會(huì)計(jì)實(shí)操文庫(kù)1/16記賬實(shí)操-采購(gòu)績(jī)效考核表采購(gòu)部績(jī)效考核表指標(biāo)類別二級(jí)指標(biāo)三級(jí)指標(biāo)指標(biāo)說(shuō)明評(píng)分辦法評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)權(quán)重?cái)?shù)據(jù)來(lái)源考核得分加權(quán)得分財(cái)務(wù)類1．銷(xiāo)售指標(biāo)考核周期內(nèi)采購(gòu)部銷(xiāo)售目標(biāo)年初制定的年度指標(biāo)和月份指標(biāo)完成率每月5日-6日，采購(gòu)經(jīng)理統(tǒng)計(jì)出采購(gòu)部各部門(mén)人員的月實(shí)際銷(xiāo)售額，實(shí)際銷(xiāo)售額除以計(jì)劃銷(xiāo)售額，得出百分?jǐn)?shù)。1.達(dá)成目標(biāo)的100%以上，按實(shí)際完成率進(jìn)算，封頂120%。

2.達(dá)到目標(biāo)的90%-100%，80分基礎(chǔ)上每增加1%，加2分。

3.達(dá)成目標(biāo)的80%-89%，60分基礎(chǔ)上每增加1%，加2分。

4.達(dá)成目標(biāo)的70%-79%，40分基礎(chǔ)上每增加1%，加2分。

5.達(dá)成目標(biāo)的60%-69%，20分基礎(chǔ)上每增加1%，加2分。

6.未達(dá)成目標(biāo)的60%，0分。%采購(gòu)經(jīng)理2．銷(xiāo)售毛利率考核周期內(nèi)采購(gòu)部毛利率目標(biāo)采購(gòu)經(jīng)理每月設(shè)定的毛利率指標(biāo)完成率每月5日-6日，采購(gòu)經(jīng)理統(tǒng)計(jì)出采購(gòu)部各部門(mén)人員的月實(shí)際毛利率，實(shí)際毛利率除以計(jì)劃毛利率，得出百分?jǐn)?shù)。3．銷(xiāo)售讓利率考核周期內(nèi)采購(gòu)部讓利率目標(biāo)采購(gòu)經(jīng)理每月設(shè)定的讓利率指標(biāo)完成率每月5日-6日，采購(gòu)經(jīng)理統(tǒng)計(jì)出采購(gòu)部各部門(mén)人員的月實(shí)際讓利率率，實(shí)際讓利率除以計(jì)劃讓利率，得出百分?jǐn)?shù)。4．賬面準(zhǔn)確率1.考核周期內(nèi)賬面準(zhǔn)確率達(dá)到100%。周報(bào)賬及時(shí)，準(zhǔn)確率每周一，財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)人員統(tǒng)計(jì)出上周各位采購(gòu)實(shí)際報(bào)賬的及時(shí)性和準(zhǔn)確性的記錄（賬面出現(xiàn)錯(cuò)誤的次數(shù)）1.賬面完全準(zhǔn)確，100分。2.出錯(cuò)1次，80分。3.出錯(cuò)2次，60分。4.出錯(cuò)3次以上，0分。%財(cái)務(wù)主管2.賬面無(wú)遺留拖欠金額，清帳。采購(gòu)個(gè)人帳月無(wú)拖欠金額。每月5日前清帳。每月5日-6日，財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)人員統(tǒng)計(jì)出上月各位采購(gòu)實(shí)際報(bào)賬的準(zhǔn)確性的記錄（賬面金額，具體到供應(yīng)商）1.賬款完全準(zhǔn)確，100分。2.差異500元以內(nèi)，80分。3.差異1000元以內(nèi)，60分。4.差異1000元以上，0分。%商品管理類1．采購(gòu)周貨源計(jì)劃完成率退貨成功率退貨成功率：總退貨成功件數(shù)/總退貨件數(shù)根據(jù)系統(tǒng)廠家退貨單統(tǒng)計(jì)的退貨量和重新分配量補(bǔ)貨成功率補(bǔ)貨成功率：補(bǔ)貨到貨量/補(bǔ)貨需求量根據(jù)系統(tǒng)門(mén)店補(bǔ)貨單統(tǒng)計(jì)的補(bǔ)貨量和實(shí)到數(shù)新品滿足率新品滿足率：新品到貨量/新品需求量根據(jù)門(mén)店新品需求單統(tǒng)計(jì)的需求品種數(shù)和實(shí)到品種數(shù)新品有效率新品有效率：建檔新品出現(xiàn)一次以上補(bǔ)貨根據(jù)系統(tǒng)提供的周期在30天內(nèi)的出現(xiàn)一次以上補(bǔ)貨的商品，按品種計(jì)算2．商品采購(gòu)工作質(zhì)量商品退貨率總退貨金額/總進(jìn)貨金額統(tǒng)計(jì)出考核周期內(nèi)商品退換貨完成次數(shù)除以商品退換貨的總次數(shù)，得出百分?jǐn)?shù)。%采購(gòu)部、門(mén)店工作匯報(bào)新品率（新品品種）本月新品品種數(shù)占總庫(kù)存品種數(shù)的百分比；采購(gòu)經(jīng)理每月設(shè)定的新品率指標(biāo)每月統(tǒng)計(jì)出新品率的完成率。暢銷(xiāo)率周轉(zhuǎn)率在0.5以上的商品定價(jià)庫(kù)存金額占總定價(jià)庫(kù)存金額的百分比；采購(gòu)經(jīng)理每月設(shè)定的暢銷(xiāo)率指標(biāo)每月統(tǒng)計(jì)出暢銷(xiāo)率的完成率。滯銷(xiāo)率周轉(zhuǎn)率在0.2以下的商品定價(jià)庫(kù)存金額占總定價(jià)庫(kù)存金額的百分比；采購(gòu)經(jīng)理每月設(shè)定的滯銷(xiāo)率指標(biāo)每月統(tǒng)計(jì)出滯銷(xiāo)率的完成率。3．新品上架計(jì)劃完成率季節(jié)性采購(gòu)計(jì)劃的制定鞋：春夏秋冬四季的季節(jié)性商品鋪貨計(jì)劃的制定

服裝：7小季的季節(jié)性商品鋪貨計(jì)劃的制定

飾品：春夏秋冬四季的季節(jié)性商品鋪貨計(jì)劃的制定（季節(jié)款式）采購(gòu)經(jīng)理收集并統(tǒng)計(jì)各部門(mén)的季節(jié)性鋪貨計(jì)劃的完成情況%采購(gòu)部、門(mén)店工作匯報(bào)季節(jié)性采購(gòu)計(jì)劃的完成率各部門(mén)制定的季節(jié)性鋪貨計(jì)劃中，新品鋪貨的品種數(shù)，采購(gòu)量的完成率統(tǒng)計(jì)出鋪貨計(jì)劃中新品實(shí)際鋪貨品種數(shù)除以新品鋪貨計(jì)劃數(shù)，得出百分?jǐn)?shù)。（采購(gòu)量計(jì)算同上）1.新品上架計(jì)劃完成率達(dá)到100%，100分。2.新品上架計(jì)劃完成率達(dá)到80%，80分。3.新品上架計(jì)劃完成率達(dá)到60%，60分。4.新品上架計(jì)劃完成率達(dá)到40%，40分。5.新品上架計(jì)劃完成率達(dá)到20%，20分。6.新品上架計(jì)劃完成率達(dá)到0%，0分。內(nèi)部運(yùn)營(yíng)類1．采購(gòu)周工作計(jì)劃完成質(zhì)量周工作計(jì)劃完成質(zhì)量周工作計(jì)劃中各項(xiàng)工作完成質(zhì)量的評(píng)價(jià)每周一對(duì)上周周工作計(jì)劃完成質(zhì)量的完成評(píng)價(jià)，（良好，一般，差）1.采購(gòu)周計(jì)劃全部完成，100分。2.采購(gòu)周計(jì)劃未完成1項(xiàng)，80分。3.采購(gòu)周計(jì)劃未完成2項(xiàng)，60分。4.采購(gòu)周計(jì)劃未完成3項(xiàng)，40分。5.采購(gòu)周計(jì)劃未完成4項(xiàng)及以上，0分。%采購(gòu)部周計(jì)劃2．信息收集發(fā)布次數(shù)市場(chǎng)補(bǔ)貨信息周達(dá)到次對(duì)門(mén)店補(bǔ)貨信息是否滿足，通過(guò)補(bǔ)貨或者開(kāi)發(fā)替代品等方式滿足門(mén)店的信息回復(fù)由采購(gòu)組長(zhǎng)每周日統(tǒng)計(jì)上周本部門(mén)采購(gòu)發(fā)布的此類信息的次數(shù)，提交給采購(gòu)經(jīng)理。1.收集4次，100分。

2.收集3次，80分。

3.收集2次，60分。

4.收集1次，40分。

5.收集0次，0分。%采購(gòu)部周經(jīng)營(yíng)分析市場(chǎng)新品信息周達(dá)到次通過(guò)貨源地的新品信息的收集，提供給門(mén)店，作為門(mén)店開(kāi)發(fā)新品的參考依據(jù)，也作為新品宣傳信息。由采購(gòu)組長(zhǎng)每周日統(tǒng)計(jì)上周本部門(mén)采購(gòu)發(fā)布的此類信息的次數(shù)，提交給采購(gòu)經(jīng)理。市場(chǎng)流行趨勢(shì)信息月達(dá)到次通過(guò)對(duì)供應(yīng)商的溝通，將供應(yīng)商對(duì)季節(jié)性產(chǎn)品生產(chǎn)調(diào)整及階段性市場(chǎng)流行的變化信息收集，提供給門(mén)店作為競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手市場(chǎng)調(diào)查，開(kāi)發(fā)新品的參考依據(jù)。由采購(gòu)組長(zhǎng)每月5日前統(tǒng)計(jì)上月本部門(mén)采購(gòu)發(fā)布的此類信息的次數(shù)，提交給采購(gòu)經(jīng)理。商圈市場(chǎng)調(diào)查周達(dá)到次采購(gòu)每周對(duì)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的市場(chǎng)調(diào)查工作的開(kāi)展，提供給門(mén)店作為市調(diào)對(duì)象或產(chǎn)品的調(diào)整依據(jù)，也作為下周采購(gòu)開(kāi)發(fā)新品及補(bǔ)貨控制的依據(jù)。由采購(gòu)組長(zhǎng)每周日統(tǒng)計(jì)上周本部門(mén)采購(gòu)發(fā)布的此類信息的次數(shù)，提交給采購(gòu)經(jīng)理。門(mén)店市調(diào)信息回復(fù)的及時(shí)性對(duì)門(mén)店提供的市調(diào)信息的及時(shí)回復(fù)及次數(shù)由采購(gòu)組長(zhǎng)每周日統(tǒng)計(jì)上周本部門(mén)采購(gòu)回復(fù)門(mén)店市調(diào)的信息次數(shù)，提交給采購(gòu)經(jīng)理。待廠查看信息的處理的及時(shí)性采購(gòu)對(duì)門(mén)店通過(guò)系統(tǒng)的問(wèn)題反饋，反饋的待廠查看信息的處理的及時(shí)性，及解決的時(shí)效性。采購(gòu)和門(mén)店都要第一時(shí)間進(jìn)行問(wèn)題反饋的處理和回復(fù)。由采購(gòu)組長(zhǎng)每月統(tǒng)計(jì)上月本部門(mén)采購(gòu)回復(fù)門(mén)店待廠查看的信息，及處理的時(shí)間結(jié)果，提交給采購(gòu)經(jīng)理。3．商品信息準(zhǔn)確率商品資料建檔的準(zhǔn)確性商品資料中進(jìn)價(jià)、定價(jià)、區(qū)域主題歸屬、顏色、尺碼、供應(yīng)商資料等信息錄入的準(zhǔn)確性由門(mén)店每周統(tǒng)計(jì)上周采購(gòu)員的建檔信息的錯(cuò)誤記錄，提交給采購(gòu)經(jīng)理。1.錯(cuò)誤1個(gè)單品，100分。

2.收集2個(gè)，80分。

3.收集3個(gè)，60分。

4.收集4個(gè)，40分。

5.收集4個(gè)以上，0分。采購(gòu)進(jìn)貨單的金額準(zhǔn)確性采購(gòu)進(jìn)貨單中的進(jìn)價(jià)，定價(jià)，款項(xiàng)分配方面的準(zhǔn)確性由財(cái)務(wù)每周統(tǒng)計(jì)上周采購(gòu)員的這方面的錯(cuò)誤記錄，提交給采購(gòu)經(jīng)理。采購(gòu)調(diào)價(jià)的及時(shí)性采購(gòu)對(duì)門(mén)店的調(diào)價(jià)申請(qǐng)的審核及后臺(tái)系統(tǒng)操作的及時(shí)性，準(zhǔn)確性由門(mén)店每月統(tǒng)計(jì)上月采購(gòu)調(diào)價(jià)的記錄，重在于申請(qǐng)的時(shí)間和調(diào)價(jià)操作的時(shí)間記錄4．巡店質(zhì)量巡店質(zhì)量采購(gòu)巡店對(duì)門(mén)店存在的問(wèn)題指導(dǎo)及解決，后期的跟蹤。采購(gòu)每次巡店，通過(guò)系統(tǒng)的問(wèn)題反饋直接反饋給門(mén)店店長(zhǎng)和柜長(zhǎng)，門(mén)店店長(zhǎng)和柜長(zhǎng)須回復(fù)具體落實(shí)的情況由采購(gòu)組長(zhǎng)每月統(tǒng)計(jì)上月本部門(mén)采購(gòu)向門(mén)店提出的巡店信息反饋，門(mén)店的回復(fù)回復(fù)記錄。5．系統(tǒng)操作的規(guī)范性系統(tǒng)各項(xiàng)操作是否按流程執(zhí)行根據(jù)門(mén)店，財(cái)務(wù)部，商品部等各部門(mén)的日常記錄，反饋采購(gòu)在補(bǔ)貨分配，商品建檔，退換貨處理及調(diào)價(jià)等方面是否按系統(tǒng)操作的要求執(zhí)行。由各部門(mén)每月統(tǒng)計(jì)上月采購(gòu)部這方面的操作異常記錄。學(xué)習(xí)與發(fā)展類2．培訓(xùn)計(jì)劃完成率考核周期內(nèi)培訓(xùn)計(jì)劃完成率為100%統(tǒng)計(jì)出考核周期內(nèi)培訓(xùn)計(jì)劃完成數(shù)除以培訓(xùn)計(jì)劃總數(shù)，得出百分?jǐn)?shù)。1.本部門(mén)培訓(xùn)計(jì)劃全部完成，100分。2.培訓(xùn)計(jì)劃完成80%，80分。3.培訓(xùn)計(jì)劃完成60%，60分。4.培訓(xùn)計(jì)劃完成40%，40分。5.培訓(xùn)計(jì)劃完成20%，20分。6.培訓(xùn)計(jì)劃完成0%，0分。%采購(gòu)部工作匯報(bào)總分財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)工作流程詳解一、?核心業(yè)務(wù)流程?原始憑證處理?審核原始憑證的合法性及完整性，包括核對(duì)金額、簽名、單位簽章等要素，確保符合入賬標(biāo)準(zhǔn)?。根據(jù)原始憑證或原始憑證匯總表填制記賬憑證，并附相關(guān)原始單據(jù)?。賬務(wù)登錄?根據(jù)收付款憑證登錄?現(xiàn)金日記賬?和?銀行存款日記賬?，做到日清月結(jié)?。按記賬憑證登錄?明細(xì)分類賬?，詳細(xì)記錄每筆業(yè)務(wù)的借貸信息?。定期編制?科目匯總表?，試算平衡后登錄?總賬??。報(bào)表編制?期末根據(jù)總賬和明細(xì)分類賬數(shù)據(jù)，編制?資產(chǎn)負(fù)債表?、?利潤(rùn)表?、?現(xiàn)金流量表?及?所有者權(quán)益變動(dòng)表??。二、?月度周期管理?月初重點(diǎn)工作?完成增值稅申報(bào)：核對(duì)銷(xiāo)項(xiàng)發(fā)票與進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，計(jì)算應(yīng)納稅額?。處理費(fèi)用憑證、銷(xiāo)售合同開(kāi)票、銀行回單往來(lái)賬務(wù)等基礎(chǔ)賬目?。日常操作?持續(xù)制作?費(fèi)用憑證?、?成本憑證?，完成發(fā)票開(kāi)具及往來(lái)賬務(wù)處理?。計(jì)提折舊、攤銷(xiāo)費(fèi)用（如水電費(fèi)、工資等），并進(jìn)行賬務(wù)結(jié)轉(zhuǎn)?。月末結(jié)賬?損益類科目結(jié)轉(zhuǎn)?：將收入、成本、費(fèi)用等科目余額轉(zhuǎn)入“本年利潤(rùn)”科目?。對(duì)賬與調(diào)整?：確保賬證相符、賬賬相符、賬實(shí)相符，修正試算不平衡項(xiàng)?。三、?月末處理重點(diǎn)?計(jì)提與攤銷(xiāo)?計(jì)提職工福利費(fèi)、教育經(jīng)費(fèi)、固定資產(chǎn)折舊及稅費(fèi)（如城建稅、所得稅等）?。攤銷(xiāo)長(zhǎng)期待攤費(fèi)用及無(wú)形資產(chǎn)?。稅務(wù)處理?根據(jù)利潤(rùn)總額計(jì)算企業(yè)所得稅，完成稅務(wù)申報(bào)憑證制作?。核對(duì)稅務(wù)申報(bào)數(shù)據(jù)與賬務(wù)記錄的一致性?。檔案管理?將記賬憑證按時(shí)間順序編號(hào)并裝訂成冊(cè)，便于后續(xù)查閱?。四、?其他注意事項(xiàng)?分工協(xié)作?：大型企業(yè)需劃分會(huì)計(jì)、資金、成本費(fèi)用等崗位，明確職責(zé)邊界?。財(cái)務(wù)分析?：定期開(kāi)展預(yù)算控制、財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)及業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)，支持管理決策?。軟件應(yīng)用?：熟練使用財(cái)務(wù)軟件進(jìn)行賬務(wù)處理及報(bào)表生成，提高效率?。流程圖示簡(jiǎn)化版原始憑證→記賬憑證→明細(xì)賬→科目匯總→總賬→財(cái)務(wù)報(bào)表→歸檔?出納工作全流程一、?日常核心操作?現(xiàn)金收付處理?收款?：根據(jù)會(huì)計(jì)開(kāi)具的收據(jù)/發(fā)票收款，核對(duì)金額、簽名后蓋章（如“現(xiàn)金收訖”“轉(zhuǎn)賬”章），登錄現(xiàn)金流水賬并傳遞憑證至對(duì)應(yīng)會(huì)計(jì)崗?。付款?：審核付款憑證（如費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單、借款單）的真實(shí)性，確認(rèn)審批簽字后付款，在原始憑證加蓋“現(xiàn)金付訖”章并登錄流水賬?。銀行業(yè)務(wù)處理?存取款?：按日計(jì)劃開(kāi)具現(xiàn)金支票提取現(xiàn)金，下午3:30前將超額現(xiàn)金送存銀行，并核對(duì)銀行賬戶余額?。轉(zhuǎn)賬結(jié)算?：簽發(fā)支票、匯票時(shí)需填寫(xiě)付款申請(qǐng)書(shū)，核對(duì)賬戶信息并蓋章（財(cái)務(wù)章+法人章），登錄“支票領(lǐng)用登錄簿”?。二、?現(xiàn)金與票據(jù)管理?現(xiàn)金保管?每日盤(pán)存現(xiàn)金，確保賬實(shí)相符，編制《現(xiàn)金結(jié)報(bào)單》并留存?zhèn)洳?。大額現(xiàn)金支付需經(jīng)審批，優(yōu)先通過(guò)轉(zhuǎn)賬或匯兌處理?。票據(jù)管理?保管支票、發(fā)票、收據(jù)等空白票據(jù)，登錄使用情況，防止丟失或?yàn)E用?。收到銀行結(jié)算憑證（如進(jìn)賬單）時(shí)需核查信息，補(bǔ)填缺失內(nèi)容?。三、?報(bào)銷(xiāo)與借款流程?費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)?審核報(bào)銷(xiāo)單：檢查發(fā)票真?zhèn)?、金額一致性、審批簽字，確保無(wú)涂改或混貼票據(jù)?。付款后加蓋“銀行付訖”或“現(xiàn)金付訖”章，登錄流水賬并傳遞憑證?。員工借款?借款人填寫(xiě)《借款申請(qǐng)單》并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批，出納核對(duì)無(wú)誤后付款，加蓋“付訖”章防止重復(fù)支付?。員工還款時(shí)需核對(duì)