社會(huì)保障學(xué)案例

【篇一：社會(huì)保障學(xué)案例】

《社會(huì)保障學(xué)》案例分析第一章：緒論案例：“社會(huì)保障”蟬聯(lián)兩會(huì)

調(diào)查榜首折射啥？人民日?qǐng)?bào)政治文化部聯(lián)合人民網(wǎng)如期推出“2012

兩會(huì)調(diào)查”。網(wǎng)友積極參與，圍繞自17時(shí)，網(wǎng)友留言超過(guò)3.6萬(wàn)條。

在“兩十大熱點(diǎn)候選項(xiàng)中，“社會(huì)保障”以245211票連續(xù)第三次蟬聯(lián)

熱度排行榜榜首。

（2）健全完備社會(huì)保障制度是黨和政府的職責(zé)所在，社會(huì)保障增進(jìn)

國(guó)民福利，使得人們后顧之憂得到了解除，安全感的提升必然帶來(lái)

生活信心的提升，是民眾的根本利益所在。第二章：社會(huì)保障的產(chǎn)

生與發(fā)展案例1：國(guó)際視野下的社會(huì)保障發(fā)展規(guī)律在人類社會(huì)發(fā)展

史上，無(wú)論是社會(huì)保障思想還是社會(huì)保障實(shí)踐，均源遠(yuǎn)流長(zhǎng)。2000

年前中國(guó)孔子的大同社會(huì)論、墨子的兼愛(ài)思想和西方柏拉圖的理想

國(guó)描述、佛教基督教教義等，其實(shí)構(gòu)成了當(dāng)代社會(huì)保障思想的歷史

淵源。在社會(huì)保障實(shí)踐方面，追溯早期歷史，在西工自由流動(dòng)、自

由聘用及土地買賣所導(dǎo)致的流民，承擔(dān)并規(guī)范相應(yīng)的救濟(jì)行為便成

了社會(huì)發(fā)展的內(nèi)在要求，以英國(guó)1601年頒布為標(biāo)志，以及此后多

個(gè)歐洲國(guó)家仿效建立相應(yīng)的濟(jì)貧制度，成了促進(jìn)早期資本主義發(fā)展

不可忽略的措施。不過(guò)，現(xiàn)代社會(huì)保障制度的起源，則是在18世

紀(jì)歐洲工業(yè)革命成功后，工廠制代替了手工工場(chǎng)、機(jī)器大生產(chǎn)代替

了手工勞動(dòng)、工業(yè)資產(chǎn)階級(jí)和工業(yè)無(wú)產(chǎn)階級(jí)形成和逐步壯大起來(lái)的

背景下產(chǎn)生的，它起源于19世紀(jì)80年代的德國(guó)，并因其顯著地化

解了勞資沖突、造就了德國(guó)的強(qiáng)大，迅速被其他本主義國(guó)家仿效。

此后，又經(jīng)歷1935年美國(guó)頒布綜合性的社會(huì)保障法、1948年英國(guó)

率先宣布建成福利國(guó)家、1955年新加坡建立中央公積金制度等一

系列重大事件，并不同程度地影響著其他國(guó)家的社會(huì)保障制度建設(shè),

到20世紀(jì)70年代，世界上所有國(guó)家或地區(qū)均不同程度地建立了自

己的社會(huì)保障制度。

從國(guó)家發(fā)展縱向角度考察，可以發(fā)現(xiàn)這樣一種帶有普遍性的現(xiàn)象：

當(dāng)一個(gè)國(guó)家處在低收入國(guó)家行列時(shí)，社會(huì)保障通常是維護(hù)社會(huì)安定

和補(bǔ)救國(guó)民生計(jì)的工具，它雖然在一定程入分配調(diào)節(jié)功能，國(guó)民福

利與國(guó)民經(jīng)濟(jì)同步增長(zhǎng)很自然地成為國(guó)家發(fā)展的追求目標(biāo)；當(dāng)進(jìn)入

高收入國(guó)家行列后，社會(huì)保障的核心使命則升華到促使社會(huì)財(cái)富得

到合理分配，讓人民享有平等、自由和尊嚴(yán)的生活c

案例2：福利國(guó)家思想對(duì)我國(guó)社會(huì)保障改革有何啟示？第二次世界

大戰(zhàn)以后，福利國(guó)家論開始在西方國(guó)家廣為傳播，進(jìn)一步由資產(chǎn)階

級(jí)經(jīng)濟(jì)學(xué)家的思想主張變?yōu)檎男袆?dòng)計(jì)劃，由少數(shù)資產(chǎn)階級(jí)社會(huì)

改良派的主張變?yōu)閹缀跛匈Y階級(jí)政黨都贊同的主張，并且逐步成

為各資本主義國(guó)家的國(guó)策。1941年英國(guó)牛津大學(xué)威廉?貝弗里奇接受

英國(guó)政府委托，負(fù)責(zé)起草有關(guān)戰(zhàn)后福利制度建的基本框架報(bào)告，并

于1942年提出了一個(gè)題為《社會(huì)保險(xiǎn)即有關(guān)服務(wù)》的報(bào)告，即英

國(guó)社會(huì)保障史上著名的《貝弗里奇報(bào)告》(beverigereport)。

1945年，英國(guó)工黨上臺(tái)執(zhí)政以后，英國(guó)資產(chǎn)階級(jí)經(jīng)濟(jì)學(xué)家、改良

主義者和工會(huì)領(lǐng)導(dǎo)人一致聲稱，英國(guó)的“社會(huì)主義”目標(biāo)就是“維持

充分就業(yè)”、“擴(kuò)大社會(huì)福利”和“實(shí)現(xiàn)收入均等化”，國(guó)家必須負(fù)擔(dān)其

保障公民福利的職責(zé)。于是，工黨政府采納了貝弗里奇的計(jì)劃，二

戰(zhàn)一結(jié)束，立即頒布和實(shí)施了社會(huì)保障、工業(yè)傷亡、家庭補(bǔ)助等社

會(huì)福利法案。1948月，首相艾德禮宣布英國(guó)已建成了“福利國(guó)家工

從此，“福利國(guó)家”風(fēng)靡西方。

英國(guó)的福利制度經(jīng)過(guò)了一定的波動(dòng)，20世紀(jì)初適應(yīng)資本主義市場(chǎng)發(fā)

展的需要，政府社會(huì)生活進(jìn)行干預(yù)；第二次世界大戰(zhàn)后由于各種因

素的推動(dòng)，建立福利國(guó)家，到2080年代又感到福利過(guò)了頭，進(jìn)行

反思和改革。曲折的發(fā)展進(jìn)程表明，人們對(duì)福利國(guó)家制度持續(xù)性關(guān)

注的不夠。二戰(zhàn)以后，公眾態(tài)度和政治家都傾向于建立福利國(guó)家，

而五六十年代的經(jīng)濟(jì)繁榮亦給福利國(guó)家提供了堅(jiān)實(shí)的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)，另

一個(gè)不可忽視的因素是當(dāng)時(shí)的人口年齡結(jié)構(gòu)較輕，為福利國(guó)家提供

資源的勞動(dòng)年齡人口較多，而消耗資源的老年人比重較小，使福利

制度較容易實(shí)現(xiàn)。20世紀(jì)70年代后，由于經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)勢(shì)頭放緩及人

口老齡化加劇，福利制度受到?jīng)_擊，資金平衡難度很大，因此不得

不實(shí)行“市場(chǎng)化”改革。

福利思想倡導(dǎo)福利國(guó)家的動(dòng)機(jī)既出于人道主義的考慮，又出于對(duì)社

會(huì)矛盾加深的恐窮人和失業(yè)者是社會(huì)的受害者，理應(yīng)由國(guó)家采取積

極措施予以幫助。國(guó)家為那些在社會(huì)上處于不利地位的人提供福利

是社會(huì)正義的要求和應(yīng)盡的義務(wù)，不是任意的施舍和恩賜，享受這

種福利是個(gè)人的權(quán)利。福利政策也是促進(jìn)國(guó)家的繁榮和發(fā)展，緩和

社會(huì)矛盾，保障社會(huì)安全的必要措施。他們不相信傳統(tǒng)自由主義關(guān)

于自由放任的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)會(huì)自發(fā)地實(shí)現(xiàn)正常的經(jīng)濟(jì)秩序的神話，反對(duì)

把國(guó)家僅僅看作保護(hù)自由競(jìng)爭(zhēng)的消極工具，主張國(guó)家采取積極的干

預(yù)措施，實(shí)現(xiàn)公平的財(cái)富分配和充分就業(yè)，縮小貧富差別，保障下

層群眾起碼的生活條件，為全社會(huì)提供福利服務(wù)。

福利國(guó)家思想的影響在20世紀(jì)60、70年代達(dá)到鼎盛時(shí)期，它在一

定程度上改變了統(tǒng)資本主義社會(huì)的面貌，但也帶來(lái)一系列弊端，如

通貨膨脹、政府機(jī)構(gòu)龐大、生產(chǎn)率低下等。

如今很多福利國(guó)家針對(duì)福利國(guó)家的思想所帶來(lái)的問(wèn)題都開始著手進(jìn)

行相應(yīng)的改革。

【思考題】1?福利國(guó)家最近幾年出現(xiàn)了什么問(wèn)題？這些問(wèn)題對(duì)我國(guó)

的社會(huì)保障制度改革有什么啟示？2.考慮到我國(guó)的具體國(guó)情和經(jīng)濟(jì)

發(fā)展水平，你認(rèn)為中國(guó)的社會(huì)保障制度改革能否選擇福利國(guó)家的道

路？【參考答案】：1、答：（一）、福利國(guó)家存在的問(wèn)題：（1）

龐大的社會(huì)福利支出造成政府財(cái)政的巨額赤字，出現(xiàn)了巨大的“財(cái)政

黑洞”（2）經(jīng)濟(jì)發(fā)展動(dòng)力不足，失業(yè)率居高不下（3）國(guó)民福利依

賴情緒的普遍滋生（4）行政機(jī)構(gòu)臃腫，行政效率低下，官僚作風(fēng)

盛行（二）啟示：（1）建立與我國(guó)國(guó)情和經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平相適應(yīng)的社

會(huì)保障體系，社會(huì)保障的范圍、內(nèi)容、規(guī)模必須嚴(yán)格控制在經(jīng)濟(jì)允

許的范圍內(nèi)。（2）建立多種形式的社會(huì)保障制度。

社會(huì)保障支出總量巨大，資金來(lái)源更需要社會(huì)化。在推進(jìn)政府主導(dǎo)

的社會(huì)保障建設(shè)的同時(shí)，繼續(xù)發(fā)揮并鞏固成效居民的家庭保障，鼓

勵(lì)有條件的起因建立補(bǔ)充保險(xiǎn)，積極發(fā)展商業(yè)養(yǎng)醫(yī)療保險(xiǎn)，充分利

用市場(chǎng)機(jī)制和社會(huì)慈善公益團(tuán)體的替代功能，形成一個(gè)多元化、多

層次的保障體系。（3）要把實(shí)現(xiàn)勞動(dòng)者就業(yè)作為社會(huì)保障體制建設(shè)

的重要內(nèi)容。（4）處理社會(huì)保障改革和社會(huì)穩(wěn)定的關(guān)系。

2、答：中國(guó)的社會(huì)保障制度改革不能選擇福利國(guó)家的道路。深化分

配制度改革，健全社會(huì)保障體系，既是經(jīng)濟(jì)建設(shè)和經(jīng)濟(jì)體制改革的

重要任務(wù)，也是構(gòu)建社會(huì)主義和諧社會(huì)的必然要求。建立健全我國(guó)

社會(huì)保障制度，我們應(yīng)立足我國(guó)基本國(guó)情，借鑒國(guó)外成功經(jīng)驗(yàn)，制

定符合中國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展承受能力的社會(huì)保障政策，發(fā)揮社會(huì)保障作為

社會(huì)穩(wěn)定器“安全網(wǎng)”和經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)“穩(wěn)定器”的作用。

國(guó)家通過(guò)國(guó)民收入的分配和再分配，來(lái)調(diào)節(jié)社會(huì)成員的收入，保障

最低生活需要，縮小貧富差距，減少社會(huì)不平等，促進(jìn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的

協(xié)調(diào)發(fā)展和良性運(yùn)行。馬克思關(guān)于在社會(huì)主義社會(huì)中，社會(huì)總產(chǎn)品

分配的基本理論成為后來(lái)社會(huì)主義國(guó)家社會(huì)保障的理論基礎(chǔ)。

案例2：如何界定社會(huì)保障中的政府責(zé)任？社會(huì)保障中的政府責(zé)任

來(lái)源于19世紀(jì)末20世紀(jì)初的時(shí)候，人們要求國(guó)家通過(guò)行政的運(yùn)用

廣泛的干預(yù)社會(huì)，為國(guó)民提供就業(yè)、培訓(xùn)、住房、醫(yī)療機(jī)構(gòu)、養(yǎng)老

金的背景，來(lái)源于社會(huì)保障制度對(duì)社會(huì)、經(jīng)濟(jì)的積極作用，來(lái)源于

社會(huì)保障制度對(duì)政府作用的需求。

那么社會(huì)保障中的政府責(zé)任究竟是什么呢？其合理界限在哪里？大

致上講，政府介社會(huì)保障可以分為三種“理想模型包辦、主導(dǎo)和

不干預(yù)。包辦是指政府實(shí)施全面干預(yù)，充當(dāng)著管理者的角色，目前

世界上主要是以英國(guó)、瑞典為代表的傳統(tǒng)福利國(guó)家。其特點(diǎn)是：強(qiáng)

調(diào)社會(huì)公平，以維持“平等社會(huì)”為制度目標(biāo)，把等”的價(jià)值觀滲透到

制度設(shè)計(jì)與安排中，建立低水平的平均分配計(jì)劃，實(shí)現(xiàn)所謂的“人人

平等”；各級(jí)政府分工明確，有一整套完整的政府管理的機(jī)制；社會(huì)

保障資金主要來(lái)源于政府，財(cái)政負(fù)擔(dān)較重。

不干預(yù)是指政府沒(méi)有直接出面建立起系統(tǒng)化、正規(guī)化的制度體系，

政府不愿或無(wú)力擔(dān)負(fù)起社會(huì)保障中的責(zé)任，主要以美國(guó)為代表。其

特點(diǎn)是：政府提供很低的經(jīng)營(yíng)管理、財(cái)政支持及擔(dān)保；強(qiáng)調(diào)效率，

根據(jù)勞動(dòng)者對(duì)產(chǎn)業(yè)和社會(huì)的貢獻(xiàn)程度考慮其保障；以私人保險(xiǎn)為主,

制度結(jié)構(gòu)分散，不同的收益群體確立不同的保險(xiǎn)制度。

主導(dǎo)型簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)就是介于包辦和不干預(yù)之間的一種方式，政府在社

會(huì)保障中堅(jiān)持“有所為，有所不為”的原則，例如德國(guó)的社會(huì)保險(xiǎn)制

度和新加坡的中央公積金制度。其特點(diǎn)政府干預(yù)適度，注重自治，

社會(huì)和家庭承擔(dān)更多的管理責(zé)任；立法和制度先行，任何的政策都

具有法律的依據(jù)；權(quán)力義務(wù)相對(duì)均衡。

就中國(guó)目前現(xiàn)行的社會(huì)保障制度中政府責(zé)任的承擔(dān)狀況來(lái)說(shuō)，中國(guó)

目前是出于一種正去分散在企業(yè)、單位的保障責(zé)任轉(zhuǎn)向政府，出現(xiàn)

了企業(yè)依賴政府的現(xiàn)象；而在農(nóng)村，政府雖然已開始建立農(nóng)村社會(huì)

保險(xiǎn)的探索工作，但改革的力度、深度及收效甚微。中國(guó)要真正建

立政府主導(dǎo)型的保障模式還需要解決很多問(wèn)題：一是責(zé)任劃分的問(wèn)

題，具體包括財(cái)政投入中政府的歷史責(zé)任和現(xiàn)實(shí)責(zé)任；政府在不同

保險(xiǎn)項(xiàng)目中進(jìn)行的合理的角色調(diào)整；中央政府與地方政府的責(zé)任劃

分問(wèn)題。二是如何統(tǒng)一政府在城鎮(zhèn)與農(nóng)村在社會(huì)保障中的責(zé)任問(wèn)題。

【思考題】請(qǐng)分析政府在社會(huì)保障中所起到的作用，為什么也需要

市場(chǎng)的介入？【參考答案】：政府的作用主要應(yīng)體現(xiàn)在：（1）對(duì)社

會(huì)保障制度進(jìn)行整體規(guī)劃；（2）為社會(huì)保障提供完備的法律框架；

（3）維社會(huì)保障提供財(cái)政支持；（4）有效參與調(diào)控和規(guī)范市場(chǎng)運(yùn)

行。政府主導(dǎo)的社會(huì)保障會(huì)克服各種市場(chǎng)缺陷，協(xié)調(diào)公平與效率等

方面有很重要的作用，但政府也不是萬(wàn)能的，會(huì)造成財(cái)政負(fù)擔(dān)過(guò)重,

缺乏運(yùn)行效率，政府機(jī)構(gòu)不斷膨脹、人員不斷增加，管理費(fèi)用提前

比例日益提高，但效率日益下降，市場(chǎng)剛好能彌補(bǔ)政府失靈的問(wèn)題,

通過(guò)引入競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，提高社會(huì)保障資源配置的效率，滿足民眾不同

層次的需要。尋求市場(chǎng)機(jī)制與政府調(diào)控的結(jié)合點(diǎn)。政府在堅(jiān)持有所

為有所不為的基本原則下，重視市場(chǎng)作用，培養(yǎng)社會(huì)組織，重視市

場(chǎng)和社會(huì)組織在社會(huì)保障事業(yè)發(fā)展發(fā)展中的作用。

第四章：社會(huì)保障水平案例1:一國(guó)的社會(huì)保障水平如何確定與評(píng)

價(jià)？在西方經(jīng)濟(jì)快速增長(zhǎng)的20世紀(jì)50、60年代，主要西方國(guó)家都

迅速擴(kuò)大了社會(huì)保障社會(huì)保障水平也有高低之別。各國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)規(guī)

模有大小之分，人口有多寡之別，即使各國(guó)用于社會(huì)保障的國(guó)民經(jīng)

濟(jì)映主要西方國(guó)家社會(huì)保障水平的高低情況。1983年主要西方國(guó)家

人均社會(huì)保障支出從依次是法國(guó)2411美元、德國(guó)2369美元、加拿

大1912美元、美國(guó)1856美元、英國(guó)1387美元、日本1068美元。

從以上各項(xiàng)的比較，我們可以看出德國(guó)和法國(guó)屬于高層次的社會(huì)保

障水平，美國(guó)、加拿大和英國(guó)屬于中層次的水平，日本屬于低層次

的水平。

加拿大的人均社會(huì)保障支出水平是加拿大獨(dú)特的社會(huì)經(jīng)濟(jì)背景所至。

加拿大是一個(gè)移民國(guó)家，每年有大量移民入境，但另一方面，加拿

大的自然條件非常惡劣，氣候寒冷，地廣人稀。這樣平均每年有越

少。所以加拿大試圖以社會(huì)保障的方式為加拿大人提供良好的生活

條件，來(lái)吸引移民入境。

因此加拿大不得不提高人均社會(huì)保障支出來(lái)維持較高的社會(huì)保障水

平。

日本是世界經(jīng)濟(jì)強(qiáng)國(guó)，它的國(guó)民生產(chǎn)總值早在20世紀(jì)60年代末就

超過(guò)了英國(guó)、法和意大利。1987年日本的國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值是上述三國(guó)

之和。同年它的人均國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值已經(jīng)超過(guò)美國(guó)，而它的社會(huì)保障

水平不僅在主要發(fā)達(dá)國(guó)家中最低，在所有西方發(fā)達(dá)國(guó)家中也是最低

的。日本的人均社會(huì)保障支出一直很低，是因?yàn)檩^其它主要西方國(guó)

家相比，日本較遲進(jìn)入老齡化社會(huì)，這必然使養(yǎng)老金支出較少。日

本的失業(yè)率歷來(lái)沒(méi)有其它主要西方國(guó)家高，失業(yè)方面的支出也就少,

而這兩項(xiàng)的支出在主要西方國(guó)家社會(huì)保障支出中占的比重都較高。

因此日本的人均社會(huì)保障支出水平低也就不足為怪了。

由此可見(jiàn)，一國(guó)的社會(huì)保障水平與該國(guó)的經(jīng)濟(jì)實(shí)力沒(méi)有必然的聯(lián)系。

目前，我國(guó)社會(huì)保障絕對(duì)水平和相對(duì)水平均較低。盡管改革開放以

來(lái)我國(guó)社會(huì)保障制度進(jìn)行了一些改革，也取得了一定成績(jī)，社會(huì)保

障水平在不斷提高，但仍具有地區(qū)之間水平均衡、城鄉(xiāng)之間水平差

別大、所有制企業(yè)行業(yè)之間水平差別大等特點(diǎn)，主要表現(xiàn)為：沿海

地區(qū)和大城市的社會(huì)保障水平、覆蓋面分別高于西部邊遠(yuǎn)地區(qū)和小

城市；城市居民人均社會(huì)保障費(fèi)用是農(nóng)民的20倍以上，大約占總

人口1/8的城市居民享有90%的社會(huì)保障費(fèi)用支出等等。

隨著經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)，我國(guó)的社會(huì)保障體系在不斷完善，保障能力也在

不斷提高。

【思考題】1.一國(guó)的社會(huì)保障水平受到哪些因素的影響，我們對(duì)社

會(huì)保障水平的研究有什么意義？2,與其他國(guó)家相比，我國(guó)社會(huì)保障

水平如何？發(fā)展趨勢(shì)怎樣？【參考答案】：1、社會(huì)保障水平的制

約因素有經(jīng)濟(jì)規(guī)模和經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平；政治和社會(huì)結(jié)構(gòu)；制度年齡和

人口結(jié)構(gòu)；歷史、人文等特殊因素。社會(huì)保障水平是衡量和體現(xiàn)社

會(huì)保障程度的重指標(biāo)。2、社會(huì)保障水平的程度：目前我國(guó)社會(huì)保障

水平適度與否，理論家存在很大爭(zhēng)論。目前的社會(huì)保障水平還并不

能從根本上滿足廣大人民群眾的需要，同世界其他發(fā)達(dá)國(guó)家相比我

們的差距還很大，然而從我國(guó)的實(shí)際經(jīng)濟(jì)水平來(lái)看，發(fā)展到目前這

種水平應(yīng)該是比較合適但從絕對(duì)水平來(lái)看，我們社會(huì)水平覆蓋率有

待提高，在擴(kuò)大享受對(duì)象的同時(shí)，謹(jǐn)慎提高社會(huì)保障的程度和水平。

趨勢(shì)：改革開放以來(lái)我國(guó)社會(huì)保障支出的發(fā)展趨勢(shì)有總體支出水平

呈上升趨勢(shì)和社會(huì)保障支出隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展而增長(zhǎng)的趨勢(shì)。

案例2：深圳質(zhì)疑社保水平排名倒數(shù)第一中國(guó)青年報(bào)深圳2006（記

者李桂茹廣深圳社會(huì)保障基本水平在全國(guó)是最高的?！苯裉?，深圳市

勞動(dòng)和社會(huì)保障局副局長(zhǎng)袁建勇稱，最近公布的“2006年中國(guó)城市

生活質(zhì)量報(bào)告”中的一項(xiàng)排名讓他們很震驚。這項(xiàng)對(duì)287個(gè)城市的排

名把深圳社會(huì)保障水平排在最后。

據(jù)了解，“2006年中國(guó)城市生活質(zhì)量報(bào)告”是北京國(guó)際城市發(fā)展研究

院發(fā)布的?！拔覍ｉT派人到研究院了解了一下情況，他們的答復(fù)是這

個(gè)社會(huì)保障水平的排名依據(jù)就是一個(gè)，社保投入系數(shù)，——政府對(duì)社會(huì)

保障的補(bǔ)貼支出、對(duì)社會(huì)福利救濟(jì)和撫恤的財(cái)政支出占政府財(cái)政總

支出的百分比?！痹ㄓ抡f(shuō)。

北京國(guó)際城市發(fā)展研究院的報(bào)告說(shuō)，深圳2005年地方財(cái)政預(yù)算支出

是386.2873政府的社會(huì)保障補(bǔ)助支出只有3.6152億元，撫恤和社

會(huì)救濟(jì)支出2.8287億元。深圳用于社會(huì)保障的支出僅占財(cái)政預(yù)算

支出的1.68%。這個(gè)系數(shù)為全國(guó)最低。

“我們認(rèn)為用社保投入系數(shù)來(lái)衡量社會(huì)保障水平顯然是不妥的。”袁

建勇在今天的新聞發(fā)布會(huì)上說(shuō)，衡量社會(huì)保障水平的因素是社會(huì)保

險(xiǎn)、社會(huì)福利救濟(jì)和撫恤的水平，也就說(shuō)需要救助的人是否得到了

救助，救助的金額有多高，這是衡量社會(huì)保障水平的一個(gè)基本因員

工失業(yè)救濟(jì)金的水平，城市最低生活保障線的水平。這是最基本的

三條保障線。他解釋說(shuō)，深圳企業(yè)退休人員人均養(yǎng)老金目前的水平

是2000多元，全國(guó)企業(yè)退休人平均養(yǎng)老金是735元；深圳失業(yè)人

員失業(yè)救濟(jì)金是648元，全國(guó)平均水平只有300圳月最低生活保障

線的救濟(jì)水平是人均月344元，全國(guó)平均最低生活保障線是130元

“三不數(shù)據(jù)都說(shuō)明深圳社會(huì)保障基本水平在全國(guó)是最高的。”袁建勇

認(rèn)為，深圳社保投入系數(shù)比較低的原因是，深圳社會(huì)保險(xiǎn)參保率高,

基金收支夠平衡，不需要財(cái)政對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)進(jìn)行補(bǔ)貼，社?；鹉軌?/p>

自求平衡。深圳把許多原來(lái)的農(nóng)村居民及城鎮(zhèn)化人員全部納入城鎮(zhèn)

社保體系，這些人中間相當(dāng)一部分過(guò)去要領(lǐng)最低生活保障在改領(lǐng)養(yǎng)

老金，政府支出就減少了。此外，深圳殘疾人保障金收支能夠平衡,

能夠?qū)埣踩诉M(jìn)行有效的保障，這就不需要政府財(cái)政再支出一部分

來(lái)進(jìn)行這方面的社會(huì)救濟(jì)。這些因素都減少了政府對(duì)社會(huì)保障的支

出，但并不是說(shuō)這些人沒(méi)有享受到社會(huì)保障待遇。

“這一點(diǎn)恰恰證明，在確保退休人員養(yǎng)老金水平較高，需要救助的低

收入人群得到的救助水平較高、范圍較廣的前提下，財(cái)政社保投入

系數(shù)越低，這個(gè)地方政府的社會(huì)保障工做得越好、社會(huì)保障水平越

高。”袁建勇說(shuō)。【思考題】通過(guò)對(duì)于深圳社會(huì)保障水平的觀察，你

認(rèn)為什么樣的指標(biāo)才能反映深圳真實(shí)的會(huì)保障水平？【參考答案】：

由于深圳屬于經(jīng)濟(jì)發(fā)展比較好的，其財(cái)政總支出也當(dāng)然比較高，盡

管社保投入比例小，幾項(xiàng)社保指標(biāo)都仍舊在全國(guó)領(lǐng)先，但由于較高

的的物價(jià)和生活成本，社會(huì)保障水平不一定高。所有衡量社會(huì)保障

水平的高低不應(yīng)當(dāng)片面的看諸如退休金、失業(yè)金、最低生活保障水

平等具體數(shù)據(jù)，或者社保投入系數(shù)，而應(yīng)該引入一個(gè)中介變量：“工

資等收入總它包括職工工資總額、農(nóng)民收入、社會(huì)保障收入等。社

會(huì)保障水平應(yīng)該考慮：“社會(huì)保障支重系數(shù)。第五章：社會(huì)保障體系

與模式案例1：中外養(yǎng)老保險(xiǎn)籌資模式比較盡管學(xué)術(shù)界對(duì)世界各國(guó)

養(yǎng)老保險(xiǎn)基金籌集模式的類型有多種劃分和描述，但其作為劃描述

基礎(chǔ)的基本要素幾乎是相同的。國(guó)外學(xué)者曾提煉出10種搭建模式。

我國(guó)有學(xué)者將其增加到16塊“穩(wěn)”即可，那就是“現(xiàn)收現(xiàn)付”“完全積

累”“統(tǒng)籌賬戶”和“個(gè)人賬戶”。因?yàn)榍耙粚?duì)“磚”反映的是融資方式，

后一對(duì)“被”反映的是賬戶形式，而融資方式和賬戶形式是任何一種

養(yǎng)老保險(xiǎn)籌資模式都不可或的組成部分。由此分析，世界各國(guó)出現(xiàn)

過(guò)的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金籌集模式主要有以下四種。模式建立在現(xiàn)收現(xiàn)付

基礎(chǔ)上的統(tǒng)籌賬戶模式第一種模式的全稱應(yīng)當(dāng)是“以現(xiàn)收現(xiàn)付為基礎(chǔ)

的統(tǒng)籌賬戶模式"（簡(jiǎn)稱為模式資模式不止一種，各種模式之間的差

異有的相當(dāng)大。該模式的主要特征是：選擇的融資方式是現(xiàn)收現(xiàn)付;

選擇的賬戶形式是統(tǒng)籌賬戶；社會(huì)成員之間既有橫向的也有縱向的

用；在同一統(tǒng)籌賬戶內(nèi)適于人員流動(dòng)，在不同統(tǒng)籌賬戶內(nèi)人員流動(dòng)

有困難。該模式由德國(guó)19世紀(jì)80年代末首創(chuàng)，明顯受到社會(huì)民主

主義學(xué)術(shù)傳統(tǒng)的影響，二戰(zhàn)迅速普及到世界各國(guó)。在隨后的二三十

年里，以該模式為主體的各國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度也逐漸暴露出一些問(wèn)題,

如出現(xiàn)因老齡化而產(chǎn)生的支付危機(jī)；國(guó)家財(cái)政不堪重負(fù)；實(shí)際退休

年齡不本生活的同時(shí)能夠促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，各國(guó)紛紛對(duì)該模式進(jìn)行改

革。多數(shù)國(guó)家選擇提高繳費(fèi)率、推遲退休年齡等調(diào)整性改革，新加

坡、智利等國(guó)則另起爐灶，對(duì)該模式實(shí)施徹底改革。

20世紀(jì)90年代以來(lái)，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金籌資模式改革已成為一種普遍

的國(guó)際趨勢(shì)。然而，該模式迄今為止仍是世界上大多數(shù)國(guó)家的選擇。

根據(jù)美國(guó)社會(huì)保障署的統(tǒng)計(jì)，到1999年初，共167個(gè)國(guó)家建立了養(yǎng)

老保險(xiǎn)制度，其中有134個(gè)國(guó)家實(shí)行模式i,占總量的82%以模式

ii建立在完全積累基礎(chǔ)上的個(gè)人賬戶模式第二種模式的全稱應(yīng)當(dāng)是

“以完全積累制為基礎(chǔ)的個(gè)人賬戶模式”（簡(jiǎn)稱為模式ii）。

此模式通常被簡(jiǎn)稱為“完全積累制”“預(yù)先積累制”“積累制”“基金

制”“個(gè)人賬戶制”等。筆者認(rèn)為，前三種簡(jiǎn)稱雖然不夠精確，但還不

至于出現(xiàn)歧義；“基金制”的簡(jiǎn)稱有無(wú)視“統(tǒng)籌基金”客觀存在的缺陷;

最不宜使用的是“個(gè)人賬戶制”的簡(jiǎn)稱，因?yàn)閭€(gè)人賬戶既礎(chǔ)的籌資模

式混為一談，顯然是不妥的。該模式的典型特征是：（1）選擇的融資

方式是完全積累制，即個(gè)人的養(yǎng)老金完全來(lái)自愿繳納一定數(shù)量的超

過(guò)法定比例的資金；（3）個(gè)人賬戶的資金享有利息，利息率與投資

回報(bào)率掛鉤；（4）透明度高；（5）提供最低養(yǎng)老金保證。

該模式又可以根據(jù)個(gè)人賬戶管理是“集中管理”與“分散管理”的不同

分為兩類：前者由新加坡于1955年首創(chuàng)，其個(gè)人賬戶完全由政府

管理，且個(gè)人賬戶資金的利率由政府決定，被稱之為“中央公積金制

度”；后者由智利政府于1980年首創(chuàng)，與新加坡的區(qū)別是建之為

“智利模式”。由于智利模式表現(xiàn)出對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，特別是資本市場(chǎng)的

發(fā)展具有很大的促進(jìn)作用，近年受到世界銀行等具有新自由主義學(xué)

術(shù)傳統(tǒng)的研究機(jī)構(gòu)和經(jīng)濟(jì)學(xué)家的青睞，被廣泛推薦。然而到目前為

止，實(shí)行該模式的國(guó)家并不多，繼智利之后，只有一些拉美國(guó)如阿

根廷、巴西等，對(duì)模式ii進(jìn)行了探索。

模式iii建立在現(xiàn)收現(xiàn)付基礎(chǔ)上的個(gè)人賬戶模式第三種模式的全稱應(yīng)

當(dāng)是“以現(xiàn)收現(xiàn)付為基礎(chǔ)的個(gè)人賬戶模式。通常被稱為“名義賬戶

模式"（簡(jiǎn)稱為模式iii）。該模式的典型特征是：（1）選擇的融資方式

是現(xiàn)收現(xiàn)付，個(gè)人的養(yǎng)老金完全來(lái)自其個(gè)人賬戶的積累；（2）選擇的

賬戶形式是個(gè)人賬戶，個(gè)人賬戶的資產(chǎn)屬于個(gè)人，職工還可自愿繳

納一定數(shù)量的超過(guò)法定比例的資金；雖然賬戶是個(gè)人的，但個(gè)人并

沒(méi)有直接的產(chǎn)權(quán)，而只擁有對(duì)未來(lái)養(yǎng)老金的索取權(quán)。在瑞典，名義

賬戶模式是替代了有的模式作為第一支柱發(fā)揮作用。（3）個(gè)人賬戶

的資金享有利息，一般由政府根據(jù)工資增長(zhǎng)率和其他因素確定一個(gè)

名義利率，個(gè)人賬戶根據(jù)名義利率進(jìn)行名義上的積累。（4）該模式

中的個(gè)人賬戶是空的。這種模式與模式ii的區(qū)別在于個(gè)人賬戶的作

用不同：模式ii中的個(gè)人賬戶是實(shí)的，賬戶資金用于投資運(yùn)營(yíng)；該

模式中的個(gè)人賬戶是空的，名義上的，真正的賬戶資金被用于發(fā)放

當(dāng)前退休者的養(yǎng)老金，個(gè)人賬戶的作用僅僅是計(jì)發(fā)待遇的手段。（5）

透明度高，預(yù)期較為明確。例如在瑞典，國(guó)家社會(huì)保障委員會(huì)每年

公布收益預(yù)測(cè)，人們可壽命情況可以計(jì)算得出補(bǔ)助的情況和經(jīng)濟(jì)增

長(zhǎng)的預(yù)測(cè)等。關(guān)于這種模式的淵源與理論基礎(chǔ)，學(xué)術(shù)界主要存在四

種看法：一是二戰(zhàn)后法國(guó)流行的“積分制”；二是美國(guó)興起的“現(xiàn)金余

額制”；三是布坎南的“社會(huì)保障券設(shè)想”；四是“個(gè)人保險(xiǎn)賬戶模型”。

依筆者之見(jiàn)：這四種看法從不同角度觀察都是有道理的，因?yàn)樵撃?/p>

式術(shù)傳統(tǒng)，選定的籌資模式基礎(chǔ)是現(xiàn)收現(xiàn)付制，最重要的突破是在

現(xiàn)收現(xiàn)付制基礎(chǔ)之上引入個(gè)人賬戶形式，從而創(chuàng)造出一種嶄新的籌

資模式。

1995年以來(lái)，瑞典、意大利、波蘭、拉脫維亞、蒙古和吉爾吉斯斯

坦等歐亞六國(guó)后對(duì)這種模式進(jìn)行了積極的探索。十兒年的實(shí)踐證明，

模式iii運(yùn)行狀況良好，受到國(guó)際學(xué)術(shù)界的廣泛關(guān)注，俄國(guó)和捷克等

一些國(guó)家躍躍欲試，甚至歐盟委員會(huì)為其成員國(guó)設(shè)轉(zhuǎn)型的三個(gè)過(guò)渡

方案。實(shí)行這種變革模式的主要原因有兩個(gè)：一是一些國(guó)家將這種

模式作為養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的基本部分（即第一支柱），目的在于通過(guò)養(yǎng)

老金待遇與繳費(fèi)水平和繳費(fèi)年限掛鉤（規(guī)定繳費(fèi)型），鼓勵(lì)職工努力

工作，鼓勵(lì)職工主動(dòng)要求延長(zhǎng)工作年限、推遲退休（如瑞典、拉脫維

亞、立陶宛、波蘭）；二是本來(lái)希望建立完全積累式第二支柱，但由

于難以籌集轉(zhuǎn)軌過(guò)程中巨額歷史債務(wù)的補(bǔ)償資金，不得不采取這種

暫時(shí)無(wú)需償還歷史債務(wù)的名義個(gè)人賬戶模式作為過(guò)渡（如意大利）。

模式iv建立在現(xiàn)收現(xiàn)付基礎(chǔ)上的統(tǒng)籌賬戶與個(gè)人賬戶結(jié)合模式第四

種模式的全稱應(yīng)當(dāng)是“以現(xiàn)收現(xiàn)付為基礎(chǔ)的統(tǒng)籌賬戶與個(gè)人賬戶結(jié)合

模式"（簡(jiǎn)稱為模式W）。該模式的典型特征是：（1）以現(xiàn)收現(xiàn)付

融資方式為基礎(chǔ)。（2）保留了社戶的資產(chǎn)屬于個(gè)人，職工或退休人

員死亡，個(gè)人賬戶可以繼承；其儲(chǔ)蓄額的多少，取決于個(gè)人繳費(fèi)額

和個(gè)人賬戶基金收益。（3）個(gè)人賬戶的資金享有利息，一般由政府

根據(jù)工資增長(zhǎng)率和其他因素確定一個(gè)名義利率，個(gè)人賬戶根據(jù)名義

利率進(jìn)行名義上的積累。（4）該模式中的個(gè)人賬戶是空的、名義上

的，真正的賬戶資金被用于發(fā)放當(dāng)前退休者的養(yǎng)老金，個(gè)人賬戶的

作用僅僅是計(jì)發(fā)待遇的手段。（5）該模式從整體上替代了原有的模

式作為第一支柱發(fā)揮作用。

該模式由中國(guó)于1993年首創(chuàng)，是根據(jù)特有國(guó)情在對(duì)模式進(jìn)行改革

時(shí)的實(shí)踐。囿于具體的國(guó)情，中國(guó)既沒(méi)有像新加坡、智利一樣將籌

資模式的基礎(chǔ)由現(xiàn)收現(xiàn)付轉(zhuǎn)為完全積累，也沒(méi)有像瑞典一樣在引入

個(gè)人賬戶的同時(shí)取消統(tǒng)籌賬戶，而是在世界上獨(dú)創(chuàng)了這樣一種模式。

調(diào)動(dòng)繳費(fèi)積極性。模式處于劣勢(shì)，而其他三種模式有優(yōu)勢(shì)。這是因

為模式ii、模式Hi和模式iv雖然用于構(gòu)建模式基礎(chǔ)的融資方式不同,

但是它們都設(shè)置了個(gè)人賬戶，而個(gè)人賬戶的繳費(fèi)與待遇掛鉤程度緊

密、透明度高等特點(diǎn)，有利于提高雇員繳費(fèi)的積極性和主動(dòng)性，還

能激勵(lì)雇員對(duì)雇主的繳費(fèi)進(jìn)行監(jiān)督，模式下的欠費(fèi)、逃費(fèi)、提前退

休等問(wèn)題會(huì)得到有效的遏制。

應(yīng)對(duì)老齡化社會(huì)的挑戰(zhàn)。模式處于劣勢(shì)，而其他三種模式有優(yōu)勢(shì)。

設(shè)置了個(gè)人賬戶的模式ii、模式iii和模式iv,由于內(nèi)含自動(dòng)的收支

平衡機(jī)制或可以保持對(duì)財(cái)務(wù)危機(jī)的較為準(zhǔn)確的度量，因而有能力迎

接老齡化社會(huì)的挑戰(zhàn)。

促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。模式ii有優(yōu)勢(shì)，而其他三種模式處于劣勢(shì)。保有資

金積累是模式ii的主要特點(diǎn)，通過(guò)個(gè)人賬戶積累的大量資金可以用

于長(zhǎng)期投資而促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

證職工流動(dòng)性。模式ii、模式iii有優(yōu)勢(shì)，模式在統(tǒng)籌級(jí)次為全國(guó)范

圍時(shí)也有優(yōu)勢(shì)，否則處于劣勢(shì)。相較之下，模式iv介于兩者之間，

保證職工流動(dòng)性方面的優(yōu)勢(shì)不如模式ii和模式iii,但在職工跨統(tǒng)籌

范圍流動(dòng)時(shí)，起碼個(gè)人賬戶可以隨同轉(zhuǎn)移，因而略強(qiáng)于模式案例2：

國(guó)情對(duì)社會(huì)保障模式選擇有多大影響？世界各國(guó)實(shí)施的社會(huì)保障制

度大體上可以劃分為四種模式主要有三種：即投保資助模式、儲(chǔ)蓄

保險(xiǎn)模式和福利國(guó)家模式，這三種社會(huì)保障模式是在什么樣的國(guó)家

經(jīng)濟(jì)政治背景持下實(shí)施的？是否能夠普遍適用于世界各國(guó)呢？國(guó)情

到底對(duì)社會(huì)保障模式選擇有多大影響？下面我們將幾個(gè)德國(guó)、新加

坡等幾個(gè)國(guó)家的國(guó)情作個(gè)概括的介紹。

1.德國(guó)德國(guó)國(guó)土面積約36萬(wàn)平方公里，位于歐洲中部，北臨北海

和波羅的海。

8119萬(wàn)人口，人口密度為每平方公里229人，是歐洲人口最稠密的

國(guó)家之一。居民主要是德意志有少數(shù)丹麥人和吉普賽人。其中，外

籍人750萬(wàn)，占人口總數(shù)的9%。

德國(guó)于10世紀(jì)形成封建國(guó)家，1871年建立統(tǒng)一的德意志帝國(guó)，當(dāng)

時(shí)其工業(yè)化才開始步，經(jīng)濟(jì)發(fā)展比英、法兩國(guó)慢了將近一百年。德

國(guó)首相俾斯麥為了鞏固帝國(guó)專制政權(quán)，一方面鎮(zhèn)壓日益高漲的工人

運(yùn)動(dòng)和社會(huì)民主黨，另一方面于1883年開始頒布社會(huì)保險(xiǎn)各種政

策，將社會(huì)保障納入立法軌道、增加工人福利，以緩和國(guó)內(nèi)無(wú)產(chǎn)階

級(jí)與資產(chǎn)階級(jí)的尖銳矛盾。也因此成為世界上首創(chuàng)立法實(shí)施社會(huì)保

障制度的國(guó)家。

二戰(zhàn)后，德國(guó)開始推行社會(huì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)模式，這種模式限制市場(chǎng)力量

的過(guò)分積累，主張步和創(chuàng)新、按勞分配收入和利潤(rùn)的方式來(lái)使市場(chǎng)

中的各種力量自由發(fā)揮作用，對(duì)于復(fù)蘇發(fā)揮了巨大作用。德國(guó)目前

已成為高度發(fā)達(dá)的工業(yè)國(guó)家，經(jīng)濟(jì)實(shí)力位居歐洲首位，在國(guó)于美國(guó)

和日本，為第三大經(jīng)濟(jì)強(qiáng)國(guó)和美國(guó)之后第二大貿(mào)易國(guó)。2001年德國(guó)

國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值為20630億歐元，但受到世界經(jīng)濟(jì)衰退的影響，其國(guó)

內(nèi)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)明顯放緩。

2.新加坡新加坡位于馬來(lái)半島南端、航運(yùn)要道馬六甲海峽的出口，

總面積626.4平方公里，城市面積占絕大部分，因此人稱“城市國(guó)

家”?？?cè)丝?01萬(wàn)，其中華人約占76%。新加坡加坡自由兌換及

進(jìn)出。1955年的新加坡是英國(guó)殖民地，由于國(guó)家經(jīng)濟(jì)薄弱，英國(guó)又

不愿承擔(dān)盟主國(guó)的責(zé)任，急法令”等權(quán)力。1965年成立新加坡共和

國(guó)并于月成為聯(lián)合國(guó)成員國(guó)，10月加入英聯(lián)邦。

新加坡獨(dú)立后，經(jīng)濟(jì)發(fā)展迅速，逐漸成為亞洲四小龍之一，是世界

海洋交通的中心之一，1994年人均gdp達(dá)到22500美元，接近于

發(fā)達(dá)國(guó)家水平。半個(gè)世紀(jì)以來(lái)的發(fā)展證明，它的政治經(jīng)濟(jì)體制和社

會(huì)保障制度是成功的，取得了舉世矚目的成就。

3.瑞典瑞典位于北歐斯堪的納維亞半島東半部，面積45平方公里。

自然條件得天獨(dú)厚，鐵礦蘊(yùn)藏量約40億噸，森林覆蓋率占全國(guó)陸

地面積的55%。人口897.7萬(wàn)人（2004其中90%為瑞典人。大多

數(shù)人信奉瑞典國(guó)教路德新教。

國(guó)內(nèi)社會(huì)民主黨長(zhǎng)期執(zhí)政，并且執(zhí)行平時(shí)不結(jié)盟、戰(zhàn)時(shí)守中立的和

平中立外交路兩次世界大戰(zhàn)中都幸免于難，保持了長(zhǎng)達(dá)180多年的

和平環(huán)境。

經(jīng)過(guò)良好的發(fā)展，瑞典已成為繼法國(guó)、西班牙之后的歐洲第三大國(guó)

家，1993年人均民生產(chǎn)總值是24830美元。

【思考題】以福利國(guó)家模式與投保資助模式這兩種最傳統(tǒng)的社會(huì)保

障模式的特點(diǎn)是什么？2、結(jié)合中國(guó)國(guó)情，您認(rèn)為中國(guó)社會(huì)保障模式

應(yīng)如何選擇？福利國(guó)家模式投保資助模式管理者：政府直接管理

社會(huì)共同參與基金管理：納入政府預(yù)算，財(cái)政撥款基金獨(dú)立核算、

獨(dú)立管理制度類型：選擇制資金籌集：稅收繳費(fèi)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)政府公

共機(jī)構(gòu)社會(huì)自治管理機(jī)構(gòu)一、國(guó)情：（一）、人口與就業(yè)。中國(guó)人

口已突破13億，人口基數(shù)巨大，年新增人口突破千萬(wàn)，人和就業(yè)不

僅嚴(yán)重阻礙中國(guó)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展，而且給社會(huì)保障帶來(lái)了巨大挑戰(zhàn)。

（二）農(nóng)民問(wèn)題。中國(guó)是農(nóng)業(yè)大國(guó)，農(nóng)業(yè)人口占總?cè)丝?0%,雖然

在近幾年來(lái)，民工大量注入城鎮(zhèn)，這一方向有利于加快城市化進(jìn)程,

另一方面也有利于社會(huì)保障體系納入農(nóng)民工群但是還有占總?cè)丝诘?/p>

2/3的農(nóng)民無(wú)法享受社會(huì)保障制度。

（三）人口老齡化，人口老齡化導(dǎo)致養(yǎng)老保險(xiǎn)基金入小敷出，也是導(dǎo)致對(duì)傳統(tǒng)現(xiàn)收現(xiàn)付制進(jìn)行改革的

主要因素。（四）區(qū)域差別?？趪?guó)地域?qū)拸V，各地區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展不平衡，區(qū)域間收入水平，消費(fèi)水

以及社會(huì)管理等水平差距懸殊。這是建立公平、高效的社會(huì)保障制度所必須考慮的。（五）負(fù)擔(dān)問(wèn)題。

由于受傳統(tǒng)體制的影響，維護(hù)社會(huì)保障制度運(yùn)行的費(fèi)用（資金1都由國(guó)或企業(yè)獨(dú)自承擔(dān)，出現(xiàn)r巨大

的歷史轉(zhuǎn)制成本。（六）個(gè)人賬戶中收入的不透明性。

【篇二：社會(huì)保障學(xué)案例】

社會(huì)保障學(xué)案例分析題匯編（一）

張某2003年8月與單位解除勞動(dòng)合同，成了一名失業(yè)者。不久，經(jīng)

朋友介紹到本市某單位開通勤車，但由于張某是失業(yè)者，單位不愿

意為張某繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)，3個(gè)月后，張某被一個(gè)“協(xié)保”人員替代了。

去年5月在一位熱心朋友的引薦下，張某到一家私企開車，可老板

還是不為張某繳社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)，張某感到這樣下去不是辦法，便把參

加社會(huì)保險(xiǎn)的事提了出來(lái)，老板要張某自己到外面找地方繳。張某

今年年齡也不小了，怕丟失現(xiàn)在的工作，想暫時(shí)不提繳費(fèi)的事了，

等以后離開單位后再說(shuō)，到時(shí)讓他們一起“補(bǔ)”。可張某心里沒(méi)底，

這樣做有問(wèn)題嗎？

分析提綱：社會(huì)保險(xiǎn)具有強(qiáng)制性特征，用人單位不為職工繳納社會(huì)

保險(xiǎn)費(fèi)是一種違法行為。我國(guó)《憲法》規(guī)定：“中華人民共和國(guó)公民

在年老、疾病或者喪失勞動(dòng)能力的情況下，有從國(guó)家和社會(huì)獲得物

質(zhì)幫助的權(quán)利?！薄秳趧?dòng)法》第七十條規(guī)定：“國(guó)家發(fā)展社會(huì)保險(xiǎn)，

建立社會(huì)保險(xiǎn)制度，設(shè)立社會(huì)保險(xiǎn)基金，使勞動(dòng)者在年老、患病、

工傷、失業(yè)、生育等情況下獲得幫助和補(bǔ)償?！薄渡鐣?huì)保險(xiǎn)費(fèi)征繳暫

行條例》第七條規(guī)定：“繳費(fèi)單位必須向當(dāng)?shù)厣鐣?huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)辦理

社會(huì)保險(xiǎn)登記，參加社會(huì)保險(xiǎn)，

本案例中：第一，私企老板讓張某自己解決繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)問(wèn)題，

這不僅對(duì)張某構(gòu)成了侵權(quán)，同時(shí)也是一種違法的用工行為。第二，

本市也沒(méi)有專門接受職工掛靠、幫助用人單位規(guī)避履行繳費(fèi)義務(wù)的

機(jī)構(gòu)。第三，勞動(dòng)者與用人單位勞動(dòng)關(guān)系存續(xù)期間，用人單位不履

行社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)義務(wù)的，勞動(dòng)者隨時(shí)可以通過(guò)申請(qǐng)勞動(dòng)爭(zhēng)議仲裁或

舉報(bào)，來(lái)要求用人單位履行社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)義務(wù)，包括與用人單位終

止勞動(dòng)關(guān)系后。

去年6月張某被本市某公司招用。進(jìn)入公司后，他們說(shuō)要對(duì)張某的

能力進(jìn)行摸底，提出試用六個(gè)月，滿意后再簽合同。由于張某比較

喜歡這項(xiàng)工作，再說(shuō)他對(duì)自己的能力也比較自信，所以也就同意了。

然而，半年過(guò)去后，張某卻等到了公司辭退通知。為此，張某據(jù)理

力爭(zhēng)，但無(wú)濟(jì)于事。張某讓公司為他辦理退工手續(xù)，公司說(shuō)試用期

沒(méi)有用工手續(xù)。張某問(wèn)在六個(gè)月期間公司為他繳過(guò)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)嗎？

公司嘲笑張某不懂法，沒(méi)簽過(guò)勞動(dòng)合同還繳什么社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)？該公

司這樣做是對(duì)的嗎？

分析提綱：可以肯定的是，企業(yè)的這種做法是錯(cuò)誤的，他們已經(jīng)違

反了國(guó)家和本市的相關(guān)法律、法規(guī)了。第一，企業(yè)用工首先要到勞

動(dòng)保障行政部門辦理登記備案手續(xù)，并依照《上海市勞動(dòng)合同條例》

相關(guān)規(guī)定與職工訂立書面的勞動(dòng)合同。與職工約定的試用期也應(yīng)按

規(guī)定執(zhí)行。第二，如果僅約定試用期，該試用期視作勞動(dòng)合同期限。

如果用人單位用工不與職工簽訂勞動(dòng)合同，這種事實(shí)勞動(dòng)關(guān)系并不

能免除其應(yīng)承擔(dān)的法律責(zé)任。第三，根據(jù)國(guó)家和本市的有關(guān)法律、

法規(guī)，用人單位和勞動(dòng)者必須依法參加社會(huì)保險(xiǎn)，繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)。

第四，用人單位只要與職工存在勞動(dòng)關(guān)系，除必須按規(guī)定繳納社會(huì)

保險(xiǎn)費(fèi)外，還具有為職工代扣代繳社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的義務(wù)。

綜上所述，如果用人單位不為職工辦理社會(huì)保險(xiǎn)參保手續(xù)，不履行

繳費(fèi)義務(wù)，是一種違法行為，應(yīng)當(dāng)予以制止。

2008年4月，劉某等四人應(yīng)聘到某公司，公司在待遇方面提出如果

職工堅(jiān)持要求辦理社會(huì)保險(xiǎn)的話，從職工工資中每月扣除300元。

劉某等覺(jué)得還是多拿點(diǎn)工資好，至于辦不辦社會(huì)保險(xiǎn)，也沒(méi)什么關(guān)

系。于是雙方簽訂了三年的勞動(dòng)合同，在合同中規(guī)定每月工資200。

元，對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)事宜公司不予負(fù)責(zé)。2009年12月，勞動(dòng)保障部門

在進(jìn)行檢查中發(fā)現(xiàn)該單位沒(méi)有

依法為簽訂勞動(dòng)合同的職工辦理社會(huì)保險(xiǎn)，遂對(duì)其下達(dá)限期整改指

令書，要求該公司為劉某等辦理參加社會(huì)保險(xiǎn)手續(xù)。該公司則認(rèn)為,

公司不負(fù)責(zé)社會(huì)保險(xiǎn)是經(jīng)雙方協(xié)商同意，在勞動(dòng)合同中已明確約定

的。后經(jīng)勞動(dòng)保障部門工作人員對(duì)其宣講國(guó)家有關(guān)社會(huì)保險(xiǎn)的法律

法規(guī)和政策規(guī)定，雙方依法修改了合同內(nèi)容并為劉某等辦理了參加

社會(huì)保險(xiǎn)手續(xù)。

分析提綱：

國(guó)家制定了一系列法律法規(guī)保障勞動(dòng)者依法參加社會(huì)保險(xiǎn)?！吨腥A

人民共和國(guó)勞動(dòng)法》明確規(guī)定：“用人單位和勞動(dòng)者必須依法參加社

會(huì)保險(xiǎn)，繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)?！薄渡鐣?huì)保險(xiǎn)費(fèi)征繳暫行條例》規(guī)定：

“繳費(fèi)單位、繳費(fèi)個(gè)人應(yīng)當(dāng)按時(shí)足額繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)?！辈⑶颐鞔_規(guī)

定了繳費(fèi)單位的義務(wù)：向當(dāng)?shù)厣鐣?huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)辦理社會(huì)保險(xiǎn)登記,

參加社會(huì)保險(xiǎn)；按月向社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)申報(bào)應(yīng)繳納的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)

數(shù)額并在規(guī)定的期限內(nèi)繳納，履行代扣代繳義務(wù)等。

第一，根據(jù)國(guó)家法律法規(guī)的規(guī)定，社會(huì)保險(xiǎn)是國(guó)家強(qiáng)制保險(xiǎn)，為職

工辦理社會(huì)保險(xiǎn)是用人單位法定義務(wù)，因此，劉某所在單位有義務(wù)

為其辦理社會(huì)保險(xiǎn)。第二，本案中雙方約定公司不負(fù)責(zé)為劉某等辦

理社會(huì)保險(xiǎn)。雙方雖然在自愿、協(xié)商一致的基礎(chǔ)上，簽訂了勞動(dòng)合

同，但是由于合同中有關(guān)社會(huì)保險(xiǎn)的約定內(nèi)容違反了國(guó)家現(xiàn)行法律、

行政法規(guī)的規(guī)定，自愿簽訂并不能改變其違法性質(zhì)，從而導(dǎo)致雙方

合同中約定的部分條款無(wú)效。因此該條款是無(wú)效條款，對(duì)合同雙方

沒(méi)有法律約束力。第三，對(duì)這一違法行為應(yīng)當(dāng)依法予以糾正。

本案例給我們的啟示：一是用人單位和勞動(dòng)者在建立勞動(dòng)關(guān)系時(shí)應(yīng)

當(dāng)依法簽訂勞動(dòng)合同。合同的依法訂立，其一要遵循平等自愿、協(xié)

商一致的原則；其二合同的內(nèi)容要合法，不能與國(guó)家法律、行政法

規(guī)的規(guī)定相抵觸。二是要加強(qiáng)社會(huì)保險(xiǎn)有關(guān)法律法規(guī)政策的宣傳，

提高用人單位和職工依法參加社會(huì)保險(xiǎn)的自覺(jué)意識(shí)。三是勞動(dòng)保障

行政部門要進(jìn)一步加強(qiáng)勞動(dòng)合同鑒證工作，加強(qiáng)勞動(dòng)合同管理，促

進(jìn)用人單位和職工之間簽訂合法有效的勞動(dòng)合同，維護(hù)勞動(dòng)合同雙

方當(dāng)事人的合法權(quán)益。

何某五年前通過(guò)社會(huì)招聘進(jìn)入本市一家公司任駕駛員，起先公司未

與其簽訂勞動(dòng)合同，一年后該公司與其簽訂為期四年期勞動(dòng)合同，

今年10月底何某與公司合同期滿，雙方終止了勞動(dòng)關(guān)系。今年11

月初何某到區(qū)社會(huì)保險(xiǎn)中心查詢個(gè)人社會(huì)保險(xiǎn)帳戶，發(fā)現(xiàn)該公司只

為其繳納了四年社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)，而未為其繳納剛進(jìn)公司一年的社會(huì)保

險(xiǎn)費(fèi)。公司方面認(rèn)為，何某剛進(jìn)公司因未簽合同，故未給他繳費(fèi)，

合同簽訂后公司即為其繳納社會(huì)保險(xiǎn)。這是幾年前的事，何某才提

出來(lái)，已經(jīng)超過(guò)法律規(guī)定的時(shí)效。該公司這樣做是否違法？

分析提綱：第一，何某進(jìn)公司的第一年盡管與公司未簽訂合同，但

存在事實(shí)勞動(dòng)關(guān)系。第二，職工與用人單位終止勞動(dòng)關(guān)系時(shí)，在六

十天時(shí)間內(nèi)發(fā)現(xiàn)用人單位未為其繳納剛進(jìn)單位時(shí)的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)，職

工的權(quán)益受到侵害時(shí)是否得到法律的保護(hù)。第三，所以，上述公司

錯(cuò)誤的認(rèn)為四年前未為何某繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)已經(jīng)超過(guò)法律規(guī)定的時(shí)

效是缺乏依據(jù)的。公司應(yīng)該為何某補(bǔ)繳這一年的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)。

馮某是1963年7月出生女性，1986年10月參加社會(huì)工作。由于個(gè)

人的一些原因，她沒(méi)有參加過(guò)社會(huì)保險(xiǎn)，因此，個(gè)人的養(yǎng)老保險(xiǎn)帳

戶也沒(méi)有。目前馮某已擁有上海市常住戶口，也有合法的經(jīng)濟(jì)收入,

她想以自由職業(yè)者身份參加本市的社會(huì)保險(xiǎn)，不知是否可以？如果

可以參加社會(huì)保險(xiǎn)，繳費(fèi)滿多少年后可以退休？

分析提綱：

第一，本市自由職業(yè)者欲參加城鎮(zhèn)社會(huì)保險(xiǎn)必須符合有關(guān)規(guī)定。第

二，本市自由職業(yè)者社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)手續(xù)統(tǒng)一由戶籍所在地的街道

（鎮(zhèn)）社會(huì)保險(xiǎn)服務(wù)中心代為辦理。第三，自由職業(yè)

者繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)，采用在指定銀行以個(gè)人儲(chǔ)蓄卡的繳費(fèi)形式，約

定繳費(fèi)扣款的時(shí)間，按時(shí)繳納。第四，自由職業(yè)者繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)

滿15年后，女性年齡滿55周歲，可以按規(guī)定辦理退休養(yǎng)老手續(xù)。

第五，像馮某這種情況，可能年齡到55周歲時(shí)，累計(jì)的繳費(fèi)年限還

不滿15年，不過(guò)到時(shí)可向有關(guān)部門申請(qǐng)要求延長(zhǎng)繳費(fèi)時(shí)間。延長(zhǎng)繳

費(fèi)的時(shí)間最長(zhǎng)不得超過(guò)5年。

6、案例六：辭職后醫(yī)療費(fèi)無(wú)著落該怨誰(shuí)

老王的兒子原在本市某酒店工作，前不久，因其身患疾病，向單位

提出請(qǐng)病假治療。單位的部門領(lǐng)導(dǎo)在了解了情況后，“勸”老王的兒

子寫份辭職報(bào)告，單位多發(fā)一個(gè)月工資，等病好了再來(lái)上班。由于

老王的兒子不懂政策，稀里糊涂地交了辭職報(bào)告。后經(jīng)幾家醫(yī)院診

斷，老王的兒子患上了一種慢性病，且今后對(duì)腦神經(jīng)也會(huì)產(chǎn)生影響,

醫(yī)生說(shuō)需要較長(zhǎng)時(shí)間的治療。老王在得知這一情況后，馬上與他單

位聯(lián)系，希望能對(duì)患病的兒子通融、照顧一下。但單位以辭職報(bào)告

不可更改為由，一口回絕。老王不知道單位的這種做法是否合法？

老王該怎么辦？

分析提綱：

我們對(duì)老王的兒子目前的處境深表同情，老王的兒子接下來(lái)看病用

藥將會(huì)給家庭增加一筆不小的醫(yī)療費(fèi)用。第一，從案例的情況來(lái)看,

老王的兒子向單位遞交辭職報(bào)告，是一種主動(dòng)要求解除勞動(dòng)合同的

行為，單位一經(jīng)同意，完全有理由回絕老王的兒子要求恢復(fù)勞動(dòng)關(guān)

系的請(qǐng)求。第二，職工的患病醫(yī)療期是針對(duì)勞動(dòng)合同履行期間而設(shè)

定的。不同的勞動(dòng)合同期限，有不同的醫(yī)療期，一般來(lái)說(shuō)，醫(yī)療期

最多不超過(guò)24個(gè)月。醫(yī)療期滿后不能從事原工作，也不能從事用人

單位另行安排的適當(dāng)工作用人單位可以解除勞動(dòng)合同，但除按規(guī)定

支付補(bǔ)償金外，還須支付不低于勞動(dòng)者本人6個(gè)月工資收入的醫(yī)療

補(bǔ)助費(fèi)。第三，失業(yè)人員在領(lǐng)取失業(yè)保險(xiǎn)金期間患病的，根據(jù)本市

相關(guān)政策也可按規(guī)定領(lǐng)取醫(yī)療補(bǔ)助金。但是必須符合一定的條件。

這次辭職經(jīng)歷，對(duì)老王的兒子來(lái)講，可謂教訓(xùn)深刻，代價(jià)昂貴。對(duì)

其他勞動(dòng)者來(lái)講，也應(yīng)引以為戒。

李某是本市一家外商投資企業(yè)員工，2000年1月應(yīng)聘進(jìn)入該企業(yè)工

作，在生產(chǎn)車間從事操作工工作。李某與企業(yè)簽訂、續(xù)訂勞動(dòng)合同

至2004年7月中旬。2003年10月下旬，李某在工作時(shí)間因工負(fù)傷。

2004年1月初李某身體恢復(fù)后來(lái)上班。2004年7月中旬李某的勞

動(dòng)合同期滿，李某向企業(yè)提出終止勞動(dòng)合同。企業(yè)為李某辦理退工

登記手續(xù)。之后，李某要求企業(yè)支付工傷醫(yī)療補(bǔ)助金和傷殘就業(yè)補(bǔ)

助金。企業(yè)沒(méi)有同意，李某經(jīng)與企業(yè)多次交涉未果，于是，只能向

勞動(dòng)仲裁委員會(huì)提出申請(qǐng)仲裁，要求企業(yè)支付工傷醫(yī)療補(bǔ)助金和傷

殘就業(yè)補(bǔ)助金。勞動(dòng)仲裁委員會(huì)應(yīng)該受理嗎？

分析提綱：

第一，勞動(dòng)仲裁委員會(huì)經(jīng)過(guò)審查后應(yīng)予以受理。

第二，李某因工負(fù)傷并經(jīng)勞動(dòng)鑒定委員會(huì)鑒定大部分喪失勞動(dòng)能力

的，根據(jù)本市有關(guān)規(guī)定，李某與企業(yè)終止勞動(dòng)合同，企業(yè)應(yīng)支付李

某工傷醫(yī)療補(bǔ)助金和傷殘就業(yè)補(bǔ)助金。

第三，李某與企業(yè)提出終止勞動(dòng)關(guān)系，按照本市的有關(guān)規(guī)定企業(yè)應(yīng)

該支付李某一次性工傷醫(yī)療補(bǔ)助金和傷殘就業(yè)補(bǔ)助金。因此，勞動(dòng)

仲裁委員會(huì)必定會(huì)支持李某的仲裁請(qǐng)求；企業(yè)收到裁決書后，應(yīng)主

動(dòng)將工傷醫(yī)療補(bǔ)助金和傷殘就業(yè)補(bǔ)助金支付給李某。

金某現(xiàn)已滿58周歲，且為“協(xié)?！比藛T。由于自己技能缺乏，年齡偏

大，身體也不好，多年來(lái)自己一直在努力地找工作，卻未能如愿。

這幾年，只能靠妻子每月900元的退休養(yǎng)老

包含各類專業(yè)文獻(xiàn)、高等教育、應(yīng)用寫作文書、生活休閑娛樂(lè)、外

語(yǔ)學(xué)習(xí)資料、專業(yè)論文、社會(huì)保障學(xué)案例分析題匯編.（一）bdoc[1]35

等內(nèi)容。

【篇三：社會(huì)保障學(xué)案例】

查明上述事實(shí)后，經(jīng)多次主持調(diào)解，雙方最終達(dá)成調(diào)解協(xié)議如下：

①被訴人鞋業(yè)公司報(bào)銷申訴人在上海期間治病的醫(yī)藥費(fèi)54785元人

民幣；②仲裁費(fèi)用由雙方平均分擔(dān)。

2、醫(yī)療保險(xiǎn)的概念與特征是什么？（6分）答案：教材p202?203

3、簡(jiǎn)述醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)用支付的特點(diǎn)是什么？（6分）答案：教材p210

案例分析：試用員工也有權(quán)享受醫(yī)療期嗎？于當(dāng)?shù)剡€沒(méi)有實(shí)行醫(yī)療

保險(xiǎn)社會(huì)統(tǒng)籌；企業(yè)還應(yīng)當(dāng)負(fù)擔(dān)職工的部分醫(yī)療費(fèi)，日用化學(xué)廠應(yīng)

當(dāng)按照本單位醫(yī)療報(bào)銷制度中的有關(guān)規(guī)定，為楚某報(bào)銷部分醫(yī)療費(fèi)。

同時(shí)，在楚某享受治病的醫(yī)療期期間，還應(yīng)按照國(guó)家規(guī)定向其支付

病假工資。

2、在有關(guān)法規(guī)中，對(duì)醫(yī)療期如何規(guī)定？（6分）答：根據(jù)勞動(dòng)法的

規(guī)定，醫(yī)療期是指企業(yè)職工因患病或非因工負(fù)傷停止工作治病休處

于失業(yè)狀態(tài)。當(dāng)他們發(fā)現(xiàn)與他們一起失業(yè)的城鎮(zhèn)職工能每月從社會(huì)

保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)領(lǐng)取失業(yè)保險(xiǎn)金后，也到社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)申請(qǐng)領(lǐng)取

失業(yè)保險(xiǎn)待遇。社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)告訴他們，他們?cè)瓉?lái)所在的企業(yè)

在他們就業(yè)時(shí)沒(méi)有為他們繳納失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)，也就是沒(méi)有將支付給他

們的工資計(jì)入繳納失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)的基數(shù)，因此，他們無(wú)資格申請(qǐng)領(lǐng)取

失業(yè)保險(xiǎn)待遇。于是，這5人向勞動(dòng)爭(zhēng)議仲裁委員會(huì)申案例描述：

楚某到某日用化學(xué)廠應(yīng)聘成功后，與該廠簽訂了5年期的勞動(dòng)合同。

合同申約定：前3個(gè)月為試用期。剛上班的第10天晚上，楚某和妻

子下班后一同前往幼兒園接女兒回家。走到自己家樓下時(shí)天色已黑,

加之樓道內(nèi)的電燈損壞，楚某只能抱著女兒摸黑上樓?？删驮谏蠘?/p>

時(shí)楚某突然一滑，致使身體重心失控，跌倒后滾落到樓下，造成右

腿骨折，懷里抱著的孩子也受了重傷。妻子趕緊喊來(lái)鄰居，把楚某

和孩子送進(jìn)了附近的醫(yī)院。就在楚某住院治療期間，日用化學(xué)廠以

“合同試用期內(nèi)楚某出現(xiàn)意外，身體狀況己不符合工廠的要求”為由,

決定解除與楚某簽訂的勞動(dòng)合同，并拒絕為楚某負(fù)擔(dān)醫(yī)療費(fèi)用。

楚某得知日用化學(xué)廠的這個(gè)決定后非常不滿。他認(rèn)為，廠方在其受

傷未愈的情況下，既不為其支付醫(yī)療費(fèi)用，又解除勞動(dòng)合同，違反

了勞動(dòng)法的規(guī)定。一氣之下，躺在病床上的楚某當(dāng)即委托了自己的

妻子作為代理人，向當(dāng)?shù)貏趧?dòng)爭(zhēng)議仲裁委員會(huì)提出了仲裁請(qǐng)求：（1）

要求撤銷日用化學(xué)廠作出的與本人解除勞動(dòng)合同的決定，恢復(fù)雙方