2025三級單位機關(guān)合同預(yù)算與報銷流程管理規(guī)范第一章總則第一條為加強本單位合同預(yù)算與報銷流程的規(guī)范化管理，提高資金使用效率，確保財務(wù)合規(guī)性，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及上級單位有關(guān)制度要求，結(jié)合本單位實際情況，制定本管理規(guī)范。第二條本規(guī)范適用于本單位機關(guān)及其所屬部門在2025年度內(nèi)涉及的所有合同簽訂、預(yù)算編制與執(zhí)行以及報銷流程的管理工作。第三條合同預(yù)算與報銷流程管理應(yīng)當遵循以下原則：合法合規(guī)：嚴格遵守國家法律法規(guī)及上級單位的相關(guān)規(guī)定；科學合理：預(yù)算編制應(yīng)結(jié)合實際需求，科學測算，避免浪費；嚴格審批：合同簽訂、預(yù)算調(diào)整及報銷均需經(jīng)過嚴格的審核程序；責任明確：各部門負責人應(yīng)對本部門的合同預(yù)算與報銷事項負主要責任。第二章合同管理第一節(jié)合同簽訂第四條合同簽訂前，應(yīng)進行充分的市場調(diào)研和可行性分析，確保合同內(nèi)容符合本單位的實際需求。第五條合同文本應(yīng)當由法律事務(wù)部門審核后方可簽署。合同內(nèi)容應(yīng)包括以下基本要素：甲方、乙方的基本信息；合同標的（服務(wù)或產(chǎn)品）的具體描述；合同金額及支付方式；履行期限與地點；雙方的權(quán)利與義務(wù)；違約責任及爭議解決方式。第六條合同簽訂后，應(yīng)將合同副本送交財務(wù)部門備案，并建立合同管理臺賬，記錄合同履行情況及資金支付進度。第二節(jié)合同履行第七條合同履行過程中，相關(guān)責任部門應(yīng)定期跟蹤檢查合同執(zhí)行情況，確保乙方按約履行義務(wù)。第八條如遇合同變更或終止，需與對方協(xié)商一致并簽訂書面補充協(xié)議，報上級審批備案。第三章預(yù)算管理第一節(jié)預(yù)算編制第九條本單位年度預(yù)算編制應(yīng)在上年度末完成，并報上級單位批準后方可執(zhí)行。預(yù)算編制應(yīng)遵循以下原則：綜合性：預(yù)算應(yīng)涵蓋所有經(jīng)濟活動；科學性：預(yù)算編制應(yīng)基于實際需求和歷史數(shù)據(jù)進行測算；嚴肅性：經(jīng)審批的預(yù)算原則上不得隨意調(diào)整。第十條預(yù)算編制流程如下：各部門提交下一年度的資金使用計劃；財務(wù)部門匯總并初審各部門的預(yù)算申請；經(jīng)單位內(nèi)部會議審議后報上級單位批準。第二節(jié)預(yù)算執(zhí)行第十一條預(yù)算執(zhí)行過程中，各部門應(yīng)嚴格按照預(yù)算指標控制支出，避免超支或挪用資金。第十二條每季度末，財務(wù)部門應(yīng)對各部門的預(yù)算執(zhí)行情況進行分析，并形成報告提交至單位領(lǐng)導(dǎo)層。第三節(jié)預(yù)算調(diào)整第十三條如因特殊情況需調(diào)整預(yù)算，應(yīng)履行以下程序：提出部門填寫《預(yù)算調(diào)整申請表》，說明調(diào)整理由；財務(wù)部門初審并提出意見；報上級單位審批后方可執(zhí)行。第四章報銷流程管理第一節(jié)報銷范圍與標準第十四條本規(guī)范適用于以下費用的報銷：差旅費：包括交通、住宿、伙食補助等；會議費：包括會議場地租賃、資料印刷等；培訓(xùn)費：包括培訓(xùn)費用、教材費用等；其他經(jīng)批準的費用。第十五條報銷標準應(yīng)嚴格遵守國家及上級單位的相關(guān)規(guī)定，不得超標報銷。第二節(jié)報銷流程第十六條報銷程序如下：申請人填寫《費用報銷申請表》，并附相關(guān)票據(jù)；部門負責人審核簽字；財務(wù)部門復(fù)核并提交至分管領(lǐng)導(dǎo)審批；審批通過后，財務(wù)部門進行支付。第三節(jié)報銷憑證第十七條報銷憑證應(yīng)包括以下內(nèi)容：發(fā)票或收據(jù)：需為合法有效的票據(jù)，加蓋收款單位公章；事前審批單：如差旅申請、會議申請等；其他證明材料：如交通票據(jù)、住宿明細等。第四節(jié)報銷審核第十八條財務(wù)部門應(yīng)對報銷憑證的真實性、合法性及合理性進行審核，發(fā)現(xiàn)問題及時退回并要求補充或更正。第十九條對于大額支出，需提交至單位內(nèi)部審計部門進行專項審核。第五章監(jiān)督管理第二十條單位應(yīng)設(shè)立專門的監(jiān)督機構(gòu)，定期對合同預(yù)算與報銷流程執(zhí)行情況進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。第二十一條審計部門每年應(yīng)對合同履行情況及預(yù)算執(zhí)行結(jié)果進行全面審計，并形成書面報告提交至單位領(lǐng)導(dǎo)層。第二十二條對于違反本規(guī)范的行為，將依照國家及上級單位相關(guān)規(guī)定追究責任人的法律責任和經(jīng)濟責任。第六章附則第二十三條本規(guī)范未盡事宜，按國家相關(guān)法律法規(guī)及上級單位有