、預(yù)算編制內(nèi)容1.工程施工預(yù)算工程直接費(fèi)：包括人工費(fèi)、材料費(fèi)、機(jī)械費(fèi)等。工程間接費(fèi)：包括管理費(fèi)、規(guī)費(fèi)、利潤等。專項(xiàng)費(fèi)用：包括安全文明施工費(fèi)、環(huán)境保護(hù)費(fèi)、臨時設(shè)施費(fèi)等。2.材料采購預(yù)算主要材料采購預(yù)算：根據(jù)工程施工預(yù)算和材料消耗定額，編制主要材料的采購預(yù)算。輔助材料采購預(yù)算：根據(jù)工程施工需要，編制輔助材料的采購預(yù)算。3.設(shè)備租賃預(yù)算施工機(jī)械設(shè)備租賃預(yù)算：根據(jù)工程施工需要，編制施工機(jī)械設(shè)備的租賃預(yù)算。檢測設(shè)備租賃預(yù)算：根據(jù)工程質(zhì)量檢測需要，編制檢測設(shè)備的租賃預(yù)算。四、預(yù)算編制要求1.準(zhǔn)確性：預(yù)算編制應(yīng)基于準(zhǔn)確的項(xiàng)目信息和市場數(shù)據(jù)，確保預(yù)算數(shù)據(jù)的真實(shí)性和可靠性。2.合理性：預(yù)算編制應(yīng)符合公司的發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營計(jì)劃，考慮項(xiàng)目的實(shí)際情況和市場變化，確保預(yù)算的合理性和可行性。3.完整性：預(yù)算編制應(yīng)涵蓋公司的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動，包括工程施工、材料采購、設(shè)備租賃等，確保預(yù)算的完整性。4.時效性：預(yù)算編制應(yīng)按時完成，確保預(yù)算能夠及時指導(dǎo)公司的經(jīng)營管理工作。預(yù)算審批一、預(yù)算審批流程1.各項(xiàng)目部編制的預(yù)算草案經(jīng)初審?fù)ㄟ^后，提交預(yù)算結(jié)算管理辦公室進(jìn)行審核。2.預(yù)算結(jié)算管理辦公室對各項(xiàng)目部的預(yù)算草案進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核預(yù)算編制的合理性、準(zhǔn)確性和完整性。對于審核中發(fā)現(xiàn)的問題，及時反饋給各項(xiàng)目部進(jìn)行修改。3.預(yù)算結(jié)算管理辦公室將審核通過的預(yù)算草案提交預(yù)算結(jié)算管理委員會進(jìn)行會審。4.預(yù)算結(jié)算管理委員會對預(yù)算草案進(jìn)行會審，會審主要包括預(yù)算的合理性、可行性和與公司整體戰(zhàn)略的一致性等方面的審查。5.預(yù)算結(jié)算管理委員會審議通過的預(yù)算方案，由公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后正式下達(dá)執(zhí)行。二、預(yù)算審批要點(diǎn)1.預(yù)算編制的依據(jù)是否充分、合理。2.預(yù)算數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。3.預(yù)算與公司發(fā)展戰(zhàn)略和年度經(jīng)營計(jì)劃的一致性。4.預(yù)算的可行性和可操作性。5.預(yù)算中各項(xiàng)費(fèi)用的合理性和控制措施。預(yù)算執(zhí)行一、預(yù)算執(zhí)行責(zé)任1.各項(xiàng)目部是預(yù)算執(zhí)行的責(zé)任主體，負(fù)責(zé)本項(xiàng)目部預(yù)算的具體執(zhí)行工作。2.公司各部門應(yīng)積極配合各項(xiàng)目部的預(yù)算執(zhí)行工作，提供必要的支持和服務(wù)。二、預(yù)算執(zhí)行控制1.預(yù)算分解：公司將年度預(yù)算分解到各項(xiàng)目部和各月份，明確各項(xiàng)目部和各月份的預(yù)算目標(biāo)和控制指標(biāo)。2.預(yù)算監(jiān)控：預(yù)算結(jié)算管理辦公室應(yīng)定期對各項(xiàng)目部的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問題。3.預(yù)算調(diào)整：如因市場變化、政策調(diào)整等原因?qū)е骂A(yù)算無法執(zhí)行或需要調(diào)整的，各項(xiàng)目部應(yīng)及時提出預(yù)算調(diào)整申請，經(jīng)預(yù)算結(jié)算管理辦公室審核后，報預(yù)算結(jié)算管理委員會批準(zhǔn)。三、預(yù)算執(zhí)行分析1.各項(xiàng)目部應(yīng)定期對本項(xiàng)目部的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，編制預(yù)算執(zhí)行分析報告，及時向公司領(lǐng)導(dǎo)和預(yù)算結(jié)算管理辦公室匯報預(yù)算執(zhí)行情況。2.預(yù)算結(jié)算管理辦公室應(yīng)定期對公司的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行匯總分析，編制預(yù)算執(zhí)行分析報告，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。預(yù)算調(diào)整一、預(yù)算調(diào)整條件1.國家政策法規(guī)發(fā)生重大變化，導(dǎo)致預(yù)算需要調(diào)整的。2.市場行情發(fā)生重大變化，導(dǎo)致預(yù)算需要調(diào)整的。3.公司發(fā)展戰(zhàn)略或年度經(jīng)營計(jì)劃發(fā)生重大調(diào)整，導(dǎo)致預(yù)算需要調(diào)整的。4.其他不可抗力因素導(dǎo)致預(yù)算需要調(diào)整的。二、預(yù)算調(diào)整程序1.各項(xiàng)目部提出預(yù)算調(diào)整申請，說明預(yù)算調(diào)整的原因、調(diào)整內(nèi)容和調(diào)整金額等。2.預(yù)算結(jié)算管理辦公室對各項(xiàng)目部的預(yù)算調(diào)整申請進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核預(yù)算調(diào)整的合理性和必要性。3.預(yù)算結(jié)算管理辦公室將審核通過的預(yù)算調(diào)整申請?zhí)峤活A(yù)算結(jié)算管理委員會審議。4.預(yù)算結(jié)算管理委員會對預(yù)算調(diào)整申請進(jìn)行審議，審議通過后，由公司總經(jīng)理批準(zhǔn)執(zhí)行。三、預(yù)算調(diào)整原則1.預(yù)算調(diào)整應(yīng)遵循“先申請、后調(diào)整”的原則，未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自調(diào)整預(yù)算。2.預(yù)算調(diào)整應(yīng)盡量控制在預(yù)算總額范圍內(nèi)，確需超預(yù)算調(diào)整的，應(yīng)說明原因，并經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。3.預(yù)算調(diào)整應(yīng)及時、準(zhǔn)確地反映公司的經(jīng)營情況和市場變化，確保預(yù)算的合理性和準(zhǔn)確性。結(jié)算管理一、結(jié)算依據(jù)1.合同約定：根據(jù)工程施工合同、材料采購合同、設(shè)備租賃合同等合同約定的結(jié)算條款進(jìn)行結(jié)算。2.工程進(jìn)度：根據(jù)工程施工進(jìn)度和實(shí)際完成的工程量進(jìn)行結(jié)算。3.質(zhì)量驗(yàn)收：根據(jù)工程質(zhì)量驗(yàn)收結(jié)果進(jìn)行結(jié)算，對于質(zhì)量不合格的工程，應(yīng)扣減相應(yīng)的結(jié)算款項(xiàng)。二、結(jié)算流程1.工程結(jié)算：工程竣工后，各項(xiàng)目部應(yīng)及時組織工程結(jié)算工作，編制工程結(jié)算報告，并提交預(yù)算結(jié)算管理辦公室審核。預(yù)算結(jié)算管理辦公室對工程結(jié)算報告進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核結(jié)算依據(jù)的合法性、結(jié)算金額的準(zhǔn)確性等。審核通過后，報預(yù)算結(jié)算管理委員會批準(zhǔn)。2.材料結(jié)算：各項(xiàng)目部應(yīng)根據(jù)材料采購合同的約定，及時辦理材料結(jié)算手續(xù)，編制材料結(jié)算報告，并提交預(yù)算結(jié)算管理辦公室審核。預(yù)算結(jié)算管理辦公室對材料結(jié)算報告進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核結(jié)算依據(jù)的真實(shí)性、結(jié)算金額的準(zhǔn)確性等。審核通過后，報預(yù)算結(jié)算管理委員會批準(zhǔn)。3.設(shè)備結(jié)算：各項(xiàng)目部應(yīng)根據(jù)設(shè)備租賃合同的約定，及時辦理設(shè)備結(jié)算手續(xù)，編制設(shè)備結(jié)算報告，并提交預(yù)算結(jié)算管理辦公室審核。預(yù)算結(jié)算管理辦公室對設(shè)備結(jié)算報告進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核結(jié)算依據(jù)的合法性、結(jié)算金額的準(zhǔn)確性等。審核通過后，報預(yù)算結(jié)算管理委員會批準(zhǔn)。三、結(jié)算管理要求1.及時性：各項(xiàng)目部應(yīng)及時組織結(jié)算工作，確保結(jié)算款項(xiàng)能夠及時到賬。2.準(zhǔn)確性：結(jié)算依據(jù)應(yīng)真實(shí)、