公司資產(chǎn)清收管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司資產(chǎn)清收管理，規(guī)范清收行為，確保公司資產(chǎn)安全完整，提高資產(chǎn)運(yùn)營效率，減少資產(chǎn)損失，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門、子公司在資產(chǎn)清收工作中的相關(guān)活動。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：清收工作必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定，確保清收行為合法合規(guī)。2.全面清收原則：對公司各類資產(chǎn)進(jìn)行全面清查，不放過任何可能的清收線索，確保資產(chǎn)應(yīng)清盡收。3.責(zé)任明確原則：明確各部門、崗位在資產(chǎn)清收工作中的職責(zé)，做到責(zé)任到人。4.靈活清收原則：根據(jù)不同資產(chǎn)的特點(diǎn)和實(shí)際情況，采取靈活多樣的清收方式，提高清收效果。5.及時反饋原則：清收過程中要及時向相關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)反饋進(jìn)展情況，以便及時調(diào)整清收策略。二、資產(chǎn)清收管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)（一）資產(chǎn)清收工作領(lǐng)導(dǎo)小組1.組成公司成立資產(chǎn)清收工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由公司總經(jīng)理擔(dān)任組長，財務(wù)總監(jiān)擔(dān)任副組長，各相關(guān)部門負(fù)責(zé)人為成員。2.職責(zé)負(fù)責(zé)制定資產(chǎn)清收工作的總體方針、政策和策略。審議資產(chǎn)清收工作計劃和重大清收方案。協(xié)調(diào)解決資產(chǎn)清收工作中的重大問題。監(jiān)督資產(chǎn)清收工作的進(jìn)展情況，對清收工作進(jìn)行指導(dǎo)和考核。（二）資產(chǎn)清收工作辦公室1.組成資產(chǎn)清收工作辦公室設(shè)在公司財務(wù)部，由財務(wù)部負(fù)責(zé)人兼任辦公室主任，成員包括財務(wù)部相關(guān)人員及其他相關(guān)部門抽調(diào)的人員。2.職責(zé)負(fù)責(zé)資產(chǎn)清收工作的具體組織實(shí)施。制定資產(chǎn)清收工作計劃和方案，并組織落實(shí)。收集、整理和分析資產(chǎn)清收相關(guān)信息，建立資產(chǎn)清收臺賬。協(xié)調(diào)各部門之間的工作，督促各部門履行資產(chǎn)清收職責(zé)。定期向資產(chǎn)清收工作領(lǐng)導(dǎo)小組匯報資產(chǎn)清收工作進(jìn)展情況。（三）各部門職責(zé)1.財務(wù)部負(fù)責(zé)制定資產(chǎn)清收財務(wù)管理制度和核算辦法。提供資產(chǎn)清收所需的財務(wù)數(shù)據(jù)和資料。協(xié)助資產(chǎn)清收工作辦公室進(jìn)行資產(chǎn)清查和評估。負(fù)責(zé)對清收資金的管理和核算。2.業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)本部門業(yè)務(wù)范圍內(nèi)資產(chǎn)的清收工作，制定具體的清收措施和方案。提供與資產(chǎn)清收相關(guān)的業(yè)務(wù)信息和資料。配合資產(chǎn)清收工作辦公室開展清收工作，積極與債務(wù)人溝通協(xié)商，爭取收回資產(chǎn)。3.法務(wù)部門負(fù)責(zé)為資產(chǎn)清收工作提供法律支持和保障。審查清收工作中涉及的法律文件和合同。協(xié)助制定清收策略，對重大清收事項(xiàng)提供法律意見。代表公司參與訴訟、仲裁等法律程序，維護(hù)公司合法權(quán)益。4.審計部門負(fù)責(zé)對資產(chǎn)清收工作進(jìn)行審計監(jiān)督。審查資產(chǎn)清收工作的合規(guī)性和有效性。對清收過程中發(fā)現(xiàn)的問題提出審計意見和建議。三、資產(chǎn)清收范圍及分類（一）資產(chǎn)清收范圍1.應(yīng)收賬款：包括銷售商品、提供勞務(wù)等應(yīng)向客戶收取的款項(xiàng)。2.其他應(yīng)收款：包括員工借款、備用金、押金、保證金等。3.預(yù)付賬款：因購買商品、接受勞務(wù)等預(yù)先支付給供應(yīng)商的款項(xiàng)。4.存貨：包括原材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品等。5.固定資產(chǎn)：包括房屋、建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸工具等。6.無形資產(chǎn)：包括專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)等。7.長期股權(quán)投資：對其他企業(yè)進(jìn)行的長期股權(quán)投資。8.其他資產(chǎn)：除上述資產(chǎn)以外的其他資產(chǎn)。（二）資產(chǎn)分類1.按賬齡分類1年以內(nèi)（含1年）的資產(chǎn)為短期資產(chǎn)。1年以上至3年（含3年）的資產(chǎn)為中期資產(chǎn)。3年以上的資產(chǎn)為長期資產(chǎn)。2.按風(fēng)險程度分類低風(fēng)險資產(chǎn)：債務(wù)人信用狀況良好，還款能力較強(qiáng)，預(yù)計能夠按時足額收回的資產(chǎn)。中風(fēng)險資產(chǎn)：債務(wù)人信用狀況一般，還款能力存在一定不確定性，需要采取一定措施才能收回的資產(chǎn)。高風(fēng)險資產(chǎn)：債務(wù)人信用狀況較差，還款能力較弱，收回難度較大的資產(chǎn)。四、資產(chǎn)清收工作流程（一）資產(chǎn)清查1.資產(chǎn)清收工作辦公室定期組織各部門對公司資產(chǎn)進(jìn)行全面清查，核實(shí)資產(chǎn)的數(shù)量、價值、狀態(tài)等情況。2.各部門應(yīng)按照資產(chǎn)清收工作辦公室的要求，及時提供本部門資產(chǎn)的相關(guān)資料和信息，并配合做好清查工作。3.資產(chǎn)清查過程中發(fā)現(xiàn)的資產(chǎn)盤盈、盤虧、毀損等情況，應(yīng)及時查明原因，按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。（二）風(fēng)險評估1.資產(chǎn)清收工作辦公室根據(jù)資產(chǎn)清查結(jié)果，對各類資產(chǎn)進(jìn)行風(fēng)險評估，確定資產(chǎn)的風(fēng)險程度。2.風(fēng)險評估應(yīng)綜合考慮債務(wù)人的信用狀況、還款能力、經(jīng)營狀況、市場環(huán)境等因素。3.根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，將資產(chǎn)分為低風(fēng)險、中風(fēng)險、高風(fēng)險三類，并采取相應(yīng)的清收措施。（三）清收方案制定1.針對不同風(fēng)險程度的資產(chǎn)，由資產(chǎn)清收工作辦公室組織相關(guān)部門制定具體的清收方案。2.清收方案應(yīng)明確清收目標(biāo)、清收措施、責(zé)任人、時間節(jié)點(diǎn)等內(nèi)容。3.低風(fēng)險資產(chǎn)可采取常規(guī)的催收方式，如電話催收、函件催收等。4.中風(fēng)險資產(chǎn)應(yīng)采取加強(qiáng)催收力度、與債務(wù)人協(xié)商制定還款計劃等措施。5.高風(fēng)險資產(chǎn)則需采取法律訴訟、資產(chǎn)處置等手段進(jìn)行清收。（四）清收實(shí)施1.各部門按照清收方案的要求，組織實(shí)施清收工作。2.業(yè)務(wù)部門應(yīng)積極與債務(wù)人溝通協(xié)商，了解債務(wù)人的還款意愿和還款能力，爭取達(dá)成還款協(xié)議。3.法務(wù)部門應(yīng)及時為清收工作提供法律支持，確保清收行為合法合規(guī)。4.財務(wù)部應(yīng)做好清收資金的管理和核算工作，及時記錄清收進(jìn)展情況。（五）清收跟蹤與反饋1.資產(chǎn)清收工作辦公室應(yīng)定期對清收工作進(jìn)行跟蹤檢查，及時掌握清收進(jìn)展情況。2.各部門應(yīng)及時向資產(chǎn)清收工作辦公室反饋清收工作中遇到的問題和困難，以便及時調(diào)整清收策略。3.對于清收工作中取得的重大進(jìn)展或突破，應(yīng)及時向資產(chǎn)清收工作領(lǐng)導(dǎo)小組匯報。（六）資產(chǎn)處置1.對于經(jīng)過清收仍無法收回的資產(chǎn)，或因其他原因需要進(jìn)行處置的資產(chǎn)，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行資產(chǎn)處置。2.資產(chǎn)處置方式包括拍賣、招標(biāo)、協(xié)議轉(zhuǎn)讓、報廢等。3.資產(chǎn)處置過程中應(yīng)遵循公開、公平、公正的原則，確保資產(chǎn)處置價格合理，處置程序合規(guī)。4.資產(chǎn)處置完成后，應(yīng)及時辦理相關(guān)手續(xù)，進(jìn)行賬務(wù)處理。五、資產(chǎn)清收考核與獎懲（一）考核指標(biāo)1.資產(chǎn)清收率：考核各部門資產(chǎn)清收目標(biāo)的完成情況，計算公式為：資產(chǎn)清收率=實(shí)際清收金額/應(yīng)清收金額×100%。2.清收進(jìn)度：考核各部門清收工作的推進(jìn)速度，根據(jù)清收方案確定的時間節(jié)點(diǎn)進(jìn)行考核。3.清收成本：考核各部門在清收過程中發(fā)生的費(fèi)用支出情況，包括訴訟費(fèi)、律師費(fèi)、差旅費(fèi)等。4.資產(chǎn)損失率：考核因清收不力導(dǎo)致的資產(chǎn)損失情況，計算公式為：資產(chǎn)損失率=資產(chǎn)損失金額/應(yīng)清收金額×100%。（二）考核方式1.資產(chǎn)清收工作辦公室定期對各部門的資產(chǎn)清收工作進(jìn)行考核評估，填寫考核評分表。2.考核評分采用百分制，根據(jù)各項(xiàng)考核指標(biāo)的完成情況進(jìn)行打分。3.考核結(jié)果分為優(yōu)秀、良好、合格、不合格四個等級。90分及以上為優(yōu)秀，8089分為良好，6079分為合格，60分以下為不合格。（三）獎懲措施1.對于資產(chǎn)清收工作成績突出的部門和個人，公司給予表彰和獎勵。獎勵方式包括獎金、榮譽(yù)證書、晉升機(jī)會等。2.對于資產(chǎn)清收工作不力，未完成清收目標(biāo)的部門和個人，公司給予批評教育，并視情節(jié)輕重采取相應(yīng)的處罰措施。處罰方式包括扣發(fā)獎金、降職、免職等。3.因清收不力導(dǎo)致公司資產(chǎn)損失的，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。六、資產(chǎn)清收工作中的監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.審計部門定期對資產(chǎn)清收工作進(jìn)行審計監(jiān)督，檢查清收工作的合規(guī)性、有效性和準(zhǔn)確性。2.資產(chǎn)清收工作辦公室應(yīng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對清收工作各個環(huán)節(jié)的監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正問題。3.各部門應(yīng)自覺接受內(nèi)部監(jiān)督，積極配合審計部門和資產(chǎn)清收工作辦公室的工作，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息。（二）外部監(jiān)督1.公司應(yīng)主動接受外部審計、稅務(wù)等部門的監(jiān)督檢查，及時整改存在的問題。2.對于涉及重大資產(chǎn)清收事項(xiàng)或存在較大風(fēng)險的資產(chǎn)，可聘請外部專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行評估和咨詢，確保清收工作合法合規(guī)。七、資產(chǎn)清收工作中的保密規(guī)定（一）保密范圍1.資產(chǎn)清收工作中涉及的債務(wù)人信息、商業(yè)秘密、財務(wù)數(shù)據(jù)等。2.清收工作方案、策略、措施等內(nèi)部文件和資料。（二）保密措施1.參與資產(chǎn)清收工作的人員應(yīng)簽訂保密協(xié)議，