規(guī)范歸口費(fèi)用管理制度?總則目的為加強(qiáng)公司費(fèi)用管理，規(guī)范歸口費(fèi)用的使用與報(bào)銷流程，提高資金使用效益，確保公司各項(xiàng)工作的順利開展，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司各部門及全體員工在歸口費(fèi)用方面的管理與控制。歸口費(fèi)用主要包括但不限于辦公用品費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、通訊費(fèi)、車輛使用費(fèi)等。基本原則1.預(yù)算控制原則：各項(xiàng)歸口費(fèi)用應(yīng)納入年度預(yù)算管理，嚴(yán)格按照預(yù)算額度進(jìn)行控制和使用，確保費(fèi)用支出與公司經(jīng)營目標(biāo)相匹配。2.合規(guī)性原則：費(fèi)用報(bào)銷必須符合國家法律法規(guī)、公司內(nèi)部規(guī)定以及相關(guān)財(cái)務(wù)制度的要求，嚴(yán)禁違規(guī)報(bào)銷。3.真實(shí)性原則：報(bào)銷憑證應(yīng)真實(shí)、合法、有效，如實(shí)反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容和金額，不得弄虛作假。4.審批流程原則：嚴(yán)格執(zhí)行費(fèi)用報(bào)銷審批流程，明確各級審批權(quán)限，確保費(fèi)用支出經(jīng)過必要的審核和批準(zhǔn)。費(fèi)用歸口管理部門及職責(zé)財(cái)務(wù)部1.負(fù)責(zé)制定和完善費(fèi)用管理制度及相關(guān)報(bào)銷流程，并監(jiān)督執(zhí)行。2.審核各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷憑證，確保其合規(guī)性、真實(shí)性和準(zhǔn)確性，對不符合規(guī)定的報(bào)銷予以拒絕。3.負(fù)責(zé)歸口費(fèi)用的賬務(wù)處理和核算，定期編制費(fèi)用報(bào)表，為公司管理層提供費(fèi)用分析數(shù)據(jù)。4.對歸口費(fèi)用的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時(shí)提出預(yù)警和改進(jìn)建議。行政部1.負(fù)責(zé)辦公用品、辦公設(shè)備等費(fèi)用的歸口管理。2.制定辦公用品采購計(jì)劃，根據(jù)實(shí)際需求進(jìn)行采購，控制辦公用品費(fèi)用支出。3.建立辦公用品領(lǐng)用臺賬，記錄領(lǐng)用情況，定期盤點(diǎn)辦公用品庫存。4.負(fù)責(zé)辦公設(shè)備的日常維護(hù)、保養(yǎng)和維修，合理安排設(shè)備更新與購置，控制設(shè)備使用成本。人力資源部1.負(fù)責(zé)人事招聘、培訓(xùn)、團(tuán)建等相關(guān)費(fèi)用的歸口管理。2.制定招聘、培訓(xùn)等費(fèi)用預(yù)算，并嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行。3.審核招聘、培訓(xùn)等費(fèi)用報(bào)銷憑證，確保費(fèi)用支出合理、合規(guī)。4.建立員工培訓(xùn)檔案，跟蹤培訓(xùn)效果，評估培訓(xùn)費(fèi)用的投入產(chǎn)出。業(yè)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)本部門業(yè)務(wù)招待費(fèi)、差旅費(fèi)等費(fèi)用的管理與控制。2.根據(jù)業(yè)務(wù)需要，合理編制業(yè)務(wù)招待費(fèi)、差旅費(fèi)等費(fèi)用預(yù)算，并報(bào)上級領(lǐng)導(dǎo)審批。3.嚴(yán)格按照公司規(guī)定的審批流程辦理費(fèi)用報(bào)銷手續(xù)，確保費(fèi)用支出真實(shí)、合理、必要。4.對本部門發(fā)生的費(fèi)用進(jìn)行分析和總結(jié)，提出改進(jìn)措施，提高費(fèi)用使用效益。費(fèi)用預(yù)算管理預(yù)算編制1.各歸口管理部門應(yīng)于每年年底前，根據(jù)公司年度經(jīng)營目標(biāo)和業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃，編制下一年度歸口費(fèi)用預(yù)算草案，并提交財(cái)務(wù)部匯總。2.財(cái)務(wù)部對各部門提交的預(yù)算草案進(jìn)行審核、平衡，結(jié)合公司整體財(cái)務(wù)狀況和資金安排，編制公司年度歸口費(fèi)用預(yù)算方案，報(bào)公司管理層審批。3.經(jīng)公司管理層審批通過的年度歸口費(fèi)用預(yù)算，應(yīng)分解到各季度、各月份，并下達(dá)給各歸口管理部門和相關(guān)責(zé)任部門執(zhí)行。預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控1.各歸口管理部門和相關(guān)責(zé)任部門應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算控制費(fèi)用支出，確保各項(xiàng)費(fèi)用不超過預(yù)算額度。2.財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對歸口費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控，定期（每月或每季度）編制預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)表，及時(shí)反饋預(yù)算執(zhí)行差異信息。3.對于預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的重大差異或異常情況，相關(guān)部門應(yīng)及時(shí)分析原因，采取有效措施進(jìn)行調(diào)整和糾正，并向公司管理層報(bào)告。預(yù)算調(diào)整1.在預(yù)算執(zhí)行過程中，如因公司經(jīng)營戰(zhàn)略調(diào)整、市場環(huán)境變化、業(yè)務(wù)拓展等原因，導(dǎo)致原預(yù)算無法滿足實(shí)際需求時(shí)，各歸口管理部門可提出預(yù)算調(diào)整申請。2.預(yù)算調(diào)整申請應(yīng)詳細(xì)說明調(diào)整的原因、調(diào)整的內(nèi)容、調(diào)整后的預(yù)算金額等，并提交相關(guān)supporting材料。3.財(cái)務(wù)部對預(yù)算調(diào)整申請進(jìn)行審核，提出審核意見后報(bào)公司管理層審批。經(jīng)公司管理層審批通過的預(yù)算調(diào)整事項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)下達(dá)給各相關(guān)部門執(zhí)行，并對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤和監(jiān)控。辦公用品費(fèi)用管理采購管理1.行政部應(yīng)根據(jù)公司實(shí)際需求和辦公用品庫存情況，制定辦公用品采購計(jì)劃。采購計(jì)劃應(yīng)明確采購的品種、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)算金額等內(nèi)容，并報(bào)部門負(fù)責(zé)人審批。2.辦公用品采購應(yīng)遵循"性價(jià)比優(yōu)先、集中采購"的原則，選擇合格的供應(yīng)商進(jìn)行采購。行政部應(yīng)建立供應(yīng)商評估機(jī)制，定期對供應(yīng)商的產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格、交貨期、售后服務(wù)等方面進(jìn)行評估，確保供應(yīng)商的信譽(yù)和服務(wù)質(zhì)量。3.辦公用品采購應(yīng)簽訂采購合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，確保采購過程的合法性和規(guī)范性。采購合同應(yīng)包括采購的品種、規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨期、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式等內(nèi)容。領(lǐng)用管理1.行政部應(yīng)建立辦公用品領(lǐng)用臺賬，記錄辦公用品的領(lǐng)用日期、領(lǐng)用部門、領(lǐng)用人、領(lǐng)用品種、領(lǐng)用數(shù)量等信息。2.員工領(lǐng)用辦公用品時(shí)，應(yīng)填寫辦公用品領(lǐng)用申請表，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后到行政部領(lǐng)取。行政部應(yīng)根據(jù)審批后的申請表發(fā)放辦公用品，并在領(lǐng)用臺賬上進(jìn)行登記。3.對于價(jià)值較高或使用期限較長的辦公用品，如電腦、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)等，行政部應(yīng)建立固定資產(chǎn)臺賬，進(jìn)行固定資產(chǎn)管理。固定資產(chǎn)的購置、驗(yàn)收、領(lǐng)用、使用、維修、處置等環(huán)節(jié)應(yīng)嚴(yán)格按照公司固定資產(chǎn)管理制度執(zhí)行。費(fèi)用報(bào)銷1.辦公用品采購費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，應(yīng)提供合法有效的發(fā)票、采購合同、驗(yàn)收單等憑證，并在發(fā)票上注明辦公用品的具體名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)等信息。2.辦公用品領(lǐng)用費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，應(yīng)提供辦公用品領(lǐng)用申請表和領(lǐng)用臺賬作為報(bào)銷憑證。3.財(cái)務(wù)部應(yīng)按照公司費(fèi)用報(bào)銷制度的規(guī)定，對辦公用品費(fèi)用報(bào)銷憑證進(jìn)行審核，確保費(fèi)用支出真實(shí)、合理、合規(guī)。對于不符合規(guī)定的報(bào)銷憑證，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕報(bào)銷。差旅費(fèi)管理出差審批1.員工因工作需要出差，應(yīng)提前填寫出差申請表，注明出差事由、出差地點(diǎn)、出差時(shí)間、預(yù)計(jì)費(fèi)用等內(nèi)容，并提交部門負(fù)責(zé)人審批。2.部門負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)工作需要和實(shí)際情況，對員工的出差申請進(jìn)行審核，簽署審批意見。對于涉及重大項(xiàng)目或重要業(yè)務(wù)的出差申請，應(yīng)報(bào)上級領(lǐng)導(dǎo)審批。3.出差申請表經(jīng)審批通過后，員工方可按照批準(zhǔn)的出差時(shí)間和地點(diǎn)安排出差。如因特殊情況需要變更出差時(shí)間、地點(diǎn)或事由，應(yīng)重新填寫出差申請表，并按照原審批流程進(jìn)行審批。費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)1.公司根據(jù)不同地區(qū)、不同級別制定差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)如下：交通費(fèi)用：飛機(jī)票：經(jīng)濟(jì)艙，根據(jù)實(shí)際出差行程預(yù)訂，特殊情況需乘坐商務(wù)艙或頭等艙的，需提前報(bào)上級領(lǐng)導(dǎo)審批?；疖嚻保焊鶕?jù)出差行程合理選擇車次，原則上應(yīng)選擇硬座或硬臥，特殊情況需乘坐軟臥的，需提前報(bào)上級領(lǐng)導(dǎo)審批。長途汽車票：根據(jù)實(shí)際情況選擇合適的車次，按照票面金額報(bào)銷。市內(nèi)交通費(fèi)：出差期間，市內(nèi)交通費(fèi)用按照每人每天[x]元的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，憑有效票據(jù)實(shí)報(bào)實(shí)銷。如因工作需要乘坐出租車，應(yīng)在發(fā)票上注明事由，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后報(bào)銷。住宿費(fèi)用：一線城市：每人每天[x]元，根據(jù)實(shí)際住宿發(fā)票報(bào)銷。二線城市：每人每天[x]元，根據(jù)實(shí)際住宿發(fā)票報(bào)銷。三線及以下城市：每人每天[x]元，根據(jù)實(shí)際住宿發(fā)票報(bào)銷。如兩人以上（含兩人）一同出差，原則上應(yīng)安排雙人標(biāo)準(zhǔn)間住宿。如因特殊情況需要單獨(dú)住宿的，需提前報(bào)上級領(lǐng)導(dǎo)審批，并按照單人住宿標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷住宿費(fèi)用。餐飲補(bǔ)貼：出差期間，餐飲補(bǔ)貼按照每人每天[x]元的標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放，不再報(bào)銷其他餐飲費(fèi)用。2.以上差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)如有調(diào)整，以公司最新發(fā)布的規(guī)定為準(zhǔn)。費(fèi)用報(bào)銷1.員工出差結(jié)束后，應(yīng)在[x]個(gè)工作日內(nèi)填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單，將出差審批表、出差期間的交通票據(jù)、住宿發(fā)票、餐飲發(fā)票等相關(guān)憑證粘貼在報(bào)銷單后面，并按照公司費(fèi)用報(bào)銷制度的規(guī)定進(jìn)行簽字審批。2.財(cái)務(wù)部應(yīng)按照公司差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)和費(fèi)用報(bào)銷制度的規(guī)定，對差旅費(fèi)報(bào)銷憑證進(jìn)行審核，確保費(fèi)用支出真實(shí)、合理、合規(guī)。對于不符合規(guī)定的報(bào)銷憑證，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕報(bào)銷。3.差旅費(fèi)報(bào)銷金額以實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用為準(zhǔn)，但不得超過公司規(guī)定的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。如實(shí)際費(fèi)用低于報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，按照實(shí)際費(fèi)用報(bào)銷；如實(shí)際費(fèi)用超過報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，超過部分由出差人員自行承擔(dān)。業(yè)務(wù)招待費(fèi)管理招待審批1.業(yè)務(wù)部門因業(yè)務(wù)需要進(jìn)行業(yè)務(wù)招待，應(yīng)提前填寫業(yè)務(wù)招待申請表，注明招待事由、招待對象、招待時(shí)間、預(yù)計(jì)費(fèi)用等內(nèi)容，并提交部門負(fù)責(zé)人審批。2.部門負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)需要和實(shí)際情況，對業(yè)務(wù)招待申請進(jìn)行審核，簽署審批意見。對于涉及重要客戶或重大項(xiàng)目的業(yè)務(wù)招待申請，應(yīng)報(bào)上級領(lǐng)導(dǎo)審批。3.業(yè)務(wù)招待申請表經(jīng)審批通過后，業(yè)務(wù)部門方可按照批準(zhǔn)的招待時(shí)間和標(biāo)準(zhǔn)安排業(yè)務(wù)招待活動。如因特殊情況需要變更招待時(shí)間、對象或標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)重新填寫業(yè)務(wù)招待申請表，并按照原審批流程進(jìn)行審批。招待標(biāo)準(zhǔn)1.公司根據(jù)不同的招待對象和業(yè)務(wù)情況制定業(yè)務(wù)招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)如下：招待客戶：重要客戶：單次招待費(fèi)用控制在[x]元以內(nèi)，每年累計(jì)招待費(fèi)用控制在[x]元以內(nèi)。招待形式可包括宴請、茶歇、禮品等。一般客戶：單次招待費(fèi)用控制在[x]元以內(nèi)，每年累計(jì)招待費(fèi)用控制在[x]元以內(nèi)。招待形式可包括工作餐、茶歇等。招待合作伙伴：根據(jù)合作項(xiàng)目的重要程度和合作規(guī)模，由公司管理層確定具體的招待標(biāo)準(zhǔn)。2.業(yè)務(wù)招待應(yīng)堅(jiān)持"必要、合理、節(jié)儉"的原則，嚴(yán)格控制招待費(fèi)用支出。嚴(yán)禁借業(yè)務(wù)招待之名，進(jìn)行公款吃喝、旅游等違規(guī)行為。費(fèi)用報(bào)銷1.業(yè)務(wù)招待活動結(jié)束后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)在[x]個(gè)工作日內(nèi)填寫業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷單，將業(yè)務(wù)招待申請表、招待發(fā)票、消費(fèi)清單等相關(guān)憑證粘貼在報(bào)銷單后面，并按照公司費(fèi)用報(bào)銷制度的規(guī)定進(jìn)行簽字審批。2.財(cái)務(wù)部應(yīng)按照公司業(yè)務(wù)招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和費(fèi)用報(bào)銷制度的規(guī)定，對業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷憑證進(jìn)行審核，確保費(fèi)用支出真實(shí)、合理、合規(guī)。對于不符合規(guī)定的報(bào)銷憑證，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕報(bào)銷。3.業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷金額以實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用為準(zhǔn)，但不得超過公司規(guī)定的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。如實(shí)際費(fèi)用低于報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，按照實(shí)際費(fèi)用報(bào)銷；如實(shí)際費(fèi)用超過報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，超過部分由業(yè)務(wù)部門自行承擔(dān)。通訊費(fèi)管理補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)1.公司根據(jù)員工的工作崗位和工作需要，制定通訊費(fèi)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)如下：管理人員：每月補(bǔ)貼[x]元。銷售人員：每月補(bǔ)貼[x]元。其他人員：每月補(bǔ)貼[x]元。2.通訊費(fèi)補(bǔ)貼隨工資按月發(fā)放，員工無需提供通訊費(fèi)用發(fā)票。報(bào)銷管理1.員工因工作需要使用個(gè)人手機(jī)產(chǎn)生的通訊費(fèi)用，如確實(shí)無法通過通訊費(fèi)補(bǔ)貼解決的，可以按照公司費(fèi)用報(bào)銷制度的規(guī)定進(jìn)行報(bào)銷。2.通訊費(fèi)報(bào)銷應(yīng)提供合法有效的發(fā)票，發(fā)票上應(yīng)注明手機(jī)號碼、費(fèi)用所屬期間等信息。財(cái)務(wù)部應(yīng)按照公司費(fèi)用報(bào)銷制度的規(guī)定，對通訊費(fèi)報(bào)銷憑證進(jìn)行審核，確保費(fèi)用支出真實(shí)、合理、合規(guī)。對于不符合規(guī)定的報(bào)銷憑證，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕報(bào)銷。車輛使用費(fèi)管理車輛配置1.公司根據(jù)工作需要配置公務(wù)車輛，車輛配置應(yīng)遵循"合理、節(jié)約、高效"的原則，確保車輛能夠滿足公司業(yè)務(wù)開展的需要。2.行政部負(fù)責(zé)公務(wù)車輛的統(tǒng)一管理，建立車輛檔案，記錄車輛的購置時(shí)間、品牌型號、車牌號、行駛里程、維修保養(yǎng)記錄等信息。車輛使用1.員工因工作需要使用公務(wù)車輛，應(yīng)提前填寫車輛使用申請表，注明使用時(shí)間、使用事由、行駛路線等內(nèi)容，并提交部門負(fù)責(zé)人審批。2.部門負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)工作需要和車輛使用情況，對員工的車輛使用申請進(jìn)行審核，簽署審批意見。對于涉及重要任務(wù)或緊急情況的車輛使用申請，應(yīng)優(yōu)先安排。3.車輛使用申請表經(jīng)審批通過后，員工方可到行政部領(lǐng)取車輛鑰匙，并按照批準(zhǔn)的使用時(shí)間和行駛路線使用車輛。使用完畢后，應(yīng)及時(shí)將車輛歸還行政部，并填寫車輛使用登記表，記錄車輛的歸還時(shí)間、行駛里程、油耗等信息。費(fèi)用報(bào)銷1.公務(wù)車輛的加油費(fèi)、過路費(fèi)、停車費(fèi)等費(fèi)用，由行政部統(tǒng)一辦理報(bào)銷手續(xù)。行政部應(yīng)建立車輛費(fèi)用臺賬，記錄每輛車的費(fèi)用支出情況。2.車輛維修保養(yǎng)費(fèi)用，由行政部根據(jù)車輛的實(shí)際情況，選擇合格的維修保養(yǎng)廠家進(jìn)行維修保養(yǎng)，并按照維修保養(yǎng)合同和發(fā)票進(jìn)行報(bào)銷。行政部應(yīng)建立車輛維修保養(yǎng)檔案，記錄車輛的維修保養(yǎng)情況。3.財(cái)務(wù)部應(yīng)按照公司費(fèi)用報(bào)銷制度的規(guī)定，對車輛使用費(fèi)報(bào)銷憑證進(jìn)行審核，確保費(fèi)用支出真實(shí)、合理、合規(guī)。對于不符合規(guī)定的報(bào)銷憑證，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕報(bào)銷。費(fèi)用報(bào)銷流程報(bào)銷申請1.員工發(fā)生歸口費(fèi)用支出后，應(yīng)及時(shí)整理相關(guān)報(bào)銷憑證，并按照公司費(fèi)用報(bào)銷制度的規(guī)定填寫費(fèi)用報(bào)銷單。費(fèi)用報(bào)銷單應(yīng)注明報(bào)銷日期、報(bào)銷部門、報(bào)銷人、費(fèi)用明細(xì)、金額等內(nèi)容，并粘貼好相關(guān)報(bào)銷憑證。2.報(bào)銷人應(yīng)在費(fèi)用報(bào)銷單上簽字確認(rèn)，并按照公司規(guī)定的審批流程提交審批。部門審批1.部門負(fù)責(zé)人應(yīng)對報(bào)銷人的費(fèi)用報(bào)銷申請進(jìn)行審核，核實(shí)費(fèi)用支出的真實(shí)性、合理性和必要性，并簽署審批意見。2.對于涉及重大項(xiàng)目或重要業(yè)務(wù)的費(fèi)用報(bào)銷申請，部門負(fù)責(zé)人應(yīng)報(bào)上級領(lǐng)導(dǎo)審批。財(cái)務(wù)審核1.財(cái)務(wù)部收到報(bào)銷人提交的費(fèi)用報(bào)銷申請后，應(yīng)按照公司費(fèi)用報(bào)銷制度的規(guī)定對報(bào)銷憑證進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括報(bào)銷憑證的合法性、真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性等方面。2.對于不符合規(guī)定的報(bào)銷憑證，財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)與報(bào)銷人溝通，要求其補(bǔ)充或更正相關(guān)憑證。如報(bào)銷人無法提供合法有效的報(bào)銷憑證，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕報(bào)銷。領(lǐng)導(dǎo)審批1.財(cái)務(wù)部審核通過的費(fèi)用報(bào)銷申請，應(yīng)提交公司領(lǐng)導(dǎo)審批。公司領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)根據(jù)公司財(cái)務(wù)狀況和費(fèi)用預(yù)算情況，對費(fèi)用報(bào)銷申請進(jìn)行審批，并簽署審批意見。2.對于超出部門預(yù)算或公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用報(bào)銷申請，公司領(lǐng)導(dǎo)有權(quán)拒絕審批。報(bào)銷支付1.經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)