完善收款帳戶管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司收款帳戶的管理，規(guī)范收款行為，確保公司資金安全、及時(shí)、足額收回，提高資金使用效率，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司所有涉及收款業(yè)務(wù)的部門和人員，包括但不限于銷售部門、財(cái)務(wù)部門、項(xiàng)目部門等。（三）基本原則1.合法性原則：收款行為必須符合國家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定。2.準(zhǔn)確性原則：確保收款信息準(zhǔn)確無誤，避免因信息錯(cuò)誤導(dǎo)致收款延誤或損失。3.及時(shí)性原則：及時(shí)辦理收款業(yè)務(wù)，不得拖延，確保資金及時(shí)回籠。4.安全性原則：保障收款資金的安全，防止出現(xiàn)資金被盜、挪用等風(fēng)險(xiǎn)。二、收款帳戶的設(shè)立與管理（一）收款帳戶的設(shè)立1.公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)需要，在符合國家法律法規(guī)和銀行相關(guān)規(guī)定的前提下，選擇合適的銀行開立收款帳戶。2.收款帳戶應(yīng)具有唯一性，不得隨意開立多個(gè)收款帳戶。如有特殊情況需要開立多個(gè)帳戶，需經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)，并明確各帳戶的用途和管理責(zé)任。3.開立收款帳戶時(shí)，應(yīng)與銀行簽訂相關(guān)協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括但不限于帳戶的使用、資金的劃轉(zhuǎn)、信息的保密等。（二）收款帳戶的信息管理1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)妥善保管收款帳戶的相關(guān)信息，包括帳戶名稱、帳號(hào)、開戶行等，并確保信息的準(zhǔn)確性和完整性。2.如收款帳戶信息發(fā)生變更，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)通知相關(guān)部門和人員，并辦理相應(yīng)的變更手續(xù)。變更手續(xù)應(yīng)包括填寫變更申請(qǐng)表、提交相關(guān)證明文件、經(jīng)審批后通知銀行辦理變更等環(huán)節(jié)。3.嚴(yán)禁將收款帳戶信息泄露給無關(guān)人員，防止信息泄露導(dǎo)致資金安全風(fēng)險(xiǎn)。（三）收款帳戶的日常管理1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)收款帳戶進(jìn)行核對(duì)，確保帳實(shí)相符。核對(duì)內(nèi)容包括帳戶余額、交易明細(xì)、未達(dá)帳項(xiàng)等。2.每月末，財(cái)務(wù)部門應(yīng)編制收款帳戶余額調(diào)節(jié)表，對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)進(jìn)行分析和處理，確保銀行存款日記帳與銀行對(duì)帳單一致。3.加強(qiáng)對(duì)收款帳戶的安全管理，設(shè)置合理的密碼和權(quán)限，定期更換密碼，防止帳戶被盜用。同時(shí)，應(yīng)安裝必要的安全防護(hù)軟件，防范網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險(xiǎn)。三、收款流程管理（一）收款通知1.銷售部門或其他相關(guān)業(yè)務(wù)部門在與客戶簽訂合同或協(xié)議時(shí)，應(yīng)明確收款方式、收款時(shí)間、收款金額等條款，并及時(shí)將相關(guān)信息傳遞給財(cái)務(wù)部門。2.業(yè)務(wù)部門在業(yè)務(wù)發(fā)生過程中，如發(fā)現(xiàn)客戶可能存在逾期付款風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)及時(shí)通知財(cái)務(wù)部門，并協(xié)助財(cái)務(wù)部門采取相應(yīng)的催收措施。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)部門提供的收款信息，及時(shí)向客戶發(fā)送收款通知，明確收款金額、收款時(shí)間、收款方式等內(nèi)容，提醒客戶按時(shí)足額付款。（二）收款確認(rèn)1.客戶付款后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)與客戶溝通，確認(rèn)付款信息，并將付款憑證（如銀行回單、支票等）傳遞給財(cái)務(wù)部門。2.財(cái)務(wù)部門收到付款憑證后，應(yīng)認(rèn)真核對(duì)付款金額、付款時(shí)間、付款方式等信息，確保與收款通知一致。如發(fā)現(xiàn)不一致，應(yīng)及時(shí)與業(yè)務(wù)部門和客戶溝通，查明原因并進(jìn)行處理。3.財(cái)務(wù)部門在確認(rèn)收款后，應(yīng)及時(shí)登記收款明細(xì)帳，記錄收款日期、收款金額、付款單位、收款方式等信息，并更新客戶應(yīng)收帳款余額。（三）收款核銷1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)客戶應(yīng)收帳款進(jìn)行清理，根據(jù)收款情況及時(shí)核銷已收回的款項(xiàng)。核銷時(shí)，應(yīng)按照公司財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定，填寫核銷申請(qǐng)表，經(jīng)審批后進(jìn)行帳務(wù)處理。2.對(duì)于逾期未收回的款項(xiàng)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立催收檔案，詳細(xì)記錄催收過程和結(jié)果。催收檔案應(yīng)包括客戶基本信息、應(yīng)收帳款明細(xì)、催收記錄、還款計(jì)劃等內(nèi)容。3.業(yè)務(wù)部門應(yīng)積極配合財(cái)務(wù)部門進(jìn)行催收工作，提供必要的協(xié)助和支持。如因業(yè)務(wù)部門原因?qū)е驴铐?xiàng)無法及時(shí)收回，業(yè)務(wù)部門應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。四、收款風(fēng)險(xiǎn)防范（一）客戶信用評(píng)估1.銷售部門在與客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系前，應(yīng)對(duì)客戶的信用狀況進(jìn)行評(píng)估。評(píng)估內(nèi)容包括客戶的經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用記錄、行業(yè)信譽(yù)等方面。2.根據(jù)客戶信用評(píng)估結(jié)果，確定客戶的信用等級(jí)，并制定相應(yīng)的信用政策。信用政策應(yīng)包括信用額度、信用期限、收款方式等內(nèi)容。3.定期對(duì)客戶信用狀況進(jìn)行跟蹤和評(píng)估，如發(fā)現(xiàn)客戶信用狀況發(fā)生變化，應(yīng)及時(shí)調(diào)整信用政策，并采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施。（二）合同管理1.業(yè)務(wù)部門在簽訂合同或協(xié)議時(shí)，應(yīng)明確收款條款，包括收款方式、收款時(shí)間、逾期付款責(zé)任等內(nèi)容。收款條款應(yīng)符合公司信用政策和相關(guān)法律法規(guī)的要求。2.加強(qiáng)對(duì)合同執(zhí)行情況的跟蹤和監(jiān)督，確保客戶按照合同約定履行付款義務(wù)。如發(fā)現(xiàn)客戶違反合同約定，應(yīng)及時(shí)采取措施，維護(hù)公司合法權(quán)益。3.合同執(zhí)行過程中如需變更收款條款，應(yīng)按照公司合同管理制度的規(guī)定，辦理相應(yīng)的變更手續(xù)，并及時(shí)通知財(cái)務(wù)部門。（三）催收管理1.對(duì)于逾期未收回的款項(xiàng)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)啟動(dòng)催收程序。催收方式可包括電話催收、郵件催收、上門催收、法律訴訟等。2.在催收過程中，應(yīng)保持與客戶的良好溝通，了解客戶逾期付款的原因，并根據(jù)實(shí)際情況制定合理的催收策略。3.如通過多種催收方式仍無法收回款項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)向公司管理層匯報(bào)，并根據(jù)公司決策采取進(jìn)一步的措施，如委托專業(yè)催收機(jī)構(gòu)進(jìn)行催收或通過法律途徑解決。五、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)收款帳戶管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查收款流程是否合規(guī)、收款信息是否準(zhǔn)確、收款風(fēng)險(xiǎn)防范措施是否有效等。2.審計(jì)部門在審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改情況，確保問題得到妥善解決。3.內(nèi)部審計(jì)報(bào)告應(yīng)及時(shí)報(bào)送公司管理層，為公司決策提供參考依據(jù)。（二）財(cái)務(wù)部門自查1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)收款帳戶管理工作進(jìn)行自查，檢查收款帳戶的設(shè)立、信息管理、日常管理、收款流程等方面是否符合制度要求。2.自查過程中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行整改，并形成自查報(bào)告，報(bào)送公司管理層。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)自查工作的總結(jié)和分析，不斷完善收款帳戶管理制度，提高管理水平。（三）績效考核1.將收款帳戶管理工作納入公司績效考核體系，對(duì)涉及收款業(yè)務(wù)的部門和人員進(jìn)行考核?？己酥笜?biāo)可包括收款及時(shí)率、應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率、逾期帳款回收率等。2.根據(jù)績效考核結(jié)果，對(duì)表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和人員進(jìn)行表彰和獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)未完成考核指標(biāo)的部門和人員進(jìn)行相應(yīng)的處罰。3.通過績效考核，激勵(lì)各部門和人員積極履行收款職責(zé)，提高收款工作效率和質(zhì)量。六、責(zé)任追究（一）責(zé)任界定1.因業(yè)務(wù)部門原因?qū)е率湛钛诱`或無法收回的，由業(yè)務(wù)部門承擔(dān)主要責(zé)任。具體情形包括但不限于未及時(shí)傳遞收款信息、未按合同約定履行催收義務(wù)、客戶信用評(píng)估失誤等。2.因財(cái)務(wù)部門原因?qū)е率湛畛霈F(xiàn)問題的，由財(cái)務(wù)部門承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。具體情形包括但不限于收款信息登記錯(cuò)誤、未及時(shí)核對(duì)收款情況、未采取有效催收措施等。3.因其他部門或人員原因?qū)е率湛钍艿接绊懙?，根?jù)具體情況確定責(zé)任部門或人員，并承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。（二）責(zé)任追究方式1.對(duì)于因工作失誤導(dǎo)致收款延誤或無法收回的部門和人員，公司將視情節(jié)輕重給予批評(píng)教育、警告、罰款、降職、辭退等處罰。2.對(duì)于因故意違規(guī)行為導(dǎo)致公司資金損失的部門和人員，公司將依法追究其法律責(zé)任，并要求其賠償相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)損失。3.責(zé)任追究結(jié)果應(yīng)及時(shí)通報(bào)公司全體員工，起到警示作用，防止類似問題再次發(fā)生。七、附則（一）解釋權(quán)本制度由公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋。（二）修訂與廢止1.本制度將根據(jù)國家法律法規(guī)、公司業(yè)務(wù)發(fā)展和管理需要進(jìn)行適時(shí)修訂。修訂后的