原輔材管理制度?一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司原輔材料的管理，規(guī)范原輔材料采購(gòu)、驗(yàn)收、儲(chǔ)存、使用等環(huán)節(jié)的操作流程，確保原輔材料的質(zhì)量符合要求，滿足生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要，降低成本，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司所有原輔材料的采購(gòu)、驗(yàn)收、儲(chǔ)存、發(fā)放、使用及庫(kù)存盤點(diǎn)等管理活動(dòng)。（三）職責(zé)分工1.采購(gòu)部門負(fù)責(zé)原輔材料供應(yīng)商的開發(fā)、選擇、評(píng)估與管理。根據(jù)生產(chǎn)需求和庫(kù)存情況，制定原輔材料采購(gòu)計(jì)劃，并組織實(shí)施采購(gòu)。負(fù)責(zé)與供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同，跟進(jìn)采購(gòu)訂單的執(zhí)行情況，確保按時(shí)、按質(zhì)、按量到貨。2.質(zhì)量部門負(fù)責(zé)制定原輔材料的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和檢驗(yàn)規(guī)范。對(duì)采購(gòu)的原輔材料進(jìn)行檢驗(yàn)和驗(yàn)收，確保其質(zhì)量符合要求。對(duì)不合格原輔材料進(jìn)行評(píng)審和處置，跟蹤整改措施的執(zhí)行情況。3.倉(cāng)庫(kù)管理部門負(fù)責(zé)原輔材料的入庫(kù)、儲(chǔ)存、保管和發(fā)放工作。建立原輔材料庫(kù)存臺(tái)賬，定期進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。負(fù)責(zé)倉(cāng)庫(kù)的安全管理，保障原輔材料的存儲(chǔ)安全。4.生產(chǎn)部門根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃，合理領(lǐng)用原輔材料，確保生產(chǎn)順利進(jìn)行。負(fù)責(zé)對(duì)生產(chǎn)過程中剩余的原輔材料進(jìn)行退庫(kù)處理。協(xié)助質(zhì)量部門對(duì)不合格原輔材料進(jìn)行原因分析和整改措施的制定。5.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)原輔材料采購(gòu)資金的審核與支付。參與原輔材料采購(gòu)合同的評(píng)審，對(duì)采購(gòu)成本進(jìn)行控制和核算。定期對(duì)原輔材料庫(kù)存進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)，確保賬實(shí)相符。二、采購(gòu)管理（一）供應(yīng)商管理1.供應(yīng)商開發(fā)采購(gòu)部門應(yīng)根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需求，通過多種渠道收集供應(yīng)商信息，建立供應(yīng)商數(shù)據(jù)庫(kù)。對(duì)潛在供應(yīng)商進(jìn)行實(shí)地考察和評(píng)估，包括供應(yīng)商的生產(chǎn)能力、質(zhì)量控制、價(jià)格水平、售后服務(wù)等方面。填寫供應(yīng)商評(píng)估表，經(jīng)采購(gòu)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。2.供應(yīng)商選擇根據(jù)供應(yīng)商評(píng)估結(jié)果，選擇合格的供應(yīng)商作為公司的原輔材料供應(yīng)商。采購(gòu)部門與選定的供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括采購(gòu)產(chǎn)品的規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨期、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式等條款。3.供應(yīng)商評(píng)估與考核采購(gòu)部門定期對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行評(píng)估和考核，評(píng)估內(nèi)容包括產(chǎn)品質(zhì)量、交貨期、價(jià)格、售后服務(wù)等方面。質(zhì)量部門負(fù)責(zé)對(duì)供應(yīng)商提供的原輔材料進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)和評(píng)估，將檢驗(yàn)結(jié)果反饋給采購(gòu)部門。根據(jù)供應(yīng)商評(píng)估和考核結(jié)果，采購(gòu)部門決定是否繼續(xù)合作或調(diào)整合作策略。對(duì)表現(xiàn)優(yōu)秀的供應(yīng)商給予獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)不合格的供應(yīng)商進(jìn)行淘汰。（二）采購(gòu)計(jì)劃制定1.需求預(yù)測(cè)生產(chǎn)部門應(yīng)根據(jù)公司年度生產(chǎn)計(jì)劃和銷售訂單情況，定期預(yù)測(cè)原輔材料的需求數(shù)量和時(shí)間。將原輔材料需求預(yù)測(cè)信息提交給采購(gòu)部門，作為制定采購(gòu)計(jì)劃的依據(jù)。2.采購(gòu)計(jì)劃編制采購(gòu)部門結(jié)合生產(chǎn)部門的需求預(yù)測(cè)、庫(kù)存情況和市場(chǎng)供應(yīng)情況，編制原輔材料采購(gòu)計(jì)劃。采購(gòu)計(jì)劃應(yīng)明確采購(gòu)的原輔材料名稱、規(guī)格、數(shù)量、交貨期等信息，并經(jīng)采購(gòu)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。3.采購(gòu)計(jì)劃調(diào)整在采購(gòu)計(jì)劃執(zhí)行過程中，如因生產(chǎn)計(jì)劃變更、市場(chǎng)供應(yīng)變化等原因需要調(diào)整采購(gòu)計(jì)劃，采購(gòu)部門應(yīng)及時(shí)提出調(diào)整申請(qǐng)，并說明調(diào)整的原因和內(nèi)容。采購(gòu)計(jì)劃調(diào)整申請(qǐng)經(jīng)采購(gòu)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。審批通過后，采購(gòu)部門負(fù)責(zé)及時(shí)通知供應(yīng)商和相關(guān)部門。（三）采購(gòu)合同管理1.合同簽訂采購(gòu)部門應(yīng)根據(jù)采購(gòu)計(jì)劃與選定的供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同。采購(gòu)合同應(yīng)符合法律法規(guī)的要求，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。采購(gòu)合同簽訂前，應(yīng)提交財(cái)務(wù)部門進(jìn)行審核，確保合同條款符合公司財(cái)務(wù)政策和風(fēng)險(xiǎn)控制要求。采購(gòu)合同簽訂后，采購(gòu)部門應(yīng)將合同副本分發(fā)給質(zhì)量部門、倉(cāng)庫(kù)管理部門、生產(chǎn)部門等相關(guān)部門，以便各部門做好相應(yīng)的準(zhǔn)備工作。2.合同執(zhí)行跟蹤采購(gòu)部門負(fù)責(zé)跟蹤采購(gòu)合同的執(zhí)行情況，及時(shí)了解供應(yīng)商的生產(chǎn)進(jìn)度、發(fā)貨情況等信息。如發(fā)現(xiàn)供應(yīng)商存在交貨延遲、質(zhì)量問題等違約行為，采購(gòu)部門應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)，要求其采取措施解決問題，并按照合同約定追究其違約責(zé)任。3.合同變更與解除在采購(gòu)合同執(zhí)行過程中，如因不可抗力、市場(chǎng)變化等原因需要變更或解除合同，采購(gòu)部門應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商協(xié)商，并簽訂變更或解除合同協(xié)議。合同變更或解除協(xié)議應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核后，報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。審批通過后，采購(gòu)部門負(fù)責(zé)通知相關(guān)部門。三、驗(yàn)收管理（一）驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)制定1.質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)質(zhì)量部門應(yīng)根據(jù)產(chǎn)品質(zhì)量要求和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，制定原輔材料的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。原輔材料質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)明確原輔材料的規(guī)格、型號(hào)、外觀、性能指標(biāo)、檢驗(yàn)方法等內(nèi)容。2.數(shù)量標(biāo)準(zhǔn)倉(cāng)庫(kù)管理部門應(yīng)根據(jù)采購(gòu)合同和送貨單，制定原輔材料的數(shù)量驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)。數(shù)量驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)明確原輔材料的計(jì)量方法、允許誤差范圍等內(nèi)容。（二）驗(yàn)收流程1.到貨通知采購(gòu)部門在原輔材料到貨前，應(yīng)及時(shí)通知倉(cāng)庫(kù)管理部門和質(zhì)量部門做好驗(yàn)收準(zhǔn)備工作。倉(cāng)庫(kù)管理部門根據(jù)到貨通知，安排驗(yàn)收?qǐng)龅睾腿藛T，準(zhǔn)備驗(yàn)收工具和設(shè)備。2.初步檢查倉(cāng)庫(kù)管理部門驗(yàn)收人員在原輔材料到貨時(shí)，首先對(duì)送貨單、發(fā)票等憑證進(jìn)行核對(duì)，檢查憑證上的信息是否與采購(gòu)合同一致。對(duì)原輔材料的外包裝進(jìn)行檢查，查看是否有破損、變形、受潮等情況。3.數(shù)量驗(yàn)收倉(cāng)庫(kù)管理部門驗(yàn)收人員按照數(shù)量驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)原輔材料的數(shù)量進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收過程中，如發(fā)現(xiàn)數(shù)量不符，應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)，并做好記錄。4.質(zhì)量驗(yàn)收質(zhì)量部門驗(yàn)收人員按照質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)原輔材料的質(zhì)量進(jìn)行檢驗(yàn)。檢驗(yàn)方法包括外觀檢驗(yàn)、理化性能檢驗(yàn)、抽樣檢驗(yàn)等。對(duì)檢驗(yàn)不合格的原輔材料，應(yīng)及時(shí)出具檢驗(yàn)報(bào)告，并通知采購(gòu)部門和倉(cāng)庫(kù)管理部門。5.驗(yàn)收結(jié)果處理驗(yàn)收合格的原輔材料，倉(cāng)庫(kù)管理部門驗(yàn)收人員在送貨單上簽字確認(rèn)，并辦理入庫(kù)手續(xù)。驗(yàn)收不合格的原輔材料，質(zhì)量部門應(yīng)及時(shí)填寫不合格品評(píng)審表，組織相關(guān)部門進(jìn)行評(píng)審，確定不合格品的處置方式。處置方式包括退貨、換貨、讓步接收等。四、儲(chǔ)存管理（一）倉(cāng)庫(kù)規(guī)劃與布局1.倉(cāng)庫(kù)選址倉(cāng)庫(kù)應(yīng)選擇在交通便利、地勢(shì)較高、通風(fēng)良好、干燥防潮的地方。倉(cāng)庫(kù)周圍應(yīng)無(wú)污染源，遠(yuǎn)離易燃易爆物品存放區(qū)域。2.倉(cāng)庫(kù)分區(qū)倉(cāng)庫(kù)應(yīng)根據(jù)原輔材料的類別、性質(zhì)、用途等進(jìn)行分區(qū)存放，設(shè)置原材料區(qū)、輔料區(qū)、包裝材料區(qū)、危險(xiǎn)品區(qū)等不同區(qū)域。各區(qū)域應(yīng)設(shè)置明顯的標(biāo)識(shí)牌，標(biāo)明區(qū)域名稱、存放物資類別等信息。3.貨架與貨位規(guī)劃根據(jù)原輔材料的特點(diǎn)和儲(chǔ)存要求，合理規(guī)劃貨架和貨位。貨架應(yīng)牢固、穩(wěn)定，便于貨物的存放和搬運(yùn)。貨位應(yīng)按照先進(jìn)先出、分類存放的原則進(jìn)行編號(hào)，便于管理和查找。（二）庫(kù)存管理1.入庫(kù)管理驗(yàn)收合格的原輔材料，倉(cāng)庫(kù)管理部門應(yīng)及時(shí)辦理入庫(kù)手續(xù)，填寫入庫(kù)單。入庫(kù)單應(yīng)注明原輔材料的名稱、規(guī)格、數(shù)量、供應(yīng)商名稱、入庫(kù)日期等信息，并由倉(cāng)庫(kù)管理人員、送貨人員簽字確認(rèn)。倉(cāng)庫(kù)管理人員按照入庫(kù)單將原輔材料存放到指定的貨架和貨位上，并更新庫(kù)存臺(tái)賬。2.在庫(kù)管理倉(cāng)庫(kù)管理部門應(yīng)定期對(duì)庫(kù)存原輔材料進(jìn)行檢查和盤點(diǎn)，確保其質(zhì)量安全和數(shù)量準(zhǔn)確。對(duì)易受潮、易變質(zhì)、易揮發(fā)等特殊原輔材料，應(yīng)采取相應(yīng)的防護(hù)措施，如密封保存、防潮通風(fēng)等。倉(cāng)庫(kù)應(yīng)保持清潔衛(wèi)生，做好防火、防盜、防潮、防蟲、防鼠等工作。3.出庫(kù)管理生產(chǎn)部門根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃填寫領(lǐng)料單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，到倉(cāng)庫(kù)管理部門領(lǐng)取原輔材料。倉(cāng)庫(kù)管理人員根據(jù)領(lǐng)料單核對(duì)物資名稱、規(guī)格、數(shù)量等信息，確認(rèn)無(wú)誤后辦理出庫(kù)手續(xù)，填寫出庫(kù)單。出庫(kù)單應(yīng)注明原輔材料的名稱、規(guī)格、數(shù)量、領(lǐng)用部門、領(lǐng)用日期等信息，并由倉(cāng)庫(kù)管理人員、領(lǐng)料人員簽字確認(rèn)。倉(cāng)庫(kù)管理人員按照出庫(kù)單將原輔材料發(fā)放給領(lǐng)料人員，并更新庫(kù)存臺(tái)賬。（三）庫(kù)存盤點(diǎn)1.盤點(diǎn)計(jì)劃制定倉(cāng)庫(kù)管理部門應(yīng)定期制定庫(kù)存盤點(diǎn)計(jì)劃，明確盤點(diǎn)的范圍、時(shí)間、人員、方法等內(nèi)容。庫(kù)存盤點(diǎn)計(jì)劃應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核后，報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。2.盤點(diǎn)實(shí)施倉(cāng)庫(kù)管理部門按照庫(kù)存盤點(diǎn)計(jì)劃組織人員進(jìn)行盤點(diǎn)。盤點(diǎn)過程中，應(yīng)采用實(shí)地盤點(diǎn)的方法，對(duì)庫(kù)存原輔材料的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等進(jìn)行逐一核對(duì)。盤點(diǎn)人員應(yīng)認(rèn)真填寫盤點(diǎn)表，記錄盤點(diǎn)結(jié)果。如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符，應(yīng)及時(shí)查明原因，并填寫盤盈盤虧報(bào)告單。3.盤點(diǎn)結(jié)果處理倉(cāng)庫(kù)管理部門將盤點(diǎn)表和盤盈盤虧報(bào)告單提交給財(cái)務(wù)部門進(jìn)行審核。財(cái)務(wù)部門根據(jù)審核結(jié)果調(diào)整庫(kù)存臺(tái)賬和財(cái)務(wù)賬目。對(duì)盤盈的原輔材料，應(yīng)查明原因，經(jīng)批準(zhǔn)后進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理；對(duì)盤虧的原輔材料，應(yīng)查明原因，屬于正常損耗的，經(jīng)批準(zhǔn)后計(jì)入成本費(fèi)用，屬于非正常損失的，應(yīng)追究相關(guān)人員的責(zé)任。五、發(fā)放管理（一）發(fā)放原則1.按需發(fā)放原則生產(chǎn)部門應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃和實(shí)際需求，合理領(lǐng)用原輔材料，確保生產(chǎn)順利進(jìn)行。倉(cāng)庫(kù)管理部門應(yīng)按照生產(chǎn)部門的領(lǐng)料單發(fā)放原輔材料，不得超發(fā)或?yàn)E發(fā)。2.先進(jìn)先出原則倉(cāng)庫(kù)管理部門應(yīng)按照先進(jìn)先出的原則發(fā)放原輔材料，確保庫(kù)存原輔材料的質(zhì)量安全。在發(fā)放原輔材料時(shí)，應(yīng)優(yōu)先發(fā)放先入庫(kù)的物資，避免物資積壓過期。（二）發(fā)放流程1.領(lǐng)料申請(qǐng)生產(chǎn)部門根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃填寫領(lǐng)料單，注明原輔材料的名稱、規(guī)格、數(shù)量、用途等信息。領(lǐng)料單經(jīng)生產(chǎn)部門負(fù)責(zé)人審核后，提交給倉(cāng)庫(kù)管理部門。2.領(lǐng)料審批倉(cāng)庫(kù)管理部門收到領(lǐng)料單后，對(duì)領(lǐng)料單的內(nèi)容進(jìn)行審核。審核無(wú)誤后，倉(cāng)庫(kù)管理人員簽字確認(rèn)，并提交給倉(cāng)庫(kù)管理部門負(fù)責(zé)人審批。倉(cāng)庫(kù)管理部門負(fù)責(zé)人根據(jù)庫(kù)存情況和生產(chǎn)需求，對(duì)領(lǐng)料單進(jìn)行審批。審批通過后，領(lǐng)料單返回給倉(cāng)庫(kù)管理人員。3.發(fā)放物資倉(cāng)庫(kù)管理人員根據(jù)審批通過的領(lǐng)料單，按照先進(jìn)先出的原則發(fā)放原輔材料。發(fā)放過程中，倉(cāng)庫(kù)管理人員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量等信息，確保發(fā)放的物資與領(lǐng)料單一致。發(fā)放完畢后，倉(cāng)庫(kù)管理人員在領(lǐng)料單上簽字確認(rèn)，并更新庫(kù)存臺(tái)賬。六、使用管理（一）使用計(jì)劃制定1.生產(chǎn)部門應(yīng)根據(jù)公司年度生產(chǎn)計(jì)劃和銷售訂單情況，制定原輔材料使用計(jì)劃。使用計(jì)劃應(yīng)明確各生產(chǎn)階段所需原輔材料的名稱、規(guī)格、數(shù)量、使用時(shí)間等信息。使用計(jì)劃經(jīng)生產(chǎn)部門負(fù)責(zé)人審核后，提交給采購(gòu)部門和倉(cāng)庫(kù)管理部門，作為采購(gòu)和庫(kù)存管理的依據(jù)。（二）使用控制1.生產(chǎn)部門應(yīng)按照使用計(jì)劃合理使用原輔材料，避免浪費(fèi)和積壓。在使用過程中，如發(fā)現(xiàn)原輔材料質(zhì)量問題或用量異常，應(yīng)及時(shí)通知質(zhì)量部門和采購(gòu)部門進(jìn)行處理。生產(chǎn)部門應(yīng)建立原輔材料使用臺(tái)賬，記錄原輔材料的領(lǐng)用、消耗、剩余等情況，定期進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，為成本核算和生產(chǎn)管理提供依據(jù)。（三）剩余物資管理1.生產(chǎn)過程中剩余的原輔材料，生產(chǎn)部門應(yīng)及時(shí)辦理退庫(kù)手續(xù)，交回倉(cāng)庫(kù)管理部門。倉(cāng)庫(kù)管理部門對(duì)退庫(kù)的原輔材料進(jìn)行驗(yàn)收，確認(rèn)質(zhì)量合格后辦理入庫(kù)手續(xù)。對(duì)因生產(chǎn)計(jì)劃變更等原因?qū)е虏辉偈褂玫脑o材料，采購(gòu)部門應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商協(xié)商退貨或換貨事宜。七、不合格品管理（一）不合格品判定1.質(zhì)量部門在原輔材料驗(yàn)收過程中，如發(fā)現(xiàn)原輔材料不符合質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)判定為不合格品。不合格品應(yīng)及時(shí)隔離存放，并標(biāo)識(shí)清楚，防止與合格品混淆。2.在生產(chǎn)過程中，如發(fā)現(xiàn)原輔材料出現(xiàn)質(zhì)量問題，生產(chǎn)部門應(yīng)及時(shí)通知質(zhì)量部門進(jìn)行判定。質(zhì)量部門根據(jù)質(zhì)量問題的嚴(yán)重程度，判定是否為不合格品。（二）不合格品評(píng)審1.質(zhì)量部門組織采購(gòu)部門、倉(cāng)庫(kù)管理部門、生產(chǎn)部門等相關(guān)部門對(duì)不合格品進(jìn)行評(píng)審。評(píng)審內(nèi)容包括不合格品的性質(zhì)、數(shù)量、產(chǎn)生原因、影響程度、處置方式等。評(píng)審過程中，各部門應(yīng)充分發(fā)表意見，共同確定不合格品的處置方案。2.不合格品評(píng)審結(jié)果應(yīng)形成記錄，由質(zhì)量部門負(fù)責(zé)整理歸檔。（三）不合格品處置1.退貨對(duì)于質(zhì)量嚴(yán)重不符合要求或無(wú)法使用的不合格原輔材料，經(jīng)評(píng)審后決定退貨的，采購(gòu)部門應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商聯(lián)系，辦理退貨手續(xù)。退貨過程中，應(yīng)確保退貨的數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量等信息與采購(gòu)合同一致，并要求供應(yīng)商提供退貨證明。2.換貨對(duì)于部分質(zhì)量不符合要求但不影響使用的不合格原輔材料，經(jīng)評(píng)審后決定換貨的，采購(gòu)部門應(yīng)與供應(yīng)商協(xié)商換貨事宜。換貨過程中，應(yīng)明確換貨的時(shí)間、地點(diǎn)、方式等要求，確保換貨工作順利進(jìn)行。3.讓步接收對(duì)于因生產(chǎn)急需等特殊原因，經(jīng)評(píng)審后決定讓步接收的不合格原輔材料，應(yīng)明確讓步接收的條件和范圍，并采取相應(yīng)的質(zhì)量控制措施。讓步接收的不合格原輔材料應(yīng)在規(guī)定的期限內(nèi)使用完畢，并做好記錄。