外貿(mào)客戶信用管理制度總則目的本制度旨在規(guī)范公司外貿(mào)客戶信用管理工作，降低信用風(fēng)險(xiǎn)，保障公司應(yīng)收賬款的安全回收，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，促進(jìn)外貿(mào)業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。適用范圍本制度適用于公司所有從事外貿(mào)業(yè)務(wù)的部門及員工。基本原則1.風(fēng)險(xiǎn)可控原則：在拓展外貿(mào)業(yè)務(wù)、給予客戶信用額度時(shí)，充分評(píng)估客戶信用風(fēng)險(xiǎn)，確保信用風(fēng)險(xiǎn)處于可控范圍內(nèi)。2.動(dòng)態(tài)管理原則：對(duì)客戶信用狀況進(jìn)行持續(xù)跟蹤和動(dòng)態(tài)評(píng)估，根據(jù)客戶實(shí)際情況及時(shí)調(diào)整信用政策。3.合規(guī)合法原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)及相關(guān)政策，確保信用管理工作合法合規(guī)。信用管理職責(zé)分工銷售部門1.負(fù)責(zé)外貿(mào)客戶的開(kāi)發(fā)與維護(hù)，收集客戶基本信息及信用相關(guān)資料。2.對(duì)客戶的信用狀況進(jìn)行初步調(diào)查和評(píng)估，并向信用管理部門提交客戶信用申請(qǐng)。3.在業(yè)務(wù)操作過(guò)程中，嚴(yán)格按照公司信用政策執(zhí)行，及時(shí)反饋客戶信用變化情況。4.負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的催收工作，對(duì)逾期賬款承擔(dān)直接催收責(zé)任。信用管理部門1.制定和完善公司信用管理制度，并監(jiān)督執(zhí)行。2.建立客戶信用檔案，對(duì)客戶信用信息進(jìn)行收集、整理、分析和評(píng)估。3.根據(jù)客戶信用評(píng)估結(jié)果，確定客戶信用額度和信用期限，并及時(shí)通知銷售部門。4.定期對(duì)客戶信用狀況進(jìn)行跟蹤和監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和預(yù)警信用風(fēng)險(xiǎn)。5.參與重大銷售合同的評(píng)審，提供信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估意見(jiàn)。財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的核算與管理，定期與銷售部門核對(duì)賬目。2.根據(jù)信用管理部門提供的客戶信用額度和信用期限，監(jiān)控客戶應(yīng)收賬款余額。3.協(xié)助銷售部門進(jìn)行逾期賬款的催收工作，提供必要的財(cái)務(wù)支持和信息。4.對(duì)壞賬損失進(jìn)行審核和賬務(wù)處理?？蛻粜庞眯畔⑹占拘畔?.客戶注冊(cè)登記信息，包括公司名稱、法定代表人、注冊(cè)地址、注冊(cè)資本、經(jīng)營(yíng)范圍等。2.客戶組織架構(gòu)、股權(quán)結(jié)構(gòu)、管理層信息。3.客戶聯(lián)系方式，如電話、傳真、郵箱、網(wǎng)址等。經(jīng)營(yíng)狀況1.客戶近年度財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等。2.客戶經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，如銷售額、利潤(rùn)、市場(chǎng)份額等。3.客戶主要產(chǎn)品或服務(wù)介紹，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力分析。信用狀況1.客戶銀行信用記錄，包括開(kāi)戶銀行、信用等級(jí)、貸款情況等。2.客戶商業(yè)信用記錄，如是否按時(shí)支付供應(yīng)商貨款、是否有商業(yè)糾紛等。3.第三方信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)客戶的信用評(píng)級(jí)報(bào)告。行業(yè)信息1.客戶所處行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)、市場(chǎng)規(guī)模、競(jìng)爭(zhēng)格局等。2.行業(yè)政策法規(guī)變化對(duì)客戶經(jīng)營(yíng)的影響?？蛻粜庞迷u(píng)估評(píng)估指標(biāo)1.財(cái)務(wù)狀況：包括資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、盈利能力、償債能力等。2.經(jīng)營(yíng)能力：如經(jīng)營(yíng)年限、市場(chǎng)份額、銷售增長(zhǎng)率、客戶忠誠(chéng)度等。3.信用記錄：考察客戶在銀行、商業(yè)等方面的信用表現(xiàn)。4.行業(yè)地位：客戶在所處行業(yè)中的排名、影響力等。評(píng)估方法1.定性評(píng)估：根據(jù)收集到的客戶信息，對(duì)客戶的經(jīng)營(yíng)管理水平、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力、信用意識(shí)等進(jìn)行定性分析。2.定量評(píng)估：運(yùn)用財(cái)務(wù)指標(biāo)和信用評(píng)分模型，對(duì)客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化評(píng)估。3.綜合評(píng)估：結(jié)合定性評(píng)估和定量評(píng)估結(jié)果，對(duì)客戶信用狀況進(jìn)行全面、客觀的評(píng)價(jià)。評(píng)估流程1.銷售部門在與客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系前，填寫《客戶信用申請(qǐng)表》，提交客戶基本信息及初步信用調(diào)查資料。2.信用管理部門收到申請(qǐng)表后，對(duì)客戶信息進(jìn)行核實(shí)和補(bǔ)充，運(yùn)用評(píng)估指標(biāo)和方法進(jìn)行信用評(píng)估。3.根據(jù)評(píng)估結(jié)果，信用管理部門確定客戶信用額度和信用期限，并填寫《客戶信用評(píng)估報(bào)告》。4.《客戶信用評(píng)估報(bào)告》經(jīng)信用管理部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。5.審批通過(guò)后，信用管理部門將客戶信用額度和信用期限通知銷售部門，并在客戶信用檔案中記錄相關(guān)信息。信用額度與信用期限管理信用額度確定1.根據(jù)客戶信用評(píng)估結(jié)果，結(jié)合客戶訂單金額、預(yù)計(jì)銷售額等因素，確定客戶信用額度。2.信用額度分為臨時(shí)信用額度和常規(guī)信用額度。臨時(shí)信用額度用于一次性特殊訂單，有效期根據(jù)訂單執(zhí)行情況確定；常規(guī)信用額度為客戶在一定時(shí)期內(nèi)可累計(jì)使用的信用金額。3.對(duì)于新客戶，原則上給予較低的初始信用額度，待其信用狀況得到充分驗(yàn)證后，再逐步調(diào)整。信用期限設(shè)定1.信用期限根據(jù)客戶行業(yè)特點(diǎn)、經(jīng)營(yíng)狀況、信用等級(jí)等因素確定，一般為[X]天至[X]天不等。2.對(duì)于信用狀況良好、經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定的客戶，可以適當(dāng)延長(zhǎng)信用期限；對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)較高的客戶，應(yīng)縮短信用期限或要求現(xiàn)款現(xiàn)貨。額度與期限調(diào)整1.客戶信用狀況發(fā)生重大變化時(shí)，銷售部門應(yīng)及時(shí)向信用管理部門反饋，信用管理部門重新評(píng)估客戶信用額度和信用期限，并按規(guī)定程序進(jìn)行調(diào)整。2.定期對(duì)客戶信用額度和信用期限進(jìn)行review，根據(jù)客戶實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況和信用表現(xiàn)，適時(shí)調(diào)整額度和期限，確保信用政策的合理性和有效性。應(yīng)收賬款管理合同簽訂1.銷售部門與客戶簽訂銷售合同時(shí)，應(yīng)明確信用額度、信用期限、結(jié)算方式、付款日期等信用條款，并確保合同條款符合公司信用政策。2.合同簽訂后，銷售部門應(yīng)將合同副本提交信用管理部門和財(cái)務(wù)部門備案。發(fā)貨控制1.銷售部門在發(fā)貨前，應(yīng)確認(rèn)客戶信用額度是否足夠，是否在信用期限內(nèi)。如客戶信用額度不足或已超過(guò)信用期限，應(yīng)暫停發(fā)貨，并及時(shí)與客戶溝通解決。2.對(duì)于超信用額度發(fā)貨的情況，銷售部門需提前向信用管理部門申請(qǐng)，經(jīng)審批同意后方可發(fā)貨。賬款跟蹤1.財(cái)務(wù)部門定期編制應(yīng)收賬款賬齡分析表，及時(shí)反饋應(yīng)收賬款余額、賬齡分布等情況。2.銷售部門負(fù)責(zé)對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行日常跟蹤，及時(shí)了解客戶付款進(jìn)度，對(duì)逾期賬款進(jìn)行催收。如發(fā)現(xiàn)客戶出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)困難、財(cái)務(wù)狀況惡化等異常情況，應(yīng)立即向信用管理部門報(bào)告。逾期催收1.當(dāng)客戶逾期未付款時(shí)，銷售部門應(yīng)及時(shí)發(fā)出催款通知，明確告知客戶逾期金額、逾期天數(shù)及可能產(chǎn)生的后果。2.根據(jù)逾期時(shí)間和客戶信用狀況，采取不同的催收措施，如電話催收、郵件催收、上門催收等。對(duì)于逾期時(shí)間較長(zhǎng)、金額較大的客戶，可考慮通過(guò)法律途徑解決。3.在催收過(guò)程中，銷售部門應(yīng)及時(shí)向信用管理部門和財(cái)務(wù)部門反饋催收進(jìn)展情況，共同制定催收策略。壞賬管理壞賬確認(rèn)1.對(duì)于符合下列條件之一的應(yīng)收賬款，可確認(rèn)為壞賬：債務(wù)人破產(chǎn)或死亡，以其破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，仍無(wú)法收回的賬款。債務(wù)人逾期未履行償債義務(wù)，且有確鑿證據(jù)表明無(wú)法收回或收回可能性極小的賬款。其他符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定的壞賬確認(rèn)條件的情況。2.壞賬確認(rèn)由銷售部門提出申請(qǐng)，填寫《壞賬申請(qǐng)表》，附上相關(guān)證明材料，經(jīng)信用管理部門審核、財(cái)務(wù)部門審計(jì)、公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，進(jìn)行壞賬賬務(wù)處理。壞賬處理1.已確認(rèn)的壞賬損失，應(yīng)按照公司財(cái)務(wù)制度進(jìn)行賬務(wù)處理，沖減應(yīng)收賬款賬面價(jià)值，并計(jì)入當(dāng)期損益。2.對(duì)于已核銷的壞賬，如后期發(fā)現(xiàn)債務(wù)人有償還能力或部分償還能力，公司應(yīng)及時(shí)進(jìn)行追償，并將收回的款項(xiàng)計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入。監(jiān)督與考核內(nèi)部審計(jì)1.公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)信用管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)，檢查客戶信用信息收集、評(píng)估、額度與期限管理、應(yīng)收賬款跟蹤與催收等環(huán)節(jié)是否合規(guī)、有效。2.對(duì)審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改落實(shí)情況?？?jī)效考核1.建立信用管理績(jī)效考核指標(biāo)體系，對(duì)銷售部門、信用管理部門和財(cái)務(wù)部門在信用管理工作中的表現(xiàn)進(jìn)行考核。2.考核指標(biāo)包括客戶信用評(píng)估準(zhǔn)確率、應(yīng)收賬款回收率、壞賬率、逾