1項(xiàng)目銀行賬戶(hù)管理出納實(shí)務(wù)任務(wù)情境

李陽(yáng)在出納崗位上除了處理現(xiàn)金業(yè)務(wù)，還要進(jìn)行公司銀行賬戶(hù)的管理。作為出納人員，李陽(yáng)要對(duì)以下幾個(gè)問(wèn)題的答案了然于胸：（1）什么是銀行存款，應(yīng)如何管理？（2）什么是銀行賬戶(hù)，應(yīng)如何管理？（3）銀行賬戶(hù)的種類(lèi)有哪些？它們各有什么作用？（4）如何開(kāi)立、變更、撤銷(xiāo)銀行賬戶(hù)？銀行存款管理的有關(guān)要求

一、銀行存款是單位貨幣資金的主要內(nèi)容，各單位應(yīng)建立健全有關(guān)制度，加強(qiáng)對(duì)銀行存款的管理。（1）單位應(yīng)根據(jù)資金的不同性質(zhì)、用途分別在銀行開(kāi)立賬戶(hù)，并嚴(yán)格遵守相關(guān)的規(guī)定，接受銀行的監(jiān)督。（2）銀行賬戶(hù)只限本單位使用，不準(zhǔn)出租、出借、套用或轉(zhuǎn)用。（3）嚴(yán)格支票管理，不得簽發(fā)空頭支票?？瞻字北仨殗?yán)格辦理領(lǐng)用、注銷(xiāo)手續(xù)。知識(shí)儲(chǔ)備（4）應(yīng)按月與開(kāi)戶(hù)銀行對(duì)賬，保證賬賬、賬款相符。平時(shí)開(kāi)出支票，應(yīng)盡量避免跨月支?。荒杲K開(kāi)出支票，須當(dāng)年支款，不得跨年度使用。（5）加強(qiáng)銀行存款結(jié)算的管理。應(yīng)在銀行結(jié)算業(yè)務(wù)中實(shí)行銀行存款轉(zhuǎn)賬結(jié)算。（6）出納、會(huì)計(jì)應(yīng)按月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，逐月與銀行核對(duì)余額，防止錯(cuò)賬、亂賬。（7）企、事業(yè)單位不得為還貸、還債和套取現(xiàn)金而多頭開(kāi)立基本存款賬戶(hù)；不得違反規(guī)定因在異地存款和貸款而開(kāi)立賬戶(hù)；任何單位和個(gè)人不得將單位的資金以個(gè)人名義開(kāi)立賬戶(hù)進(jìn)行存儲(chǔ)。銀行賬戶(hù)管理的基本原則

二、存款人只能選擇一家銀行的一個(gè)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開(kāi)立一個(gè)基本賬戶(hù)，主要用于辦理日常的轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。存款人在其賬戶(hù)內(nèi)必須有足夠的資金，以保證支付。一個(gè)基本賬戶(hù)原則1.存款人可以自主選擇開(kāi)戶(hù)銀行，銀行也可以自愿選擇存款人。一經(jīng)雙方相互認(rèn)可后，存款人應(yīng)遵循銀行結(jié)算的規(guī)定，而銀行應(yīng)保證存款人對(duì)資金的所有權(quán)和自主支配權(quán)不受侵犯。自愿選擇原則2.存款保密原則3.銀行必須依法為存款人的賬戶(hù)信息保密，除國(guó)家法律、行政法規(guī)等規(guī)定外，銀行有權(quán)拒絕任何單位和個(gè)人查詢(xún)。不墊款原則4.

銀行在辦理結(jié)算時(shí)只負(fù)責(zé)辦理結(jié)算雙方單位的資金轉(zhuǎn)移，不得為任何單位墊付資金。銀行結(jié)算賬戶(hù)的種類(lèi)及作用

三、企業(yè)一般應(yīng)在注冊(cè)地或住所地開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶(hù)。銀行結(jié)算賬戶(hù)有基本存款賬戶(hù)、一般存款賬戶(hù)、專(zhuān)用存款賬戶(hù)和臨時(shí)存款賬