公司結(jié)算方式管理制度總則1.目的本制度旨在規(guī)范公司各類結(jié)算業(yè)務(wù)的操作流程，確保結(jié)算工作的準(zhǔn)確性、及時性和安全性，保障公司資金的正常流轉(zhuǎn)，維護公司的合法權(quán)益。2.適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部涉及的所有結(jié)算業(yè)務(wù)，包括但不限于銷售結(jié)算、采購結(jié)算、費用報銷結(jié)算、資金往來結(jié)算等。3.基本原則合法性原則：結(jié)算業(yè)務(wù)必須嚴格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)財經(jīng)制度的規(guī)定。準(zhǔn)確性原則：確保結(jié)算數(shù)據(jù)的真實、準(zhǔn)確、完整，避免出現(xiàn)錯誤和遺漏。及時性原則：及時辦理各項結(jié)算業(yè)務(wù)，提高資金使用效率，避免逾期結(jié)算產(chǎn)生的不利影響。安全性原則：加強結(jié)算過程中的風(fēng)險防控，保障公司資金安全，防止資金被盜用、挪用等情況發(fā)生。結(jié)算方式分類及規(guī)定現(xiàn)金結(jié)算1.適用范圍支付給個人的勞務(wù)報酬、獎金、福利等。結(jié)算起點以下的零星支出（結(jié)算起點按照國家規(guī)定執(zhí)行，目前一般為1000元）。其他經(jīng)公司批準(zhǔn)可以使用現(xiàn)金結(jié)算的款項。2.現(xiàn)金使用規(guī)定嚴格按照現(xiàn)金開支范圍使用現(xiàn)金，不得超范圍使用?，F(xiàn)金收付必須當(dāng)面點清，確保金額準(zhǔn)確無誤。支付現(xiàn)金時，必須取得合法有效的原始憑證，并由收款人簽字確認。每日現(xiàn)金庫存不得超過規(guī)定的限額，超過部分應(yīng)及時繳存銀行。加強現(xiàn)金保管，確保現(xiàn)金安全，防止現(xiàn)金被盜、丟失等情況發(fā)生。銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算1.適用范圍除現(xiàn)金結(jié)算適用范圍以外的其他結(jié)算業(yè)務(wù)，原則上應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬方式進行結(jié)算。2.銀行賬戶管理公司應(yīng)按照國家法律法規(guī)和銀行相關(guān)規(guī)定，開立和使用銀行賬戶。銀行賬戶的開立、變更、撤銷必須經(jīng)公司財務(wù)負責(zé)人審核，并報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。加強銀行賬戶的日常管理，定期核對銀行賬戶余額，確保賬實相符。嚴禁出租、出借銀行賬戶，不得利用銀行賬戶為其他單位或個人套取現(xiàn)金。3.轉(zhuǎn)賬結(jié)算流程業(yè)務(wù)部門根據(jù)合同或業(yè)務(wù)需要，填寫付款申請單，詳細注明付款金額、付款對象、付款用途等信息，并附上相關(guān)的合同、發(fā)票等原始憑證。付款申請單經(jīng)業(yè)務(wù)部門負責(zé)人審核簽字后，提交至財務(wù)部門。財務(wù)部門對付款申請單及相關(guān)原始憑證進行審核，審核無誤后，由財務(wù)負責(zé)人簽字批準(zhǔn)。根據(jù)批準(zhǔn)后的付款申請單，財務(wù)人員通過網(wǎng)上銀行或其他銀行轉(zhuǎn)賬方式辦理付款手續(xù)，并及時登記銀行存款日記賬。對于金額較大或重要的轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，應(yīng)實行雙人操作制度，確保轉(zhuǎn)賬信息的準(zhǔn)確性和安全性。票據(jù)結(jié)算1.適用范圍在商品交易、勞務(wù)供應(yīng)等經(jīng)濟往來中，可根據(jù)實際情況使用票據(jù)結(jié)算，包括支票、匯票、本票等。2.支票結(jié)算支票的領(lǐng)用必須經(jīng)過審批，由專人負責(zé)保管和開具。開具支票時，必須填寫完整、準(zhǔn)確的支票信息，包括出票日期、收款人名稱、金額、用途等，并加蓋公司財務(wù)專用章和法人章。支票的使用應(yīng)嚴格按照支票管理規(guī)定進行，不得簽發(fā)空頭支票、遠期支票等。收到支票后，應(yīng)及時到銀行辦理入賬手續(xù)，如發(fā)現(xiàn)支票存在問題，應(yīng)及時與出票人聯(lián)系解決。3.匯票結(jié)算匯票分為銀行匯票和商業(yè)匯票，公司應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)需要合理選擇使用。辦理銀行匯票時，應(yīng)填寫銀行匯票申請書，注明收款人名稱、金額、用途等信息，并提交銀行審核。商業(yè)匯票的使用應(yīng)遵循商業(yè)匯票管理規(guī)定，確保票據(jù)的真實性、合法性和有效性。對于收到的匯票，應(yīng)及時進行背書轉(zhuǎn)讓或貼現(xiàn)等處理，確保資金及時回籠。4.本票結(jié)算本票的使用應(yīng)按照本票管理規(guī)定進行操作。開具本票時，應(yīng)填寫本票申請書，注明收款人名稱、金額、用途等信息，并提交銀行審核。收到本票后，應(yīng)及時到銀行辦理入賬手續(xù)，確保資金安全。銷售結(jié)算管理1.銷售合同簽訂銷售部門在簽訂銷售合同前，應(yīng)認真審核客戶的信用狀況和支付能力，對于信用狀況不佳或支付能力存在疑問的客戶，應(yīng)采取相應(yīng)的風(fēng)險防范措施，如要求客戶提供擔(dān)保、增加預(yù)付款比例等。銷售合同應(yīng)明確約定結(jié)算方式、結(jié)算期限、付款條件等條款，確保結(jié)算條款清晰、明確，避免產(chǎn)生糾紛。2.發(fā)貨與結(jié)算銷售部門根據(jù)銷售合同安排發(fā)貨，并及時將發(fā)貨信息通知財務(wù)部門。財務(wù)部門根據(jù)銷售合同和發(fā)貨信息，開具銷售發(fā)票，并按照約定的結(jié)算方式進行結(jié)算。對于采用賒銷方式銷售的客戶，應(yīng)建立應(yīng)收賬款管理制度，定期對應(yīng)收賬款進行核對和催收，確保應(yīng)收賬款及時足額收回。3.銷售折扣與折讓管理銷售折扣與折讓必須經(jīng)過公司相關(guān)部門的審批，審批通過后，財務(wù)部門應(yīng)按照規(guī)定進行賬務(wù)處理。銷售折扣與折讓應(yīng)在銷售發(fā)票上注明，確保銷售價格的真實性和準(zhǔn)確性。采購結(jié)算管理1.采購合同簽訂采購部門在簽訂采購合同前，應(yīng)認真審核供應(yīng)商的資質(zhì)和信譽，選擇優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商進行合作。采購合同應(yīng)明確約定結(jié)算方式、結(jié)算期限、付款條件等條款，確保結(jié)算條款符合公司利益和財務(wù)規(guī)定。2.到貨驗收與結(jié)算采購物資到貨后，采購部門應(yīng)及時組織相關(guān)人員進行驗收，驗收合格后填寫驗收報告。財務(wù)部門根據(jù)采購合同、驗收報告和供應(yīng)商開具的發(fā)票進行審核，審核無誤后辦理付款手續(xù)。對于采用預(yù)付款方式采購的物資，應(yīng)加強預(yù)付款的管理，確保預(yù)付款的安全和合理使用。3.采購?fù)素浥c退款管理如發(fā)生采購?fù)素浨闆r，采購部門應(yīng)及時與供應(yīng)商協(xié)商辦理退貨手續(xù)，并取得供應(yīng)商開具的紅字發(fā)票。財務(wù)部門根據(jù)退貨手續(xù)和紅字發(fā)票進行賬務(wù)處理，及時辦理退款手續(xù)，確保公司資金安全。費用報銷結(jié)算管理1.費用報銷制度公司應(yīng)制定完善的費用報銷制度，明確費用報銷的范圍、標(biāo)準(zhǔn)、流程等內(nèi)容。費用報銷必須嚴格按照制度規(guī)定執(zhí)行，不得超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)報銷費用。2.報銷流程員工發(fā)生費用支出后，應(yīng)及時填寫費用報銷單，詳細注明費用發(fā)生的時間、地點、事由、金額等信息，并附上相關(guān)的發(fā)票、收據(jù)等原始憑證。費用報銷單經(jīng)部門負責(zé)人審核簽字后，提交至財務(wù)部門。財務(wù)部門對費用報銷單及相關(guān)原始憑證進行審核，審核無誤后，由財務(wù)負責(zé)人簽字批準(zhǔn)。根據(jù)批準(zhǔn)后的費用報銷單，財務(wù)人員辦理報銷付款手續(xù)，并及時登記費用明細賬。3.特殊費用報銷管理對于一些特殊費用的報銷，如差旅費、業(yè)務(wù)招待費等，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進行嚴格控制和管理。差旅費報銷應(yīng)提供真實、有效的出差審批單、機票、車票、住宿發(fā)票等憑證，按照規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)進行報銷。業(yè)務(wù)招待費報銷應(yīng)嚴格執(zhí)行審批制度，注明招待對象、事由、金額等信息，并附上相關(guān)的發(fā)票和消費清單，確保業(yè)務(wù)招待費的支出合理、合規(guī)。資金往來結(jié)算管理1.內(nèi)部資金往來結(jié)算公司內(nèi)部各部門之間的資金往來結(jié)算，應(yīng)按照公司規(guī)定的流程進行辦理。涉及資金往來的部門應(yīng)及時核對賬目，確保資金往來的準(zhǔn)確性和一致性。對于內(nèi)部資金往來產(chǎn)生的債權(quán)債務(wù)，應(yīng)定期進行清理和結(jié)算，避免長期掛賬。2.外部資金往來結(jié)算公司與外部單位或個人的資金往來結(jié)算，應(yīng)嚴格按照合同約定和相關(guān)結(jié)算規(guī)定進行辦理。加強對外部資金往來的管理，定期核對往來賬目，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題，防范資金風(fēng)險。對于外部資金往來產(chǎn)生的逾期款項，應(yīng)及時采取催收措施，確保公司資金安全。結(jié)算業(yè)務(wù)監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部審計監(jiān)督公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對結(jié)算業(yè)務(wù)進行審計監(jiān)督，檢查結(jié)算業(yè)務(wù)的操作流程是否合規(guī)、結(jié)算數(shù)據(jù)是否準(zhǔn)確、資金安全是否得到保障等。2.財務(wù)部門自查財務(wù)部門應(yīng)定期對結(jié)算業(yè)務(wù)進行自查，