快手公會資金管理制度總則一、目的為規(guī)范快手公會的資金管理，確保資金的安全、合理使用，提高資金使用效率，特制定本制度。本制度適用于快手公會及其所屬各部門、分支機(jī)構(gòu)和員工。二、管理原則1.合法性原則：資金管理活動必須遵守國家法律法規(guī)和快手公司的相關(guān)規(guī)定。2.安全性原則：采取有效措施保障資金的安全，防止資金被盜、被挪用等風(fēng)險。3.效益性原則：合理安排資金，提高資金使用效率，實現(xiàn)資金的增值保值。4.透明度原則：資金管理活動應(yīng)公開、透明，接受內(nèi)部審計和外部監(jiān)督。三、管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)1.公會財務(wù)部：負(fù)責(zé)公會資金的日常管理，包括資金收付、賬務(wù)核算、資金預(yù)算、資金風(fēng)險管理等工作。2.公會審計部：負(fù)責(zé)對公會資金管理活動進(jìn)行內(nèi)部審計，監(jiān)督資金管理的合規(guī)性和有效性。3.公會各部門：負(fù)責(zé)本部門資金使用的申請、審批和使用管理，配合財務(wù)部做好資金管理工作。四、資金范圍本制度所稱資金包括但不限于公會的現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。資金預(yù)算管理一、預(yù)算編制1.公會財務(wù)部根據(jù)公會的發(fā)展戰(zhàn)略和年度經(jīng)營計劃，編制年度資金預(yù)算。2.各部門根據(jù)本部門的年度工作計劃和資金需求，編制本部門的年度資金預(yù)算。3.年度資金預(yù)算經(jīng)公會管理層審批后，下達(dá)給各部門執(zhí)行。二、預(yù)算調(diào)整1.如因特殊情況需要調(diào)整年度資金預(yù)算，各部門應(yīng)提前向公會財務(wù)部提交預(yù)算調(diào)整申請，說明調(diào)整原因和調(diào)整內(nèi)容。2.公會財務(wù)部對預(yù)算調(diào)整申請進(jìn)行審核，提出審核意見后，報公會管理層審批。3.經(jīng)公會管理層審批通過的預(yù)算調(diào)整申請，由公會財務(wù)部下達(dá)給各部門執(zhí)行。三、預(yù)算執(zhí)行1.各部門應(yīng)嚴(yán)格按照年度資金預(yù)算執(zhí)行，不得超預(yù)算支出。2.公會財務(wù)部對各部門的資金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和檢查，及時發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問題。3.如因特殊情況需要超預(yù)算支出，各部門應(yīng)提前向公會財務(wù)部提交超預(yù)算支出申請，說明超預(yù)算原因和超預(yù)算金額。經(jīng)公會管理層審批通過后，方可進(jìn)行超預(yù)算支出。資金收付管理一、現(xiàn)金收付管理1.公會現(xiàn)金收付應(yīng)嚴(yán)格遵守國家現(xiàn)金管理規(guī)定，不得坐支現(xiàn)金、白條抵庫等。2.公會現(xiàn)金收付應(yīng)使用合法的票據(jù)，如現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、收據(jù)等。3.公會現(xiàn)金收付應(yīng)及時入賬，不得拖延或漏記。4.公會財務(wù)部應(yīng)定期對現(xiàn)金進(jìn)行盤點，確保現(xiàn)金賬實相符。二、銀行收付管理1.公會銀行收付應(yīng)嚴(yán)格遵守國家銀行結(jié)算制度，選擇安全、便捷的銀行結(jié)算方式。2.公會銀行收付應(yīng)使用合法的票據(jù)，如銀行匯票、銀行本票、轉(zhuǎn)賬支票、電匯憑證等。3.公會銀行收付應(yīng)及時入賬，不得拖延或漏記。4.公會財務(wù)部應(yīng)定期與銀行對賬，確保銀行賬賬相符。三、應(yīng)收賬款管理1.公會應(yīng)建立健全應(yīng)收賬款管理制度，明確應(yīng)收賬款的管理責(zé)任和催收流程。2.公會應(yīng)加強(qiáng)對客戶信用的評估和管理，合理控制應(yīng)收賬款的規(guī)模和賬齡。3.公會應(yīng)及時催收應(yīng)收賬款，定期對逾期應(yīng)收賬款進(jìn)行分析和處理，采取有效措施降低應(yīng)收賬款的壞賬風(fēng)險。4.公會財務(wù)部應(yīng)定期對應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析，及時計提壞賬準(zhǔn)備。四、應(yīng)付賬款管理1.公會應(yīng)建立健全應(yīng)付賬款管理制度，明確應(yīng)付賬款的支付流程和審批權(quán)限。2.公會應(yīng)嚴(yán)格按照合同約定的付款條件和付款時間支付應(yīng)付賬款，不得無故拖欠。3.公會財務(wù)部應(yīng)定期對應(yīng)付賬款進(jìn)行賬齡分析，及時與供應(yīng)商對賬，確保應(yīng)付賬款的準(zhǔn)確性和及時性。4.如因特殊情況需要調(diào)整應(yīng)付賬款的支付時間或金額，應(yīng)提前與供應(yīng)商協(xié)商，并經(jīng)公會管理層審批通過后，方可進(jìn)行調(diào)整。資金風(fēng)險管理一、風(fēng)險識別1.公會財務(wù)部應(yīng)定期對資金管理活動進(jìn)行風(fēng)險識別，分析可能存在的風(fēng)險因素，如市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險等。2.公會各部門應(yīng)及時向公會財務(wù)部反饋本部門在資金管理活動中發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險隱患，協(xié)助公會財務(wù)部做好風(fēng)險識別工作。二、風(fēng)險評估1.公會財務(wù)部應(yīng)根據(jù)風(fēng)險識別的結(jié)果，對可能存在的風(fēng)險因素進(jìn)行評估，確定風(fēng)險的等級和影響程度。2.公會財務(wù)部應(yīng)根據(jù)風(fēng)險評估的結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施，如風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險降低、風(fēng)險轉(zhuǎn)移等。三、風(fēng)險控制1.公會各部門應(yīng)嚴(yán)格按照風(fēng)險應(yīng)對措施的要求，落實風(fēng)險控制措施，降低風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度。2.公會財務(wù)部應(yīng)定期對風(fēng)險控制措施的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和檢查，及時發(fā)現(xiàn)和解決風(fēng)險控制中存在的問題。3.如因特殊情況需要調(diào)整風(fēng)險應(yīng)對措施，應(yīng)提前向公會管理層報告，并經(jīng)公會管理層審批通過后，方可進(jìn)行調(diào)整。資金內(nèi)部審計一、審計機(jī)構(gòu)及職責(zé)1.公會設(shè)立審計部，負(fù)責(zé)對公會資金管理活動進(jìn)行內(nèi)部審計。2.審計部應(yīng)獨立于財務(wù)部門，對公會資金管理活動進(jìn)行監(jiān)督和檢查，確保資金管理的合規(guī)性和有效性。3.審計部應(yīng)定期對公會資金管理活動進(jìn)行審計，編制審計報告，提出審計意見和建議。二、審計內(nèi)容1.資金預(yù)算的編制、執(zhí)行和調(diào)整情況。2.資金收付的真實性、合法性和合規(guī)性。3.應(yīng)收賬款的管理情況，包括客戶信用評估、催收流程、壞賬準(zhǔn)備計提等。4.應(yīng)付賬款的支付情況，包括付款條件、付款時間、與供應(yīng)商對賬等。5.資金風(fēng)險管理的情況，包括風(fēng)險識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險控制等。6.其他與資金管理相關(guān)的事項。三、審計程序1.審計計劃：審計部根據(jù)公會資金管理的特點和需求，制定年度審計計劃，明確審計目標(biāo)、審計范圍、審計時間等。2.審計通知：審計部在實施審計前，應(yīng)向被審計單位發(fā)出審計通知，告知審計的時間、范圍、內(nèi)容等。3.審計實施：審計部按照審計計劃和審計通知的要求，對被審計單位的資金管理活動進(jìn)行審計，收集審計證據(jù)，編制審計工作底稿。4.審計報告：審計部在審計結(jié)束后，應(yīng)編制審計報告，對審計發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行分析和評價，提出審計意見和建議。5.審計整改：被審計單位應(yīng)根據(jù)審計報告的要求，制定整改措施，落實整改責(zé)任，及時整改審計發(fā)現(xiàn)的問題。6.審計跟蹤：審計部應(yīng)對被審計單位的整改