城投公司擔(dān)保管理制度一、總則（一）目的為規(guī)范城投公司（以下簡稱“公司”）的擔(dān)保行為，有效控制擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，保障公司資產(chǎn)安全，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司實(shí)際情況，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司本部及所屬各子公司的擔(dān)保業(yè)務(wù)管理。（三）基本原則1.合法性原則：擔(dān)保行為必須符合國家法律法規(guī)的規(guī)定。2.審慎性原則：充分評估擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，謹(jǐn)慎決策擔(dān)保事項(xiàng)。3.安全性原則：確保公司資產(chǎn)安全，避免因擔(dān)保導(dǎo)致公司利益受損。4.平等互利原則：在擔(dān)保業(yè)務(wù)中維護(hù)公司的合法權(quán)益，同時(shí)尊重對方的合法權(quán)益。二、擔(dān)保業(yè)務(wù)管理部門及職責(zé)（一）風(fēng)險(xiǎn)管理部門1.負(fù)責(zé)對擔(dān)保業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估，制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施。2.審核擔(dān)保項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)狀況，提出風(fēng)險(xiǎn)評估意見。3.跟蹤監(jiān)測擔(dān)保項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)變化情況，及時(shí)預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)。（二）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)對擔(dān)保業(yè)務(wù)進(jìn)行財(cái)務(wù)核算和監(jiān)督。2.審核擔(dān)保項(xiàng)目的財(cái)務(wù)狀況，包括被擔(dān)保方的資產(chǎn)負(fù)債、盈利能力等。3.參與擔(dān)保項(xiàng)目的資金安排和資金監(jiān)管。（三）法務(wù)部門1.審查擔(dān)保合同等相關(guān)法律文件，確保其合法合規(guī)。2.為擔(dān)保業(yè)務(wù)提供法律咨詢和法律支持。3.處理擔(dān)保業(yè)務(wù)中的法律糾紛。（四）業(yè)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)擔(dān)保項(xiàng)目的前期調(diào)查和資料收集。2.提出擔(dān)保申請，說明擔(dān)保項(xiàng)目的基本情況、風(fēng)險(xiǎn)狀況及擔(dān)保需求。3.配合風(fēng)險(xiǎn)管理、財(cái)務(wù)、法務(wù)等部門進(jìn)行擔(dān)保項(xiàng)目的審核和實(shí)施。三、擔(dān)保業(yè)務(wù)流程（一）擔(dān)保申請1.業(yè)務(wù)部門對擬擔(dān)保項(xiàng)目進(jìn)行初步調(diào)查，形成調(diào)查報(bào)告，內(nèi)容包括被擔(dān)保方基本情況、經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況、項(xiàng)目情況、擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)評估等。2.業(yè)務(wù)部門填寫《擔(dān)保申請表》，詳細(xì)說明擔(dān)保事項(xiàng)的基本信息，并提交調(diào)查報(bào)告及相關(guān)資料，報(bào)部門負(fù)責(zé)人審核。3.部門負(fù)責(zé)人審核通過后，將《擔(dān)保申請表》及相關(guān)資料提交至風(fēng)險(xiǎn)管理部門。（二）風(fēng)險(xiǎn)評估1.風(fēng)險(xiǎn)管理部門收到《擔(dān)保申請表》及相關(guān)資料后，對擔(dān)保項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估。2.評估內(nèi)容包括被擔(dān)保方的信用狀況、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、擔(dān)保項(xiàng)目的可行性等。3.風(fēng)險(xiǎn)管理部門根據(jù)評估結(jié)果，出具風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告，明確擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)等級及應(yīng)對措施。（三）財(cái)務(wù)審核1.財(cái)務(wù)部門對擔(dān)保項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)務(wù)審核，重點(diǎn)審查被擔(dān)保方的資產(chǎn)負(fù)債、盈利能力、現(xiàn)金流等財(cái)務(wù)指標(biāo)。2.財(cái)務(wù)部門根據(jù)審核結(jié)果，出具財(cái)務(wù)審核意見，評估擔(dān)保項(xiàng)目對公司財(cái)務(wù)狀況的影響。（四）法務(wù)審查1.法務(wù)部門對擔(dān)保合同等相關(guān)法律文件進(jìn)行審查，確保其合法合規(guī)。2.法務(wù)部門就擔(dān)保業(yè)務(wù)中的法律問題提供專業(yè)意見，防范法律風(fēng)險(xiǎn)。（五）審批決策1.風(fēng)險(xiǎn)管理部門、財(cái)務(wù)部門、法務(wù)部門將各自審核意見提交至公司管理層。2.公司管理層根據(jù)各部門審核意見，對擔(dān)保項(xiàng)目進(jìn)行審批決策。3.對于重大擔(dān)保項(xiàng)目，需提交公司董事會或股東會審議通過。（六）簽訂合同1.經(jīng)審批同意擔(dān)保的項(xiàng)目，由業(yè)務(wù)部門與被擔(dān)保方簽訂擔(dān)保合同。2.擔(dān)保合同應(yīng)明確擔(dān)保金額、擔(dān)保期限、擔(dān)保方式、雙方權(quán)利義務(wù)、違約責(zé)任等條款。3.擔(dān)保合同簽訂后，應(yīng)及時(shí)將合同副本提交至風(fēng)險(xiǎn)管理部門、財(cái)務(wù)部門、法務(wù)部門等相關(guān)部門備案。（七）擔(dān)保執(zhí)行與監(jiān)控1.業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)擔(dān)保項(xiàng)目的執(zhí)行，按照擔(dān)保合同約定履行相關(guān)義務(wù)。2.風(fēng)險(xiǎn)管理部門、財(cái)務(wù)部門、法務(wù)部門對擔(dān)保項(xiàng)目進(jìn)行跟蹤監(jiān)控，及時(shí)掌握被擔(dān)保方的經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況等變化情況。3.如發(fā)現(xiàn)擔(dān)保項(xiàng)目出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)跡象，相關(guān)部門應(yīng)及時(shí)采取措施，如要求被擔(dān)保方提供反擔(dān)保、提前收回?fù)?dān)?？铐?xiàng)等，降低擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。（八）擔(dān)保解除1.擔(dān)保期限屆滿或擔(dān)保合同約定的擔(dān)保義務(wù)履行完畢，擔(dān)保責(zé)任解除。2.業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)辦理擔(dān)保解除手續(xù)，如注銷擔(dān)保登記等。3.風(fēng)險(xiǎn)管理部門、財(cái)務(wù)部門、法務(wù)部門應(yīng)對擔(dān)保解除情況進(jìn)行核實(shí)和確認(rèn)。四、擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制（一）風(fēng)險(xiǎn)評估指標(biāo)體系1.建立擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)評估指標(biāo)體系，包括被擔(dān)保方信用等級、資產(chǎn)負(fù)債率、流動比率、速動比率、盈利能力、經(jīng)營穩(wěn)定性等指標(biāo)。2.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評估指標(biāo)體系，對擔(dān)保項(xiàng)目進(jìn)行量化評估，確定擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)等級。（二）反擔(dān)保措施1.對于擔(dān)保項(xiàng)目，原則上要求被擔(dān)保方提供反擔(dān)保。2.反擔(dān)保方式包括但不限于保證、抵押、質(zhì)押等。3.反擔(dān)保的設(shè)定應(yīng)符合法律法規(guī)規(guī)定，具有可操作性和有效性。（三）擔(dān)保額度控制1.公司根據(jù)自身資產(chǎn)規(guī)模、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營能力等因素，合理確定擔(dān)保額度。2.對單個(gè)被擔(dān)保方的擔(dān)保額度不得超過公司凈資產(chǎn)的一定比例。3.公司累計(jì)擔(dān)?？傤~不得超過公司凈資產(chǎn)的一定比例。（四）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與處置1.建立擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，對擔(dān)保項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)測。2.當(dāng)擔(dān)保項(xiàng)目出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號時(shí)，相關(guān)部門應(yīng)及時(shí)采取風(fēng)險(xiǎn)處置措施，如與被擔(dān)保方溝通協(xié)商、要求提供補(bǔ)充資料、調(diào)整擔(dān)保條件等。3.對于風(fēng)險(xiǎn)較大的擔(dān)保項(xiàng)目，應(yīng)及時(shí)啟動應(yīng)急預(yù)案，采取有效措施降低風(fēng)險(xiǎn)損失。五、擔(dān)保合同管理（一）合同簽訂1.擔(dān)保合同的簽訂應(yīng)遵循平等、自愿、公平、誠實(shí)信用的原則。2.擔(dān)保合同應(yīng)采用書面形式，明確雙方權(quán)利義務(wù)，確保合同合法有效。3.擔(dān)保合同簽訂前，應(yīng)經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)管理部門、財(cái)務(wù)部門、法務(wù)部門審核通過。（二）合同履行1.業(yè)務(wù)部門應(yīng)按照擔(dān)保合同約定，履行相關(guān)義務(wù)，確保公司擔(dān)保責(zé)任的有效履行。2.風(fēng)險(xiǎn)管理部門、財(cái)務(wù)部門、法務(wù)部門應(yīng)跟蹤擔(dān)保合同的履行情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問題。（三）合同變更與解除1.如因特殊原因需要變更或解除擔(dān)保合同，應(yīng)經(jīng)公司管理層審批同意。2.變更或解除擔(dān)保合同應(yīng)簽訂書面協(xié)議，并及時(shí)通知相關(guān)方。（四）合同檔案管理1.建立擔(dān)保合同檔案管理制度，對擔(dān)保合同及相關(guān)資料進(jìn)行妥善保管。2.擔(dān)保合同檔案應(yīng)包括合同文本、審批文件、風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告、財(cái)務(wù)審核意見、法務(wù)審查意見、反擔(dān)保資料等。3.擔(dān)保合同檔案的保管期限應(yīng)符合法律法規(guī)及公司相關(guān)規(guī)定。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對擔(dān)保業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查擔(dān)保業(yè)務(wù)的合規(guī)性、風(fēng)險(xiǎn)控制情況等。2.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)出具審計(jì)報(bào)告，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改建議，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）定期檢查1.風(fēng)險(xiǎn)管理部門、財(cái)務(wù)部門、法務(wù)部門定期對擔(dān)保業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查，評估擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)狀況，檢查擔(dān)保合同履行情況等。2.定期檢查應(yīng)形成檢查報(bào)告，對發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)進(jìn)行處理。（三）專項(xiàng)檢查1.對于重大擔(dān)保項(xiàng)目或出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的擔(dān)保項(xiàng)目，公司可組織專項(xiàng)檢查，深入調(diào)查分析問題原因，提出針對性的解決方案。2.專項(xiàng)檢查結(jié)果應(yīng)及時(shí)向公司管理層匯報(bào)。七、責(zé)任追究（一）責(zé)任界定1.在擔(dān)保業(yè)務(wù)中，如因業(yè)務(wù)部門、風(fēng)險(xiǎn)管理部門、財(cái)務(wù)部門、法務(wù)部門等相關(guān)人員的過錯(cuò)導(dǎo)致公司遭受損失，應(yīng)追究相關(guān)人員的責(zé)任。2.責(zé)任界定應(yīng)根據(jù)各部門及人員在擔(dān)保業(yè)務(wù)中的職責(zé)和過錯(cuò)程度進(jìn)行確定。（二）責(zé)任追究方式1.責(zé)任追究方式包括但不限于批評教育、警告、罰款、降職、撤職等。2.對于因故意或重大過失導(dǎo)致公司損失的，應(yīng)依法追究相關(guān)人員的法律責(zé)任。（三）損失賠