深圳某食品公司報(bào)銷及付款管理制度?一、總則1.目的為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范報(bào)銷及付款流程，確保公司資金安全、合理使用，保障公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)順利開展，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于深圳某食品公司全體員工。3.基本原則真實(shí)性原則：報(bào)銷及付款憑證必須真實(shí)、合法、有效，反映實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。合理性原則：費(fèi)用支出應(yīng)符合公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要，遵循合理性標(biāo)準(zhǔn)。合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)及公司相關(guān)規(guī)定，確保報(bào)銷及付款流程合規(guī)。及時(shí)性原則：?jiǎn)T工應(yīng)及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)審核并安排付款。二、報(bào)銷流程（一）費(fèi)用報(bào)銷1.填寫報(bào)銷單員工發(fā)生費(fèi)用支出后，應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》。報(bào)銷單應(yīng)清晰填寫報(bào)銷日期、部門、報(bào)銷人、費(fèi)用明細(xì)、金額等信息，并附上相關(guān)發(fā)票、收據(jù)等原始憑證。費(fèi)用明細(xì)應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明費(fèi)用發(fā)生的事由、時(shí)間、地點(diǎn)、參與人員等情況，確保與原始憑證相符。2.部門負(fù)責(zé)人審批報(bào)銷人將填寫完整的報(bào)銷單提交給所在部門負(fù)責(zé)人。部門負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)公司規(guī)定和實(shí)際情況，對(duì)費(fèi)用的真實(shí)性、合理性進(jìn)行審核。如費(fèi)用支出符合公司規(guī)定，部門負(fù)責(zé)人應(yīng)在報(bào)銷單上簽署審批意見，并注明審批日期。如認(rèn)為費(fèi)用不合理或不符合規(guī)定，應(yīng)拒絕報(bào)銷，并向報(bào)銷人說(shuō)明理由。3.財(cái)務(wù)審核報(bào)銷單經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后，提交至財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)人員應(yīng)按照國(guó)家財(cái)務(wù)法規(guī)和公司制度，對(duì)報(bào)銷憑證的真實(shí)性、合法性、完整性進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括：發(fā)票是否真實(shí)有效、發(fā)票內(nèi)容與報(bào)銷單是否一致、費(fèi)用是否符合公司報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)、報(bào)銷手續(xù)是否齊全等。對(duì)于不符合規(guī)定的報(bào)銷憑證，財(cái)務(wù)人員應(yīng)要求報(bào)銷人補(bǔ)充或更正相關(guān)信息，直至符合要求為止。如報(bào)銷憑證存在虛假或其他嚴(yán)重問(wèn)題，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕報(bào)銷，并向上級(jí)報(bào)告。4.分管領(lǐng)導(dǎo)審批根據(jù)費(fèi)用金額大小和性質(zhì)，部分報(bào)銷項(xiàng)目需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。財(cái)務(wù)人員將審核通過(guò)的報(bào)銷單提交給分管領(lǐng)導(dǎo)，分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)進(jìn)行最終審批。分管領(lǐng)導(dǎo)審批通過(guò)后，在報(bào)銷單上簽署意見并注明審批日期。5.總經(jīng)理審批（如需）對(duì)于重大費(fèi)用支出或特殊事項(xiàng)的報(bào)銷，需經(jīng)總經(jīng)理審批。財(cái)務(wù)人員將經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批后的報(bào)銷單提交給總經(jīng)理，總經(jīng)理進(jìn)行審批?？偨?jīng)理審批通過(guò)后，報(bào)銷單方可進(jìn)入報(bào)銷支付流程。6.報(bào)銷支付財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批通過(guò)的報(bào)銷單，安排資金支付。支付方式可根據(jù)公司規(guī)定和實(shí)際情況選擇現(xiàn)金支付、銀行轉(zhuǎn)賬等方式。如采用銀行轉(zhuǎn)賬方式支付，財(cái)務(wù)人員應(yīng)確保收款信息準(zhǔn)確無(wú)誤。支付完成后，在報(bào)銷單上加蓋"已支付"印章，并登記入賬。（二）差旅費(fèi)報(bào)銷1.出差申請(qǐng)員工因工作需要出差，應(yīng)提前填寫《出差申請(qǐng)表》，注明出差事由、目的地、出發(fā)時(shí)間、返回時(shí)間、預(yù)計(jì)費(fèi)用等信息，并提交給部門負(fù)責(zé)人審批。部門負(fù)責(zé)人根據(jù)工作需要和實(shí)際情況，對(duì)出差申請(qǐng)進(jìn)行審核。如出差申請(qǐng)合理，部門負(fù)責(zé)人應(yīng)簽署審批意見，并注明審批日期。2.差旅費(fèi)報(bào)銷出差結(jié)束后，員工應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，并附上出差申請(qǐng)單、機(jī)票、車票、酒店發(fā)票、餐飲發(fā)票等相關(guān)原始憑證。差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)按照公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，包括交通費(fèi)用、住宿費(fèi)用、餐飲補(bǔ)貼等。員工應(yīng)嚴(yán)格按照標(biāo)準(zhǔn)填寫報(bào)銷金額，不得虛報(bào)、多報(bào)。報(bào)銷流程按照費(fèi)用報(bào)銷流程執(zhí)行，依次經(jīng)過(guò)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)審核、分管領(lǐng)導(dǎo)審批（如需）、總經(jīng)理審批（如需）后進(jìn)行報(bào)銷支付。（三）辦公用品及低值易耗品采購(gòu)報(bào)銷1.采購(gòu)申請(qǐng)各部門根據(jù)工作需要，填寫《辦公用品及低值易耗品采購(gòu)申請(qǐng)表》，注明采購(gòu)物品名稱、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)計(jì)金額等信息，并提交給部門負(fù)責(zé)人審批。部門負(fù)責(zé)人審核采購(gòu)申請(qǐng)的必要性和合理性，如申請(qǐng)合理，簽署審批意見并注明審批日期。2.采購(gòu)執(zhí)行經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后的采購(gòu)申請(qǐng)，由行政部門統(tǒng)一負(fù)責(zé)采購(gòu)。行政部門應(yīng)選擇合格的供應(yīng)商，確保采購(gòu)物品的質(zhì)量和價(jià)格合理。采購(gòu)?fù)瓿珊?，行政部門應(yīng)及時(shí)取得發(fā)票、送貨單等相關(guān)憑證，并辦理入庫(kù)手續(xù)。3.報(bào)銷手續(xù)行政部門將采購(gòu)發(fā)票、送貨單、入庫(kù)單等原始憑證整理齊全后，填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》，按照費(fèi)用報(bào)銷流程依次進(jìn)行部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)審核、分管領(lǐng)導(dǎo)審批（如需）、總經(jīng)理審批（如需）后進(jìn)行報(bào)銷支付。三、付款流程（一）采購(gòu)付款1.采購(gòu)申請(qǐng)與合同簽訂各部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要提出采購(gòu)申請(qǐng)，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后，提交給采購(gòu)部門。采購(gòu)部門與供應(yīng)商進(jìn)行洽談，簽訂采購(gòu)合同。采購(gòu)合同應(yīng)明確采購(gòu)物品名稱、規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、付款方式等條款。2.到貨驗(yàn)收供應(yīng)商按照合同約定交貨后，采購(gòu)部門應(yīng)及時(shí)組織相關(guān)人員進(jìn)行到貨驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括物品的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等是否符合合同要求。驗(yàn)收合格后，采購(gòu)部門填寫《到貨驗(yàn)收單》，并由驗(yàn)收人員簽字確認(rèn)。3.付款申請(qǐng)采購(gòu)部門根據(jù)合同約定和到貨驗(yàn)收情況，填寫《付款申請(qǐng)單》，注明采購(gòu)合同編號(hào)、供應(yīng)商名稱、付款金額、付款方式等信息，并附上采購(gòu)合同、到貨驗(yàn)收單、發(fā)票等相關(guān)憑證。《付款申請(qǐng)單》經(jīng)采購(gòu)部門負(fù)責(zé)人審核后，提交至財(cái)務(wù)部門。4.財(cái)務(wù)審核財(cái)務(wù)人員對(duì)付款申請(qǐng)進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括合同條款、到貨驗(yàn)收情況、發(fā)票真實(shí)性、付款金額準(zhǔn)確性等。如審核通過(guò)，財(cái)務(wù)人員在付款申請(qǐng)單上簽署審核意見，并注明審核日期。5.分管領(lǐng)導(dǎo)審批（如需）根據(jù)付款金額大小和性質(zhì)，部分付款項(xiàng)目需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。財(cái)務(wù)人員將審核通過(guò)的付款申請(qǐng)單提交給分管領(lǐng)導(dǎo)，分管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批。分管領(lǐng)導(dǎo)審批通過(guò)后，在付款申請(qǐng)單上簽署意見并注明審批日期。6.總經(jīng)理審批（如需）對(duì)于重大采購(gòu)付款或特殊事項(xiàng)的付款，需經(jīng)總經(jīng)理審批。財(cái)務(wù)人員將經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批后的付款申請(qǐng)單提交給總經(jīng)理，總經(jīng)理進(jìn)行審批。7.付款執(zhí)行總經(jīng)理審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門根據(jù)付款申請(qǐng)安排資金支付。支付方式按照合同約定執(zhí)行，確保付款安全、準(zhǔn)確。（二）費(fèi)用報(bào)銷付款費(fèi)用報(bào)銷付款流程按照上述報(bào)銷流程中"報(bào)銷支付"環(huán)節(jié)執(zhí)行。（三）其他付款1.付款申請(qǐng)因其他業(yè)務(wù)需要付款的，相關(guān)部門或人員應(yīng)填寫《付款申請(qǐng)單》，注明付款事由、付款金額、付款對(duì)象等信息，并附上相關(guān)證明文件。《付款申請(qǐng)單》經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，提交至財(cái)務(wù)部門。2.財(cái)務(wù)審核財(cái)務(wù)人員對(duì)付款申請(qǐng)進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括付款事由的真實(shí)性、合理性、相關(guān)證明文件的有效性等。如審核通過(guò)，財(cái)務(wù)人員在付款申請(qǐng)單上簽署審核意見，并注明審核日期。3.分管領(lǐng)導(dǎo)審批（如需）根據(jù)付款金額大小和性質(zhì)，部分付款項(xiàng)目需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。財(cái)務(wù)人員將審核通過(guò)的付款申請(qǐng)單提交給分管領(lǐng)導(dǎo)，分管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批。分管領(lǐng)導(dǎo)審批通過(guò)后，在付款申請(qǐng)單上簽署意見并注明審批日期。4.總經(jīng)理審批（如需）對(duì)于重大付款或特殊事項(xiàng)的付款，需經(jīng)總經(jīng)理審批。財(cái)務(wù)人員將經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批后的付款申請(qǐng)單提交給總經(jīng)理，總經(jīng)理進(jìn)行審批。5.付款執(zhí)行總經(jīng)理審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門根據(jù)付款申請(qǐng)安排資金支付。四、報(bào)銷及付款標(biāo)準(zhǔn)（一）費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)1.交通費(fèi)用員工因公乘坐飛機(jī)、火車、輪船等交通工具，按照公司規(guī)定的等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)乘坐，并憑有效票據(jù)報(bào)銷。市內(nèi)交通費(fèi)用，根據(jù)實(shí)際情況給予適當(dāng)補(bǔ)貼，補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)按照公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。2.住宿費(fèi)用員工出差期間的住宿費(fèi)用，按照公司規(guī)定的地區(qū)和標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。一線城市及經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)住宿標(biāo)準(zhǔn)相對(duì)較高，其他地區(qū)標(biāo)準(zhǔn)相應(yīng)降低。兩人及以上一同出差，原則上應(yīng)合住標(biāo)準(zhǔn)間，住宿費(fèi)按照實(shí)際發(fā)生金額平均分?jǐn)倛?bào)銷。3.餐飲補(bǔ)貼員工出差期間給予一定的餐飲補(bǔ)貼，補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)出差地區(qū)不同分為不同檔次。餐飲補(bǔ)貼已包含出差期間的正常餐飲費(fèi)用，不再另行報(bào)銷餐飲發(fā)票，但招待客戶等特殊情況除外。4.業(yè)務(wù)招待費(fèi)業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格控制，確因業(yè)務(wù)需要發(fā)生的招待費(fèi)用，應(yīng)事先填寫《業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)單》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審批后進(jìn)行。業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷時(shí)，應(yīng)附上業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)單、發(fā)票等相關(guān)憑證，報(bào)銷金額不得超過(guò)審批金額。（二）付款標(biāo)準(zhǔn)1.采購(gòu)付款采購(gòu)付款應(yīng)嚴(yán)格按照采購(gòu)合同約定執(zhí)行，確保付款金額、付款時(shí)間、付款方式等符合合同條款。對(duì)于預(yù)付款項(xiàng)，應(yīng)在合同中明確規(guī)定預(yù)付款比例和支付條件，財(cái)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格審核預(yù)付款申請(qǐng)，確保預(yù)付款安全。2.其他付款其他付款應(yīng)根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)情況和公司規(guī)定進(jìn)行支付，確保付款的合理性和必要性。五、報(bào)銷及付款憑證要求（一）發(fā)票要求1.發(fā)票必須是由稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制的正規(guī)發(fā)票，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)真實(shí)、完整，包括發(fā)票名稱、發(fā)票號(hào)碼、開票日期、購(gòu)買方名稱、銷售方名稱、商品或服務(wù)名稱、數(shù)量、單價(jià)、金額、稅率、稅額等。2.發(fā)票上應(yīng)加蓋銷售方發(fā)票專用章，印章應(yīng)清晰、完整。3.發(fā)票不得涂改、挖補(bǔ)，如發(fā)現(xiàn)發(fā)票有誤，應(yīng)及時(shí)退回銷售方重開。（二）其他憑證要求1.收據(jù)、報(bào)銷單等自制憑證應(yīng)填寫規(guī)范、內(nèi)容完整，相關(guān)人員簽字確認(rèn)。2.出差申請(qǐng)單、采購(gòu)申請(qǐng)單、到貨驗(yàn)收單等業(yè)務(wù)憑證應(yīng)按照公司規(guī)定的格式填寫，注明業(yè)務(wù)事項(xiàng)的詳細(xì)信息，并經(jīng)相關(guān)人員審核簽字。六、報(bào)銷及付款時(shí)間規(guī)定（一）報(bào)銷時(shí)間1.員工應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的規(guī)定時(shí)間內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)，一般不得超過(guò)[X]個(gè)工作日。2.對(duì)于跨月的費(fèi)用報(bào)銷，應(yīng)在次月規(guī)定時(shí)間內(nèi)辦理，逾期不予受理（特殊情況除外）。（二）付款時(shí)間1.財(cái)務(wù)部門在收到審批通過(guò)的報(bào)銷單或付款申請(qǐng)單后的規(guī)定時(shí)間內(nèi)安排付款。一般情況下，對(duì)于金額較小的報(bào)銷及付款，將在[X]個(gè)工作日內(nèi)完成支付；對(duì)于金額較大的報(bào)銷及付款，將根據(jù)公司資金情況合理安排支付時(shí)間，但最長(zhǎng)不超過(guò)[X]個(gè)工作日。2.如遇特殊情況，如銀行系統(tǒng)故障、資金周轉(zhuǎn)困難等，付款時(shí)間可能會(huì)相應(yīng)延遲，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)向相關(guān)人員說(shuō)明情況。七、監(jiān)督與檢查1.公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)報(bào)銷及付款業(yè)務(wù)進(jìn)行日常監(jiān)督和檢查，確保報(bào)銷及付款流程符合規(guī)定。2.審計(jì)部門定期對(duì)報(bào)銷及付款情況進(jìn)行審計(jì)，檢查報(bào)銷及付款憑證的真實(shí)性、合法性、合規(guī)性，以及報(bào)銷及付款流程的執(zhí)行情況