辦稅相關(guān)知識(shí)試題及答案

單項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）1.增值稅專用發(fā)票的最高開票限額由（）審批。A.國家稅務(wù)總局B.省級稅務(wù)機(jī)關(guān)C.區(qū)縣稅務(wù)機(jī)關(guān)答案：C2.企業(yè)所得稅的稅率一般是（）。A.15%B.20%C.25%答案：C3.小規(guī)模納稅人增值稅征收率通常是（）。A.1%B.3%C.5%答案：B4.納稅申報(bào)的方式不包括（）。A.網(wǎng)上申報(bào)B.電話申報(bào)C.口頭申報(bào)答案：C5.下列屬于流轉(zhuǎn)稅的是（）。A.企業(yè)所得稅B.增值稅C.房產(chǎn)稅答案：B6.稅務(wù)登記的期限是自領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照之日起（）日內(nèi)。A.10B.15C.30答案：C7.個(gè)人所得稅中綜合所得適用的稅率是（）。A.比例稅率B.超額累進(jìn)稅率C.定額稅率答案：B8.發(fā)票的基本聯(lián)次不包括（）。A.存根聯(lián)B.記賬聯(lián)C.抵扣聯(lián)答案：C9.城市維護(hù)建設(shè)稅的計(jì)稅依據(jù)是（）。A.增值稅B.消費(fèi)稅C.增值稅和消費(fèi)稅答案：C10.企業(yè)年度匯算清繳的時(shí)間是（）。A.1月1日-3月31日B.3月1日-5月31日C.1月1日-5月31日答案：B多項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）1.以下屬于納稅申報(bào)方式的有（）A.上門申報(bào)B.郵寄申報(bào)C.數(shù)據(jù)電文申報(bào)答案：ABC2.增值稅的計(jì)稅方法包括（）A.一般計(jì)稅方法B.簡易計(jì)稅方法C.核定計(jì)稅方法答案：AB3.企業(yè)所得稅的不征稅收入有（）A.財(cái)政撥款B.依法收取并納入財(cái)政管理的行政事業(yè)性收費(fèi)C.國債利息收入答案：AB4.個(gè)人所得稅專項(xiàng)附加扣除包括（）A.子女教育B.繼續(xù)教育C.大病醫(yī)療答案：ABC5.下列屬于發(fā)票種類的有（）A.增值稅專用發(fā)票B.增值稅普通發(fā)票C.機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票答案：ABC6.稅務(wù)行政處罰的種類有（）A.罰款B.沒收違法所得C.停止出口退稅權(quán)答案：ABC7.納稅信用等級分為（）A.A級B.B級C.M級答案：ABC8.城市維護(hù)建設(shè)稅的稅率有（）A.7%B.5%C.1%答案：ABC9.印花稅的征稅范圍包括（）A.合同B.產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)C.營業(yè)賬簿答案：ABC10.以下可以作為稅前扣除憑證的有（）A.發(fā)票B.財(cái)政票據(jù)C.完稅憑證答案：ABC判斷題（每題2分，共10題）1.所有企業(yè)都需要繳納企業(yè)所得稅。（）答案：錯(cuò)2.小規(guī)模納稅人不能自行開具增值稅專用發(fā)票。（）答案：錯(cuò)3.納稅申報(bào)期限是固定不變的。（）答案：錯(cuò)4.個(gè)人所得稅由單位代扣代繳，無需自行申報(bào)。（）答案：錯(cuò)5.發(fā)票可以轉(zhuǎn)借他人使用。（）答案：錯(cuò)6.企業(yè)的所有費(fèi)用都可以在企業(yè)所得稅前全額扣除。（）答案：錯(cuò)7.增值稅普通發(fā)票可以用于抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。（）答案：錯(cuò)8.印花稅實(shí)行按次計(jì)征和按期計(jì)征兩種征收方式。（）答案：對9.稅務(wù)機(jī)關(guān)有權(quán)對納稅人的賬簿、記賬憑證等進(jìn)行檢查。（）答案：對10.企業(yè)年度虧損就不需要進(jìn)行匯算清繳。（）答案：錯(cuò)簡答題（每題5分，共4題）1.簡述增值稅一般納稅人和小規(guī)模納稅人的區(qū)別一般納稅人可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，適用稅率較高；小規(guī)模納稅人不可抵扣，征收率較低。一般納稅人財(cái)務(wù)核算要求更嚴(yán)格，小規(guī)模納稅人相對簡便。2.企業(yè)所得稅稅前扣除的基本原則有哪些真實(shí)性原則，實(shí)際發(fā)生；合法性原則，符合法律法規(guī)；合理性原則，支出合理必要；相關(guān)性原則，與取得收入相關(guān)。3.簡述納稅申報(bào)的重要性保證國家稅收及時(shí)足額入庫；使稅務(wù)機(jī)關(guān)了解企業(yè)納稅情況；明確納稅人納稅義務(wù)，避免稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)良好納稅信用。4.個(gè)人所得稅專項(xiàng)附加扣除如何申報(bào)可通過單位代扣，在每月發(fā)工資時(shí)扣除；也可年度匯算清繳時(shí)，自行向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)扣除，通過APP或辦稅服務(wù)廳辦理。討論題（每題5分，共4題）1.討論如何優(yōu)化納稅服務(wù)以提高納稅人滿意度優(yōu)化辦稅流程，簡化手續(xù)；加強(qiáng)信息化建設(shè)，提供便捷辦稅渠道；提升稅務(wù)人員服務(wù)態(tài)度與專業(yè)素養(yǎng)；開展針對性納稅輔導(dǎo)。2.談?wù)劧愂照咦兓瘜ζ髽I(yè)財(cái)務(wù)管理的影響影響企業(yè)成本核算，不同政策下成本列支有別；影響資金規(guī)劃，稅收優(yōu)惠可增加資金；影響利潤計(jì)算，進(jìn)而影響分配決策，企業(yè)要及時(shí)調(diào)整策略。3.探討如何加強(qiáng)企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理建立完善稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控機(jī)制，規(guī)范核算；關(guān)注政策變化，及時(shí)調(diào)整；加