公司外包費(fèi)用管理制度總則目的為規(guī)范公司外包業(yè)務(wù)費(fèi)用的管理，確保外包費(fèi)用支出合理、合規(guī)、透明，提高資金使用效益，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司所有外包業(yè)務(wù)費(fèi)用的管理，包括但不限于勞務(wù)外包、服務(wù)外包、項(xiàng)目外包等?；驹瓌t1.合法性原則：外包費(fèi)用的支出必須符合國(guó)家法律法規(guī)及公司相關(guān)規(guī)定。2.合理性原則：根據(jù)外包業(yè)務(wù)的實(shí)際需求和市場(chǎng)行情，合理確定外包費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)。3.效益性原則：在保證外包業(yè)務(wù)質(zhì)量的前提下，努力降低外包費(fèi)用，提高公司經(jīng)濟(jì)效益。4.審批規(guī)范原則：嚴(yán)格執(zhí)行費(fèi)用審批流程，確保每一筆外包費(fèi)用支出都經(jīng)過(guò)授權(quán)和審核。外包費(fèi)用預(yù)算管理預(yù)算編制1.每年年末，各部門根據(jù)下一年度外包業(yè)務(wù)需求，填寫《外包業(yè)務(wù)費(fèi)用預(yù)算申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明外包業(yè)務(wù)內(nèi)容、預(yù)計(jì)工作量、費(fèi)用預(yù)算等信息，并提交至歸口管理部門。2.歸口管理部門對(duì)各部門提交的預(yù)算申請(qǐng)表進(jìn)行匯總、審核，結(jié)合公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和資源狀況，提出初步預(yù)算意見(jiàn)，報(bào)財(cái)務(wù)部門。3.財(cái)務(wù)部門根據(jù)公司整體預(yù)算安排和資金狀況，對(duì)歸口管理部門提交的外包費(fèi)用預(yù)算進(jìn)行綜合平衡，編制公司年度外包費(fèi)用預(yù)算草案，提交公司管理層審批。4.經(jīng)公司管理層審批通過(guò)的外包費(fèi)用預(yù)算，作為年度控制外包費(fèi)用支出的依據(jù)，下達(dá)至各部門執(zhí)行。預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控1.各部門應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行外包業(yè)務(wù)，不得擅自調(diào)整預(yù)算。如因特殊原因需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)填寫《外包業(yè)務(wù)費(fèi)用預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明調(diào)整原因、調(diào)整金額及對(duì)公司經(jīng)營(yíng)的影響，按照預(yù)算編制審批流程進(jìn)行審批。2.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)外包費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控，定期對(duì)比實(shí)際支出與預(yù)算指標(biāo)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)偏差并向相關(guān)部門反饋。對(duì)于預(yù)算執(zhí)行偏差較大的項(xiàng)目，財(cái)務(wù)部門應(yīng)會(huì)同歸口管理部門進(jìn)行分析，查找原因，提出改進(jìn)措施。3.歸口管理部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)本部門外包業(yè)務(wù)預(yù)算執(zhí)行的管理，督促外包供應(yīng)商按照合同約定履行義務(wù)，確保外包業(yè)務(wù)順利進(jìn)行，同時(shí)嚴(yán)格控制費(fèi)用支出，避免超預(yù)算情況發(fā)生。外包費(fèi)用審批流程費(fèi)用申請(qǐng)1.外包業(yè)務(wù)實(shí)施前，承辦部門應(yīng)根據(jù)合同約定和業(yè)務(wù)進(jìn)展情況，填寫《外包費(fèi)用支付申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明申請(qǐng)支付的外包業(yè)務(wù)內(nèi)容、合同金額、已支付金額、本次申請(qǐng)支付金額、支付理由等信息，并附上相關(guān)合同、發(fā)票、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等證明材料，提交至歸口管理部門審核。2.承辦部門應(yīng)對(duì)提交的申請(qǐng)材料真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)，確保申請(qǐng)支付的外包費(fèi)用符合合同約定和公司規(guī)定。部門審核1.歸口管理部門收到承辦部門提交的《外包費(fèi)用支付申請(qǐng)表》及相關(guān)證明材料后，應(yīng)指定專人進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括外包業(yè)務(wù)是否按照合同約定完成、費(fèi)用計(jì)算是否準(zhǔn)確、申請(qǐng)支付金額是否與合同約定相符、證明材料是否齊全有效等。2.歸口管理部門審核通過(guò)后，在《外包費(fèi)用支付申請(qǐng)表》上簽署審核意見(jiàn)，并提交至財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)審核1.財(cái)務(wù)部門收到歸口管理部門提交的《外包費(fèi)用支付申請(qǐng)表》及相關(guān)證明材料后，對(duì)申請(qǐng)支付的費(fèi)用進(jìn)行財(cái)務(wù)審核。審核內(nèi)容包括費(fèi)用是否符合公司財(cái)務(wù)制度、發(fā)票是否合規(guī)、支付方式是否正確等。2.財(cái)務(wù)部門審核通過(guò)后，在《外包費(fèi)用支付申請(qǐng)表》上簽署審核意見(jiàn)，并提交至公司領(lǐng)導(dǎo)審批。領(lǐng)導(dǎo)審批1.公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)歸口管理部門和財(cái)務(wù)部門的審核意見(jiàn)，對(duì)《外包費(fèi)用支付申請(qǐng)表》進(jìn)行審批。對(duì)于金額較大的外包費(fèi)用支出，應(yīng)提交公司總經(jīng)理辦公會(huì)或董事會(huì)審議。2.經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批同意的《外包費(fèi)用支付申請(qǐng)表》，作為支付外包費(fèi)用的依據(jù)，由財(cái)務(wù)部門辦理支付手續(xù)。外包費(fèi)用支付管理支付方式1.外包費(fèi)用的支付方式應(yīng)根據(jù)合同約定和公司財(cái)務(wù)制度執(zhí)行，一般包括銀行轉(zhuǎn)賬、支票、匯票等。2.對(duì)于金額較小的外包費(fèi)用支出，可以采用現(xiàn)金支付方式，但應(yīng)嚴(yán)格按照公司現(xiàn)金管理制度執(zhí)行，確?，F(xiàn)金支付安全。支付時(shí)間1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照合同約定的支付時(shí)間及時(shí)辦理外包費(fèi)用支付手續(xù)，不得無(wú)故拖延。如因特殊原因需要延遲支付，應(yīng)提前與外包供應(yīng)商溝通協(xié)商，并取得對(duì)方同意。2.對(duì)于逾期未支付的外包費(fèi)用，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)向歸口管理部門和公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，查明原因，采取措施盡快支付，避免給公司帶來(lái)不良影響。支付記錄與檔案管理1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立健全外包費(fèi)用支付記錄，詳細(xì)記錄每一筆外包費(fèi)用的支付時(shí)間、支付金額、支付對(duì)象、支付方式等信息，確保支付記錄真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。2.外包費(fèi)用支付相關(guān)的合同、發(fā)票、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、支付申請(qǐng)表等證明材料，應(yīng)按照公司檔案管理制度進(jìn)行歸檔保管，以備查閱。外包費(fèi)用核算與分析核算要求1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國(guó)家會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)制度，對(duì)外包費(fèi)用進(jìn)行準(zhǔn)確核算，確保費(fèi)用支出在會(huì)計(jì)賬簿中得到正確反映。2.外包費(fèi)用應(yīng)按照不同的外包業(yè)務(wù)項(xiàng)目和費(fèi)用類別進(jìn)行明細(xì)核算，便于分析和管理。定期分析1.每月末，財(cái)務(wù)部門應(yīng)對(duì)外包費(fèi)用進(jìn)行分析，編制《外包費(fèi)用分析報(bào)告》，內(nèi)容包括本月外包費(fèi)用支出情況、與預(yù)算對(duì)比分析、費(fèi)用變動(dòng)原因分析等。2.通過(guò)對(duì)外包費(fèi)用的分析，發(fā)現(xiàn)費(fèi)用管理中存在的問(wèn)題，提出改進(jìn)措施和建議，為公司決策提供參考依據(jù)。外包供應(yīng)商管理與費(fèi)用控制供應(yīng)商選擇1.建立健全外包供應(yīng)商選擇機(jī)制，通過(guò)公開(kāi)招標(biāo)、邀請(qǐng)招標(biāo)、競(jìng)爭(zhēng)性談判、詢價(jià)等方式，選擇具有良好信譽(yù)、資質(zhì)和服務(wù)能力的供應(yīng)商。2.在選擇供應(yīng)商時(shí)，應(yīng)充分考慮供應(yīng)商的報(bào)價(jià)、服務(wù)質(zhì)量、信譽(yù)狀況、業(yè)績(jī)表現(xiàn)等因素，進(jìn)行綜合評(píng)估，選擇最優(yōu)供應(yīng)商。合同管理1.與外包供應(yīng)商簽訂詳細(xì)、明確的合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)、外包業(yè)務(wù)內(nèi)容、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)、支付方式、服務(wù)期限、質(zhì)量要求、違約責(zé)任等條款。2.加強(qiáng)對(duì)外包合同執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，確保供應(yīng)商按照合同約定履行義務(wù)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決合同執(zhí)行過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題。費(fèi)用控制措施1.定期對(duì)外包供應(yīng)商的費(fèi)用進(jìn)行評(píng)估，與市場(chǎng)行情進(jìn)行對(duì)比分析，如發(fā)現(xiàn)費(fèi)用過(guò)高，應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商協(xié)商調(diào)整費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)。2.鼓勵(lì)外包供應(yīng)商通過(guò)優(yōu)化業(yè)務(wù)流程、提高工作效率等方式，降低成本，實(shí)現(xiàn)互利共贏。對(duì)于能夠有效降低費(fèi)用的供應(yīng)商，公司可給予適當(dāng)獎(jiǎng)勵(lì)。監(jiān)督與檢查內(nèi)部審計(jì)1.公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)外包費(fèi)用管理情況進(jìn)行審計(jì)，檢查外包費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況、審批流程是否合規(guī)、支付管理是否規(guī)范、核算是否準(zhǔn)確等。2.對(duì)于審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)及時(shí)提出整改意見(jiàn)，督促相關(guān)部門進(jìn)行整改，并跟蹤整改落實(shí)情況。日常監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門和歸口管理部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)外包費(fèi)用的日常監(jiān)督，定期檢查外包業(yè)務(wù)進(jìn)展情況、費(fèi)用支出情況等，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)處理。2.公司員工有權(quán)對(duì)違反本制度的外包費(fèi)用支出行為進(jìn)行舉報(bào)，公司將對(duì)舉報(bào)情況進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，對(duì)于經(jīng)查實(shí)的違規(guī)行為，將依法