銀行專業(yè)資格考試《公司信貸》（初級）

預(yù)測試題

1.（）不會帶來現(xiàn)金的流入。［2013年6月真題］

A.出售固定資產(chǎn)

B.增值稅銷項稅款和出口退稅

C.分配現(xiàn)金股利

D.取得短期與長期貸款

【答案】：C

【解析】：

償還借款本金、分配現(xiàn)金股利會帶來現(xiàn)金的流出。A項屬于投資活動

帶來的現(xiàn)金流入；B項屬于經(jīng)營活動帶來的現(xiàn)金流入；D項屬于籌資

活動帶來的現(xiàn)金流入。

2.商業(yè)銀行對客戶銷售階段應(yīng)重點調(diào)查的方面不包括（）。［2013年6

月真題］

A.銷售渠道

B.進貨渠道

C,收款條件

D.目標客戶

【答案】：B

【解析】：

銷售階段的核心是市場，這包括銷售給誰，怎樣銷售，以什么條件銷

售等內(nèi)容。信貸人員應(yīng)重點調(diào)查以下方面：①目標客戶；②銷售渠道,

分直接銷售和間接銷售；③收款條件，主要包括預(yù)收貨款、現(xiàn)貨交易

和賒賬銷售三種。

3.商業(yè)銀行信貸批復(fù)文件中可附帶的限制性條款包括（）。［2017年

10月真題］

A.償債優(yōu)先權(quán)的要求

B.資本性支出的限制

C.配合貸后管理的要求

D.對外擔保的限制

E.股東分紅的限制

【答案】:A|B|C|D|E

【解析】：

除ABCDE五項外，商業(yè)銀行信貸批復(fù)文件中可附帶的限制性條款還

包括：①辦理具體貸款業(yè)務(wù)品種、額度、期限及保證金比例的要求；

②貸款擔保方面的要求；③對資產(chǎn)負債率等核心償債能力、流動性、

盈利性等財務(wù)指標的要求；④貸款支付金額、支付對象的要求；⑤資

本出售的限制；⑥兼并收購的限制；⑦交叉違約的限制；⑧確定借款

人的交易對手名單、交易商品，必要時限定交易商品價格波動區(qū)間和

應(yīng)收賬款賬齡；⑨鎖定借款人貸款對應(yīng)的特定還款來源，提出明確還

款來源、監(jiān)督客戶物流與現(xiàn)金流的具體措施，并落實貸款的貸后管理

責任人；⑩其他限制性條件。

4.貸款抵押的風險防范措施主要包括（）。

A.做好抵押物的保管工作

B.抵押合同期限應(yīng)覆蓋貸款合同期限

C.對抵押物的價值進行準確評估

D.做好抵押物登記工作，確保抵押關(guān)系的效力

E.對抵押物進行嚴格審查

【答案】:B|C|D|E

【解析】：

貸款抵押的風險防范措施包括：①對抵押物進行嚴格審查；②對抵押

物的價值進行準確評估；③做好抵押物登記，確保抵押效力；④抵押

合同期限應(yīng)覆蓋貸款合同期限；⑤續(xù)期管理。

5.承兌是銀行在商業(yè)匯票上簽章承諾按（）指示到期付款的行為。

[2016年5月真題]

A.承兌人

B.持票人

C.出票人

D.背書人

【答案】：C

【解析】：

公司信貸的表外業(yè)務(wù)主要包括保證、承兌和信用證等。其中，承兌是

銀行在商業(yè)匯票上簽章承諾按出票人指示到期付款的行為。

6.債權(quán)人直接向有管轄權(quán)的基層人民法院申請支付令，必須符合的條

件有（）年月真題]

o[201210

A.債務(wù)人對已發(fā)生法律效力的判決書、調(diào)解書不予履行

B.支付令能夠送達債務(wù)人

C.申請財產(chǎn)已經(jīng)申請保全

D.已經(jīng)進入訴訟程序

E.債權(quán)人與債務(wù)人沒有其他的債務(wù)糾紛

【答案】：B|E

【解析】：

依法申請支付令，債權(quán)人請求債務(wù)人償付貸款本息的，可以不通過訴

訟程序，而直接向有管轄權(quán)的基層人民法院申請支付令，但必須符合

以下兩個條件：①債權(quán)人與債務(wù)人沒有其他債務(wù)糾紛；②支付令能夠

送達債務(wù)人的。

7.和的下降可能成為長期融資和短期融資需求的借款

原因。（）

A.固定資產(chǎn)使用效率；存貨周轉(zhuǎn)率

B.存貨周轉(zhuǎn)率；固定資產(chǎn)折舊率

C.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率；固定資產(chǎn)使用效率

D.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率；存貨周轉(zhuǎn)率

【答案】：D

【解析】：

應(yīng)收賬款和存貨周轉(zhuǎn)率的下降可能成為長期融資和短期融資需求的

借款原因，短期的應(yīng)收賬款和存貨周轉(zhuǎn)率下降所引起的現(xiàn)金需求（即

潛在的借款原因）是短期的，長期的應(yīng)收賬款和存貨周轉(zhuǎn)率下降所引

起的現(xiàn)金需求是長期的。

8.在銀團貸款中，如果合同與協(xié)議條款的約定本身不利于貸款償還，

這種貸款至少應(yīng)為（）類貸款。

A.關(guān)注

B.可疑

C.正常

D.次級

【答案】：A

【解析】：

關(guān)注類貸款是指盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可

能對償還產(chǎn)生不利影響的因素。

9.在確立貸款意向后，銀行需要向客戶索取貸款申請資料，除借款申

請書以外，還要索取其他相關(guān)資料。如果為抵（質(zhì)）押貸款，借款人

還需要提供（）o

A.擔保人經(jīng)審計的近三年的財務(wù)報表

B.營運計劃及現(xiàn)金流量預(yù)測

C.借款人同意將抵押物辦理保險手續(xù)并以銀行作為第一受益人

D.如抵（質(zhì)）押人為股份制企業(yè)，出具同意提供抵（質(zhì)）押的董事會

決議和授權(quán)書

E.抵（質(zhì)）押物清單和價值評估報告

【答案】：D|E

【解析】：

如為抵（質(zhì)）押形式，則需提交：①抵（質(zhì)）押物清單；②抵（質(zhì)）

押物價值評估報告；③抵（質(zhì)）押物權(quán)屬證明文件。如抵（質(zhì)）押人

為外商投資企業(yè)或股份制企業(yè)，應(yīng)出具同意提供抵（質(zhì)）押的董事會

決議和授權(quán)書。

10.貸款合同審查主要是對信貸業(yè)務(wù)中涉及的（）進行檢查。

A.貸款合同

B.保證合同

C.抵押合同

D.留置合同

E.質(zhì)押合同

【答案】:A|B|C|E

【解析】：

信貸業(yè)務(wù)中涉及的合同主要有貸款合同、保證合同、抵押合同、質(zhì)押

合同等，貸款合同審查即是對這些合同進行檢查。

11.下列不得作為保證人的是（）。

A.從事經(jīng)營活動的事業(yè)法人

B.企業(yè)法人的職能部門

C.從事符合國家法律、法規(guī)的生產(chǎn)經(jīng)營活動的企業(yè)法人

D.具有代主債務(wù)人履行債務(wù)能力及意愿的自然人

【答案】：B

【解析】：

我國《擔保法》對保證人的資格作了明確的規(guī)定，只有那些具有代主

債務(wù)人履行債務(wù)能力及意愿的法人、其他組織或者公民才能作為保證

人。此外，《擔保法》對保證人的資格有以下限制性規(guī)定：①國家機

關(guān)不得作保證人，但經(jīng)國務(wù)院批準對特定事項作保證人的除外；②禁

止政府及其所屬部門要求銀行等金融機構(gòu)或者企業(yè)為他人提供擔保；

③醫(yī)院、學校等以公共利益為目的的事業(yè)單位、社會團體不得作保證

人；④企業(yè)法人的分支機構(gòu)或職能部門不能作保證人，企業(yè)法人的分

支機構(gòu)有該法人書面授權(quán)的，可以在授權(quán)范圍內(nèi)提供保證。

12.根據(jù)《貸款通則》第十九條的規(guī)定，借款人的義務(wù)包括（）。［2017

年6月真題］

A.應(yīng)當拒絕向銀行提供所有開戶行、賬號及存貸款余額情況

B.債務(wù)全部或部分轉(zhuǎn)讓給第三方的，應(yīng)當取得貸款人的同意

C,應(yīng)當按借款合同約定用途使用貸款

D,應(yīng)當接受借款合同以外的附加條件

E.應(yīng)當拒絕貸款人對其信貸資金使用情況的監(jiān)督

【答案】：B|C

【解析】：

根據(jù)《貸款通則》第十九條的規(guī)定，借款人的義務(wù)如下：①應(yīng)當如實

提供銀行要求的資料(法律規(guī)定不能提供者除外)，應(yīng)當向銀行如實

提供所有開戶行、賬號及存貸款余額情況，配合銀行的調(diào)查、審查和

檢查；②應(yīng)當接受貸款人對其使用信貸資金情況和有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營、財

務(wù)活動的監(jiān)督；③應(yīng)當按借款合同約定用途使用貸款；④應(yīng)當按借款

合同的約定及時清償貸款本息；⑤將債務(wù)全部或部分轉(zhuǎn)讓給第三方

的，應(yīng)當取得貸款人的同意；⑥有危及銀行債權(quán)安全的情況時，應(yīng)當

及時通知銀行，同時采取保全措施。

13.在受理固定資產(chǎn)貸款過程中，銀行應(yīng)取得的項目合法性要件包括

()。［2015年5月真題］

A.規(guī)劃批復(fù)

B.立項批復(fù)

C.環(huán)評批復(fù)

D.可行性研究報告批復(fù)

E.土地利用合法性文件

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

項目合法性要件主要包括可行性研究報告批復(fù)、立項批復(fù)、土地利用

合法性文件、規(guī)劃批復(fù)、環(huán)評批復(fù)等合法性要件。

14.借款人申請展期未獲批準時，其貸款從到期日次日起轉(zhuǎn)入（）。

A.凍結(jié)賬戶

B.特殊賬戶

C.逾期貸款賬戶

D.違約賬戶

【答案】：C

【解析】：

根據(jù)《貸款通則》的規(guī)定，借款人未申請展期或申請展期未得到批準,

其貸款從到期日次日起，轉(zhuǎn)入逾期貸款賬戶。

15.下列關(guān)于成本費用利潤率的描述，正確的有（［2013年6月真

題］

A.成本費用利潤率=（成本費用總額/利潤總額）X100%

B.該比率反映的是每元成本費用支出所能帶來的利潤總額

C.該比率越大，說明同樣的成本費用能取得更多利潤

D.該比率越大，說明取得同樣利潤所花費的成本費用越多

E.成本費用利潤率=（利潤總額/成本費用總額）X100%

【答案】：B|C|E

【解析】：

成本費用利潤率是借款人利潤總額與當期成本費用總額的比率。其計

算公式為：成本費用利潤率=（利潤總額/成本費用總額）X100%,

該比率反映每元成本費用支出所能帶來的利潤總額。該比率越大，說

明同樣的成本費用能取得更多利潤，或取得同樣利潤只需花費較少的

成本費用。

16.由于借款人和擔保人不能償還到期債務(wù)，銀行訴諸法律，借款人

和擔保人雖有財產(chǎn)，經(jīng)法院對借款人和擔保人強制執(zhí)行超過（）年

以上仍未收回的債權(quán)可以認定為呆賬。［2015年5月真題］

A.4

B.3

C.1

D.2

【答案】：D

【解析】：

根據(jù)《呆賬核銷管理辦法》的相關(guān)規(guī)定，由于借款人和擔保人不能償

還到期債務(wù)，銀行訴諸法律，借款人和擔保人雖有財產(chǎn)，經(jīng)法院對借

款人和擔保人強制執(zhí)行超過2年以上仍未收回的債權(quán)；或借款人和擔

保人無財產(chǎn)可執(zhí)行，法院裁定執(zhí)行程序終結(jié)或終止（中止）的債權(quán)，

可以認定為呆賬。

17.下列不屬于客戶信用分析的5Ps分析系統(tǒng)的是（）。

A.定量模型因素

B.保障因素

C.資金用途因素

D.還款來源因素

【答案】：A

【解析】：

針對企業(yè)信用分析的5Ps分析系統(tǒng)包括：個人因素、資金用途因素、

還款來源因素、保障因素、企業(yè)前景因素。

18.為落實“三個辦法一個指引”關(guān)于貸款發(fā)放與支付的要求，貸款

人應(yīng)當設(shè)立獨立的（）。

A.放款執(zhí)行部門

B.貸款調(diào)查部門

C.內(nèi)部審計部門

D.貸款審查部門

【答案】：A

【解析】：

貸款人應(yīng)設(shè)立獨立的責任部門或崗位，負責貸款發(fā)放和支付審核。其

中，責任部門即放款執(zhí)行部門。

19.某生產(chǎn)企業(yè)2013年末的速動比率為1.2,該企業(yè)流動資產(chǎn)包括存

貨、待攤費用、貨幣資金、交易性金融資產(chǎn)和應(yīng)收賬款五個部分，其

中應(yīng)收賬款占整個企業(yè)流動負債的比例為40%,該公司的現(xiàn)金比率為

()。

A.70%

B.無法計算

C.60%

D.80%

【答案】：D

【解析】：

現(xiàn)金比率的計算公式為：現(xiàn)金比率=現(xiàn)金類資產(chǎn)/流動負債，其中現(xiàn)

金類資產(chǎn)是速動資產(chǎn)扣除應(yīng)收賬款后的余額，又知速動比率=速動資

產(chǎn)/流動負債。因此，現(xiàn)金比率=（速動資產(chǎn)一應(yīng)收賬款）/流動負債

=速動資產(chǎn)/流動負債一應(yīng)收賬款/流動負債=速動比率一應(yīng)收賬款/

流動負債=1.2—40%=80%。

20.經(jīng)營杠桿是衡量（）相對于銷售量變化敏感度的指標。［2015年

10月真題］

A.營運資本

B.存貨

C.營業(yè)利潤

D.銷售費用

【答案】：C

【解析】：

經(jīng)營杠桿是營業(yè)利潤相對于銷售量變化敏感度的指示劑。經(jīng)營杠桿越

大，銷售量對營業(yè)利潤的影響就越大。

21.如果保證合同未約定保證期間或約定不明，并且債權(quán)人一直未要

求保證人承擔保證責任，那么在（）之后，保證人免除保證責任。

［2015年10月真題］

A.主債務(wù)履行期屆滿之日起24個月

B.主債務(wù)履行期屆滿之日起6個月

C.主債務(wù)合同生效之日起24個月

D.主債務(wù)履行期屆滿之日起13個月

【答案】：B

【解析】：

就保證責任而言，如果保證合同對保證期間有約定，應(yīng)依約定；如果

保證合同未約定或約定不明，則保證責任自主債務(wù)履行期屆滿之日起

6個月，在上述規(guī)定的時期內(nèi)債權(quán)人未要求保證人承擔保證責任，保

證人免除保證責任。

22.下列選項中，不會引起短期現(xiàn)金需求的是（）。

A.季節(jié)性營運資本投資增長

B.短期的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率下降

C.短期的存貨周轉(zhuǎn)率下降

D.重置部分固定資產(chǎn)

【答案】：D

【解析】：

D項，對于廠房和設(shè)備等固定資產(chǎn)重置的支出，其融資需求是長期的,

銀行在做出貸款決策時應(yīng)當根據(jù)公司的借款需求和未來的現(xiàn)金償付

能力決定貸款的金額和期限。

23.客戶評級主標尺是指將所有客戶的信用評級對應(yīng)到違約率區(qū)間，

即設(shè)定一個能夠區(qū)分客戶風險程度、便于客戶差別化管理且符合監(jiān)管

要求的全行統(tǒng)一的違約概率和信用等級對應(yīng)的標準尺度。以下關(guān)于其

特征的表述錯誤的是（）。

A.每個風險等級的客戶數(shù)占比沒有嚴格的限制

B.各個違約率區(qū)跨度（差值）應(yīng)該是單調(diào)且最好是按幾何級數(shù)方式增

加

C.主標尺應(yīng)該以債務(wù)人真實的違約概率為標準劃分

D.違約率映射要綜合考慮銀行現(xiàn)有的評級和客戶分布

【答案】：A

【解析】：

主標尺應(yīng)具備以下基本特征：①主標尺應(yīng)該以債務(wù)人真實的違約概率

為標準劃分；②主標尺應(yīng)該將違約概率連續(xù)且沒有重疊地映射到風險

等級，應(yīng)該涵蓋銀行整體資產(chǎn)的信用風險；③風險等級的劃分足夠精

細可以分辨不同類型的風險等級，相鄰等級的違約率不能變化過大，

各個違約率區(qū)間跨度（差值）應(yīng)該是單調(diào)且最好是按幾何級數(shù)方式增

加；④客戶不能過于集中在單個風險等級，每個風險等級的客戶數(shù)不

能超過總體客戶數(shù)的一定比例；⑤違約率映射要綜合考慮銀行現(xiàn)有的

評級和客戶分布。

24.應(yīng)收賬款和存貨周轉(zhuǎn)率的變化（）。［2017年10月真題］

A.只導(dǎo)致短期融資需求變化

B.只導(dǎo)致長期融資需求變化

C.既可能導(dǎo)致短期融資需求變化，又可能導(dǎo)致長期融資需求變化

D.既不可能導(dǎo)致短期融資需求變化，又不可能導(dǎo)致長期融資需求變化

【答案】：C

【解析】：

公司流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)效率的下降，即應(yīng)收賬款和存貨周轉(zhuǎn)率的下降可能

導(dǎo)致長期融資需求，也可能導(dǎo)致短期融資需求，銀行在發(fā)放貸款時必

須有效識別借款需求的本質(zhì)，從而保證貸款期限與公司借款需求相互

匹配。

.關(guān)于行業(yè)成熟度，下列表述正確的有（）

25o

A.對銀行而言，處于成長階段的行業(yè)代表了最低的風險

B.在衰退階段的行業(yè)中，企業(yè)現(xiàn)金流維持在正值的時間跨度一般短于

利潤為正值的時間跨度

C.在成熟階段的行業(yè)中，企業(yè)做好成本控制是關(guān)鍵

D.在成長階段的行業(yè)中，企業(yè)擴大產(chǎn)能是關(guān)鍵

E.對銀行而言，處于衰退階段的行業(yè)代表了最高的風險

【答案】：C|D

【解析】：

AE兩項，處在啟動階段的行業(yè)代表著最高的風險，成長階段的企業(yè)

代表中等程度的風險，成熟期的行業(yè)代表著最低的風險，處在衰退期

的行業(yè)代表相對較高的風險；B項，衰退階段行業(yè)的現(xiàn)金流先是正值,

然后慢慢減小，現(xiàn)金流維持在正值的時間跨度一般長于利潤的時間跨

度。

26.按貸款期限劃分，公司信貸可分為（）o

A.短期貸款

B.循環(huán)貸款

C.中期貸款

D.長期貸款

E.透支

【答案】：A|C|D

【解析】：

按貸款期限劃分，公司信貸可分為：①短期貸款，貸款期限在1年以

內(nèi)（含1年）的貸款；②中期貸款，貸款期限在1年以上（不含1年）

5年以下（含5年）的貸款；③長期貸款，貸款期限在5年（不含5

年）以上的貸款。

27.下列有關(guān)商業(yè)銀行實貸實付的表述，錯誤的是（）。［2018年10

月真題］

A.按進度發(fā)放貸款是實貸實付的基本要求

B.滿足有效信貸需求是實貸實付的根本目的

C.自主支付是實貸實付的重要手段

D.協(xié)議承諾是實貸實付的外部執(zhí)行依據(jù)

【答案】：C

【解析】：

C項，受托支付是實貸實付的重要手段。

28.下列選項中，屬于固定資產(chǎn)貸款貸前調(diào)查報告中建設(shè)項目效益分

析內(nèi)容的有（）o[2016年5月真題]

A.流動資產(chǎn)與流動負債的動態(tài)平衡

B.相關(guān)財務(wù)指標

C.敏感性分析

D.銀行獲得的收益預(yù)測

E.盈虧平衡點分析

【答案】:B|C|E

【解析】：

固定資產(chǎn)貸款貸前調(diào)查報告中反映項目效益情況主要內(nèi)容包括：相關(guān)

財務(wù)指標、財務(wù)現(xiàn)金流量和各年累計盈余資金是否出現(xiàn)負值、盈虧平

衡點分析、敏感性分析等內(nèi)容。

29.甲企業(yè)主營業(yè)務(wù)收入凈額為60000萬元，流動資產(chǎn)平均余額為

6000萬元，固定資產(chǎn)平均余額為9000萬元，假設(shè)無其他資產(chǎn)，則該

企業(yè)的總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為（）。［2016年10月真題］

A.5

B.4

C.6

D.3

【答案】：B

【解析】：

根據(jù)計算公式，總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售收入凈額/資產(chǎn)平均總額=

60000/（6000+9000）=4。

30.下列關(guān)于企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析的表述，錯誤的是（）。

A.企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與其資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期相關(guān)

B.企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與其所在行業(yè)有關(guān)

C.資本密集型行業(yè)流動資產(chǎn)占比通常較高

D.勞動力密集型行業(yè)流動資產(chǎn)占比通常較高

【答案】：C

【解析】：

資產(chǎn)結(jié)構(gòu)是指各項資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重。資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析是指通過計算

各項資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重，來分析判斷借款人資產(chǎn)分配的合理性。由

于借款人行業(yè)和資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期的長短不同，所以其資產(chǎn)結(jié)構(gòu)也不同。

勞動力密集型行業(yè)的流動資產(chǎn)占比通常較高，資本密集型行業(yè)的流動

資產(chǎn)占比通常較低。

31.貸款撥備率基本標準為,撥備覆蓋率基本標準為,

該兩項標準中的為商業(yè)銀行貸款損失準備的監(jiān)管標準。（）

A.3%；100%；較高者

B.3%；150%；較低者

C.2.5%；100%；較低者

D.2.5%；150%；較高者

【答案】：D

【解析】：

根據(jù)《商業(yè)銀行貸款損失準備管理辦法》第七條，貸款撥備率基本標

準為2.5%,撥備覆蓋率基本標準為150%。該兩項標準中的較高者為

商業(yè)銀行貸款損失準備的監(jiān)管標準。

32.商業(yè)銀行受理新客戶貸款申請后，信貸業(yè)務(wù)人員通常要（）。［2015

年5月真題］

A.面談訪問進行前期調(diào)查

B.確立貸款意向

C.正式開始貸前調(diào)查

D.直接做出貸款承諾

【答案】：A

【解析】：

無論對于商業(yè)銀行主動營銷的客戶還是向商業(yè)銀行提出貸款需求的

客戶，信貸客戶經(jīng)理都應(yīng)盡可能通過安排面談等方式進行前期調(diào)查。

前期調(diào)查的主要目的在于確定是否能夠受理該筆貸款業(yè)務(wù)，是否投入

更多的時間和精力進行后續(xù)的貸款洽談，以及是否需要正式開始貸前

調(diào)查工作。

33.公司的成本結(jié)構(gòu)是指（）o

A.固定成本與營業(yè)收入之比

B.固定成本與可變成本之差

C.固定成本與可變成本之比

D.固定成本與可變成本之和

【答案】：C

【解析】：

成本結(jié)構(gòu)是指某一行業(yè)內(nèi)企業(yè)固定成本和可變成本之間的比例。成本

結(jié)構(gòu)主要由固定成本、變動成本、經(jīng)營杠桿和盈虧平衡點組成。

34.公司的應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)下降時，（）。

A.公司經(jīng)營的風險降低

B.公司的商業(yè)信用減少

C.銀行受理公司的貸款申請風險較小

D.公司可能產(chǎn)生借款需求

E.公司需要額外的現(xiàn)金及時支付供貨商

【答案】：B|D|E

【解析】：

AC兩項，對于無法按時支付應(yīng)付賬款的公司，供貨商會削減供貨或

停止供貨，公司的經(jīng)營風險加大，銀行應(yīng)關(guān)注借款人按期償付應(yīng)付賬

款情況。

）

35.還本付息通知書面載明的事項有（o[2017年10月真題]

A.計息天數(shù)

B.付息金額

C,貸款累計發(fā)放金額

D.還本付息的日期

E.本次還本金額

【答案】:A|B|D|E

【解析】：

為了確保貸款的歸還，除了在貸款合同中確定還款計劃和違約責任條

款外，業(yè)務(wù)操作部門還應(yīng)按規(guī)定時間提前向借款人發(fā)送還本付息通知

單，督促借款人按時足額還本付息。還本付息通知單應(yīng)載明：貸款項

目名稱或其他標志、還本付息的日期、當前貸款余額、本次還本金額、

付息金額以及利息計算過程中涉及的利率、計息天數(shù)、計息基礎(chǔ)等。

36.從資產(chǎn)負債表來看，可能導(dǎo)致流動資產(chǎn)增加的因素包括（）。

A.固定資產(chǎn)重置

B.季節(jié)性銷售增長

C.長期投資

D.長期銷售增長

E.提供的商業(yè)信用減少

【答案】:B|D

【解析】：

從資產(chǎn)負債表看，季節(jié)性銷售增長、長期銷售增長、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

下降可能導(dǎo)致流動資產(chǎn)增加；商業(yè)信用的減少及改變、債務(wù)重構(gòu)可能

導(dǎo)致流動負債的結(jié)構(gòu)變化；固定資產(chǎn)重置及擴張、長期投資可能導(dǎo)致

長期資產(chǎn)的增加；紅利支付可能導(dǎo)致資本凈值的減少。

37.要比較全面地分析借款人短期償債能力時，需將下列指標結(jié)合起

來觀察（）o[2014年11月真題]

A.速動比率

B.流動比率

C.現(xiàn)金比率

D.資產(chǎn)負債率

E.營運資金

【答案】：A|B|C|E

【解析】：

在分析客戶短期償債能力時，可將流動比率、速動比率和現(xiàn)金比率三

個指標結(jié)合起來觀察，特別是還可將營運資金指標結(jié)合起來進行全面

分析，一般能夠得到評價借款人短期償債能力的更佳效果，因為營運

資金是借款人償債資金保證的絕對量，而流動比率、速動比率和現(xiàn)金

比率是相對數(shù)。D項是反映借款人長期償債能力的指標。

38.商業(yè)銀行（）對貸款損失準備管理制度及其重大變更進行審核,

并對貸款損失準備管理負最終責任。

A.股東大會

B,監(jiān)事會

C.管理層

D.董事會

【答案】：D

【解析】：

根據(jù)《商業(yè)銀行貸款損失準備管理辦法》第十一條，商業(yè)銀行董事會

對管理層制定的貸款損失準備管理制度及其重大變更進行審批，并對

貸款損失準備管理負最終責任。

39.下列各項中，企業(yè)可直接用來償還銀行貸款的是（）o[2018年6

月真題]

A.應(yīng)收賬款

B.利潤總額

C.現(xiàn)金

D.存貨

【答案】：C

【解析】：

利潤是償還貸款的來源，但不能直接用來償還貸款，償還貸款使用的

是現(xiàn)金。所以，貸款銀行最直接關(guān)心的應(yīng)該是借款人的現(xiàn)金流量。

40.下列關(guān)于固定資產(chǎn)貸款中借款人提前還款的表述，錯誤的是（）。

A.如果借款人希望提前歸還貸款，應(yīng)與銀行協(xié)商

B.對已提前償還的部分不得要求再貸

C.借款人應(yīng)在征得銀行同意后，才可以提前還款

D.如果借款人提前還款，應(yīng)一次性償還全部剩余本金

【答案】：D

【解析】：

D項，借款人可以提前償還全部或部分本金，如果償還部分本金，其

金額應(yīng)等于一期分期還款的金額或應(yīng)為一期分期還款的整數(shù)倍，并同

時償付截至該提前還款日前一天（含該日）所發(fā)生的相應(yīng)利息，以及

應(yīng)付的其他相應(yīng)費用。

41.銀行對于取得的抵債資產(chǎn)可以采?。ǎ┓绞奖９?。

A.信托保管

B.就地保管

C.以租代管

D.上收保管

E.委托保管

【答案】：B|D|E

【解析】：

銀行在辦理抵債資產(chǎn)接收后應(yīng)根據(jù)抵債資產(chǎn)的類別（包括不動產(chǎn)、動

產(chǎn)和權(quán)利等）、特點等決定采取上收保管、就地保管、委托保管等方

式。

42.商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營管理組織架構(gòu)包括（）"2014年6月真題］

A.稽核部門

B.公司業(yè)務(wù)部門

C.監(jiān)事會

D.高級管理層

E.董事會及其專門委員會

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營管理組織架構(gòu)包括：董事會及其專門委員會、

監(jiān)事會、高級管理層和信貸業(yè)務(wù)前中后臺部門。其中，信貸前臺部門

負責客戶營銷和維護，也是銀行的“利潤中心”，如公司業(yè)務(wù)部門、

個人貸款業(yè)務(wù)部門；信貸中臺部門負責貸款風險的管理和控制，如信

貸審批及管理部門、風險管理部門、合規(guī)部門、授信執(zhí)行部門等；信

貸后臺部門負責信貸業(yè)務(wù)的配套支持和保障，如財務(wù)會計部門、稽核

部門、信息技術(shù)部門等。

43.受法律保護的借貸關(guān)系開始于（）。

A.貸款審查通過

B.貸款審批通過

C.簽署借款合同

D.貸款合同生效

【答案】：D

【解析】：

貸款合同一經(jīng)簽訂生效后，受法律保護的借貸關(guān)系即告確立，借貸雙

方均應(yīng)依據(jù)貸款合同的約定享有權(quán)利和承擔義務(wù)。

44.對可能因債務(wù)人一方的行為或者其他原因，使判決不能執(zhí)行或者

難以執(zhí)行的案件，人民法院根據(jù)債權(quán)銀行的申請裁定或者在必要時不

經(jīng)申請自行裁定采取的財產(chǎn)保全措施屬于（）。

A.訴后財產(chǎn)保全

B.訴前財產(chǎn)保全

C.訴中財產(chǎn)保全

D.訴訟財產(chǎn)保全

【答案】：C

【解析】：

財產(chǎn)保全分為兩種：訴前財產(chǎn)保全和訴中財產(chǎn)保全。訴前財產(chǎn)保全是

指債權(quán)銀行因情況緊急，不立即申請財產(chǎn)保全將會使其合法權(quán)益受到

難以彌補的損失，因而在起訴前向人民法院申請采取財產(chǎn)保全措施。

訴中財產(chǎn)保全的含義如題干所述。

45.某企業(yè)2015年資產(chǎn)負債表中應(yīng)收賬款平均余額為0萬元，年初應(yīng)

收票據(jù)余額50萬元，未向銀行辦理貼現(xiàn)手續(xù)，到年末應(yīng)收票據(jù)余額

70萬元，其中20萬元已向銀行辦理貼現(xiàn)手續(xù)，年末計提壞賬準備30

萬元，若該企業(yè)2015年賒銷收入凈額為60萬元，計算期按180天算,

企業(yè)的應(yīng)收賬款回收期為（）天。

A.60

B.105

C.150

D.180

【答案】：B

【解析】：

計算應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率時，應(yīng)收賬款數(shù)額應(yīng)包括資產(chǎn)負債表中的“應(yīng)收

賬款”與“應(yīng)收票據(jù)”等全部數(shù)額，但如果應(yīng)收票據(jù)已向銀行辦理了

貼現(xiàn)手續(xù)，這些應(yīng)收票據(jù)就不應(yīng)包括在應(yīng)收賬款平均余額之內(nèi)。另外,

應(yīng)收賬款余額應(yīng)是扣除壞賬準備后的凈額。本題中應(yīng)收賬款平均余額

為：（50+70-20-30）2=35（萬元），應(yīng)收賬款回收期為：180X

35/60=105（天）。

46.當借款人信用狀況較差、貸款安全受到威脅時，銀行應(yīng)與借款人

約定對賬戶（）的最低要求。

A.資金進出

B.余額

C.擔保資金

D.平均存量

E.最低存量

【答案】：A|B|D

【解析】：

當借款人信用狀況較差、貸款安全受到威脅時，出于有效防范和化解

信貸風險的考慮，銀行應(yīng)要求其開立專門的還款準備金賬戶，并與借

款人約定對賬戶資金進出、余額或平均存量等的最低要求。

47.下列關(guān)于銷售收入與固定資產(chǎn)增長模式的表述，正確的是（）。

A.銷售收入階梯形增長，固定資產(chǎn)線性增長

B.銷售收入線性增長，固定資產(chǎn)階梯形增長

C.銷售收入與固定資產(chǎn)都是線性增長

D.銷售收入與固定資產(chǎn)都是階梯形增長

【答案】：B

【解析】：

銷售收入的增長最終必須得到固定資產(chǎn)增長的支持。與銷售收入線性

增長模式不同，固定資產(chǎn)增長模式通常呈階梯形發(fā)展，每隔幾年才需

要一次較大的資本支出。

48.借款需求分析對銀行的意義在于（）。［2009年6月真題］

A.幫助銀行有效地評估風險

B.幫助銀行確定合理的貸款結(jié)構(gòu)與貸款利率

C.為公司提供融資方面的合理建議

D.確定貸款總供給量

E.幫助銀行增加盈利

【答案】：A|B|C

【解析】：

借款需求與還款能力和風險評估緊密相連，是決定貸款金額、期限、

品種等要素的重要因素。通過了解借款企業(yè)在資金運作過程中導(dǎo)致資

金短缺的關(guān)鍵因素和事件，銀行能夠更有效地評估風險，更合理地確

定貸款期限，并幫助企業(yè)提供融資結(jié)構(gòu)方面的建議。同時，銀行為了

做出合理的貸款決策，通常需要對借款企業(yè)的借款需求進行分析。

49.花旗銀行副總裁喬治?斯科特有句名言：“我經(jīng)過這個行業(yè)的起起

落落，還是認為沒有什么能代替下面三個問題：你要這筆貸款干什

么？你準備怎樣償還這筆貸款？你說的方法無效時，準備如何償還這

筆貸款？”與這句話最貼近的企業(yè)信用分析框架是（）。［2017年6

月真題］

A.5Cs

B.5W

C.5Ps

D.CAMELs

【答案】：c

【解析】：

5Ps分析系統(tǒng)包括:個人因素(PersonalFactor)、資金用途因素(Purpose

Factor)>還款來源因素(PaymentFactor)>保障因素(Protection

Factor)、企業(yè)前景因素(PerspectiveFactor)。與題干中的三個問題相

對應(yīng)的三個因素分別為資金用途、還款來源、保障因素。

50.如借款人擬將債務(wù)轉(zhuǎn)讓給第三方，必須事先獲得()的同意。

A.借款人所屬行業(yè)主管部門

B.中國銀保監(jiān)會

C.債權(quán)人

D.中國人民銀行

【答案】：C

【解析】：

根據(jù)《貸款通則》第十九條規(guī)定，將債務(wù)全部或部分轉(zhuǎn)讓給第三方的,

應(yīng)當取得貸款人的同意。

51.下列關(guān)于企業(yè)盈利能力的分析，錯誤的是（）。

A.凈利潤率越高，企業(yè)盈利能力越強

B.銷售利潤率越高，企業(yè)盈利能力越強

C.營業(yè)利潤率越高，企業(yè)盈利能力越強

D.成本費用利潤率越低，企業(yè)盈利能力越強

【答案】：D

【解析】：

D項，成本費用利潤率是借款人利潤總額與當期成本費用總額的比

率。該比率反映每元成本費用支出所能帶來的利潤總額。該比率越大,

說明同樣的成本費用能取得更多利潤，或取得同樣利潤只需花費較少

的成本費用。

52.下列說法錯誤的是（）。［2016年5月真題］

A.如果公司的發(fā)展速度已經(jīng)無法滿足現(xiàn)有紅利支付水平，則紅利發(fā)放

不能成為合理的借款需求

B.公司為節(jié)省利息支出，想用短期貸款替換長期貸款來支持項目建

設(shè)，這不能成為合理的借款需求

C.如果公司的營運現(xiàn)金流可以滿足紅利支付需求，則紅利發(fā)放不能成

為合理的借款需求

D.由于銀行服務(wù)效率不能滿足公司因季節(jié)性銷售增長帶來的融資需

求，想換一家銀行，這不能成為合理的借款需求

【答案】：D

【解析】：

D項，因銀行服務(wù)效率低下造成其不能滿足公司正常季節(jié)性銷售增長

帶來的融資需求，致使公司對銀行不滿意從而想換一家銀行，應(yīng)成為

合理的借款需求。

53.抵債資產(chǎn)應(yīng)當是債務(wù)人所有或債務(wù)人依法享有處分權(quán)，下列不可

用于抵償債務(wù)的資產(chǎn)有（）。

A.債券

B.債務(wù)人公益性質(zhì)的生活設(shè)施、教育設(shè)施和醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施

C.土地使用權(quán)

D.已經(jīng)先于銀行抵押或質(zhì)押給第三人的資產(chǎn)

E.專利權(quán)

【答案】：B|D

【解析】：

抵債資產(chǎn)應(yīng)當是債務(wù)人所有或債務(wù)人依法享有處分權(quán)，并且具有較強

變現(xiàn)能力的財產(chǎn)。下列資產(chǎn)不得用于抵償債務(wù)，但根據(jù)人民法院和仲

裁機構(gòu)生效法律文書辦理的除外：①抵債資產(chǎn)本身發(fā)生的各種欠繳稅

費，接近、等于或超過該財產(chǎn)價值的；②所有權(quán)、使用權(quán)不明確或有

爭議的；③資產(chǎn)已經(jīng)先于銀行抵押或質(zhì)押給第三人的；④依法被查封、

扣押、監(jiān)管的資產(chǎn)；⑤債務(wù)人公益性質(zhì)的職工住宅等生活設(shè)施、教育

設(shè)施和醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施；⑥其他無法變現(xiàn)或短期難以變現(xiàn)的資產(chǎn)。

54.貸款風險預(yù)警的程序包括（）。

A.信用信息的收集與傳遞

B.風險處置

C.停止放款

D.風險分析

E.后評價

【答案】:A|B|D|E

【解析】：

風險預(yù)警是各種工具和各種處理機制的組合結(jié)果，無論是