預算管理制度通知模板?一、總則（一）目的為加強公司預算管理，規(guī)范預算編制、審批、執(zhí)行、控制、調(diào)整及考核等行為，優(yōu)化資源配置，提高公司經(jīng)濟效益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各分公司、子公司。（三）基本原則1.戰(zhàn)略導向原則：預算編制應緊密圍繞公司戰(zhàn)略目標，確保各項預算指標與公司戰(zhàn)略方向相一致。2.全面預算原則：涵蓋公司經(jīng)營活動、投資活動、籌資活動等各個方面，包括收入、成本、費用、資產(chǎn)、負債等各項預算要素。3.全員參與原則：全體員工共同參與預算編制、執(zhí)行與控制，明確各部門及人員在預算管理中的職責與權限。4.剛性與柔性相結合原則：預算一經(jīng)確定，一般不予調(diào)整，但在市場環(huán)境、政策法規(guī)等發(fā)生重大變化時，可進行適當調(diào)整，確保預算的科學性與靈活性。5.效益優(yōu)先原則：以提高公司經(jīng)濟效益為核心，優(yōu)化資源配置，降低成本費用，實現(xiàn)公司價值最大化。二、預算管理組織體系（一）預算管理委員會1.組成：由公司總經(jīng)理擔任主任，副總經(jīng)理擔任副主任，各部門負責人為成員。2.職責審議公司預算管理制度、政策和程序。確定公司預算編制的總體目標、原則和方法。審議年度預算草案，提出修改意見并報董事會批準。協(xié)調(diào)解決預算編制和執(zhí)行過程中的重大問題。監(jiān)督預算執(zhí)行情況，定期組織預算執(zhí)行情況分析和考核。（二）預算管理辦公室1.組成：設在財務部門，由財務負責人兼任主任，相關人員為成員。2.職責負責預算管理制度的具體制定和修訂。組織年度預算的編制、匯總、審核和上報工作。負責預算執(zhí)行的日常監(jiān)控、分析和反饋，定期編制預算執(zhí)行情況報告。提出預算調(diào)整建議，跟蹤預算調(diào)整的執(zhí)行情況。組織預算考核工作，提出考核意見和建議。（三）各部門職責1.業(yè)務部門負責本部門業(yè)務預算的編制、執(zhí)行、控制和分析，提供預算編制所需的基礎數(shù)據(jù)和資料。按照公司預算要求，制定本部門具體的業(yè)務計劃和實施方案，確保預算目標的實現(xiàn)。及時反饋預算執(zhí)行過程中的問題和偏差，提出改進措施和建議。2.財務部門負責公司預算的綜合平衡、審核、匯總和上報工作。制定預算編制的具體方法和流程，指導各部門編制預算。負責預算執(zhí)行情況的核算、分析和監(jiān)控，定期向預算管理委員會和各部門提供預算執(zhí)行情況報告。提出預算調(diào)整建議，參與預算考核工作。3.其他職能部門負責本部門費用預算的編制、執(zhí)行和控制，配合財務部門做好公司整體預算管理工作。根據(jù)公司預算管理要求，制定本部門相關業(yè)務的管理制度和流程，確保預算執(zhí)行的規(guī)范性。三、預算編制（一）編制依據(jù)1.公司戰(zhàn)略規(guī)劃和年度經(jīng)營目標。2.國家有關法律法規(guī)、政策和行業(yè)發(fā)展趨勢。3.公司歷史數(shù)據(jù)和財務狀況。4.市場預測和分析資料。（二）編制流程1.下達預算編制通知：每年[具體時間]，預算管理辦公室向各部門下達下一年度預算編制通知，明確預算編制的原則、方法、時間要求和相關表格等。2.部門編制預算草案：各部門根據(jù)預算編制通知要求，結合本部門業(yè)務情況和年度工作計劃，編制本部門預算草案，經(jīng)部門負責人審核后報預算管理辦公室。3.預算管理辦公室審核匯總：預算管理辦公室對各部門上報的預算草案進行審核，對不符合要求的預算草案提出修改意見，返回各部門重新編制。審核通過后，預算管理辦公室進行匯總，形成公司年度預算草案。4.預算管理委員會審議：預算管理委員會對公司年度預算草案進行審議，提出修改意見和建議。預算管理辦公室根據(jù)審議意見對預算草案進行調(diào)整和完善，形成最終的年度預算方案。5.董事會批準：年度預算方案報董事會批準后執(zhí)行。（三）編制方法1.固定預算法：適用于業(yè)務量較為穩(wěn)定的項目或部門。2.彈性預算法：根據(jù)業(yè)務量的變動范圍，編制不同業(yè)務量水平下的預算，適用于業(yè)務量波動較大的項目或部門。3.零基預算法：不考慮以往年度的費用水平，以零為基礎編制預算，適用于費用控制要求較高的項目或部門。4.滾動預算法：隨著預算的執(zhí)行不斷補充預算，逐期向后滾動，使預算期間保持一定的時期跨度，適用于持續(xù)經(jīng)營的企業(yè)。四、預算審批（一）審批流程1.各部門預算草案經(jīng)部門負責人審核后報預算管理辦公室。2.預算管理辦公室對各部門預算草案進行審核，審核通過后報預算管理委員會審議。3.預算管理委員會對公司年度預算草案進行審議，提出修改意見和建議。預算管理辦公室根據(jù)審議意見對預算草案進行調(diào)整和完善，形成最終的年度預算方案。4.年度預算方案報董事會批準后執(zhí)行。（二）審批權限1.預算金額在[具體金額]以下的，由預算管理辦公室審核后報公司總經(jīng)理批準。2.預算金額在[具體金額]以上至[具體金額]的，由預算管理委員會審議后報公司總經(jīng)理批準。3.預算金額在[具體金額]以上的，由預算管理委員會審議后報董事會批準。五、預算執(zhí)行（一）分解落實預算指標公司年度預算經(jīng)批準后，預算管理辦公室將預算指標分解到各部門、各月份，并下達預算執(zhí)行通知書。各部門應將預算指標進一步分解到具體崗位和個人，確保預算指標落實到位。（二）建立預算執(zhí)行臺賬各部門應建立預算執(zhí)行臺賬，詳細記錄預算執(zhí)行情況，包括收入、成本、費用、資產(chǎn)、負債等各項預算指標的實際發(fā)生數(shù)、累計數(shù)、差異數(shù)等。財務部門應定期對各部門預算執(zhí)行臺賬進行檢查和核對。（三）嚴格執(zhí)行預算1.各部門應嚴格按照預算安排組織生產(chǎn)經(jīng)營活動，確保各項預算指標的完成。未經(jīng)批準，不得擅自調(diào)整預算。2.對于預算內(nèi)的支出，各部門應按照公司財務管理制度的規(guī)定進行審批和支付。對于超預算的支出，必須經(jīng)過嚴格的審批程序，報經(jīng)預算管理委員會批準后方可支出。（四）加強預算執(zhí)行監(jiān)控1.預算管理辦公室應定期對預算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)預算執(zhí)行過程中的問題和偏差，并向預算管理委員會報告。2.各部門應定期向預算管理辦公室報送預算執(zhí)行情況報告，分析預算執(zhí)行情況，提出改進措施和建議。六、預算調(diào)整（一）調(diào)整條件1.國家政策法規(guī)、市場環(huán)境等發(fā)生重大變化，導致公司預算編制基礎不成立。2.公司戰(zhàn)略規(guī)劃、經(jīng)營目標等發(fā)生重大調(diào)整，需要對預算進行相應調(diào)整。3.預算執(zhí)行過程中出現(xiàn)不可抗力因素，如自然災害、重大疫情等，對公司經(jīng)營活動產(chǎn)生重大影響。4.其他經(jīng)預算管理委員會認定需要調(diào)整預算的情況。（二）調(diào)整流程1.各部門根據(jù)預算調(diào)整條件，提出預算調(diào)整申請，詳細說明調(diào)整的原因、內(nèi)容、金額及對公司經(jīng)營目標的影響等。2.預算管理辦公室對各部門提出的預算調(diào)整申請進行審核，審核通過后報預算管理委員會審議。3.預算管理委員會對預算調(diào)整申請進行審議，提出審議意見。預算管理辦公室根據(jù)審議意見對預算調(diào)整申請進行調(diào)整和完善，形成預算調(diào)整方案。4.預算調(diào)整方案報董事會批準后執(zhí)行。七、預算分析與考核（一）預算分析1.預算管理辦公室應定期對預算執(zhí)行情況進行分析，每月至少進行一次預算執(zhí)行情況分析，每季度進行一次全面預算分析，撰寫預算分析報告。2.預算分析報告應包括預算執(zhí)行情況概述、預算執(zhí)行差異分析、原因分析、改進措施和建議等內(nèi)容。3.各部門應配合預算管理辦公室做好預算分析工作，提供相關數(shù)據(jù)和資料，對預算執(zhí)行差異進行分析和說明。（二）預算考核1.公司建立預算考核制度，對各部門預算執(zhí)行情況進行考核評價。2.預算考核指標包括預算完成率、預算執(zhí)行